Шаблон для Ани

1.

Налоговая реформ: что меняется в НК РФ с
2025 года
Герасименко Анна
Руководитель проектов
Компания «Первый БИТ»

Введение
Масштабные изменения: 2025 год приносит значительные изменения в налоговое
законодательство РФ.
Бухгалтеров в очередной раз проверяют на стойкость и верность профессии.
Новые требования и проверки требуют повышенной внимательности и адаптации.
Основной документ: Федеральный закон от 12.07.2024 N 176-ФЗ по налоговой реформе 2025 года.

3.

Изменения по УСН
Новые ставки УСН

4.

Изменения по УСН
Новые лимиты для перехода на упрощенку

5.

Изменения по УСН
Если ИП совмещает УСН И ПСН, лимит применятся к доходам по обоим режимам.
С 1 января 2025 упрощенцы становятся плательщиками НДС. Исключение — если доход не
превышает 60 млн руб. в год, в том числе при реализации подакцизной продукции.
Вновь созданные организации, выбравшие УСН в качестве системы налогообложения, не
будут считаться плательщиками НДС, пока они не достигнут 60 млн годового дохода.
При этом появились новые льготные ставки 5% и 7% НДС, но тут придется выбирать: либо
применять льготные ставки и не применять вычеты по НДС, либо использовать стандартные
20%, 10% НДС и иметь право на вычеты.

6.

НДС на УСН

7.

НДС на УСН
Если в течение календарного года доход превысит 60 млн руб., упрощенец утрачивает право на
освобождение от НДС с первого числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором произошло
превышение.
При этом можно выбрать — платить НДС в общем порядке (20%) или перейти на особый (5%).
С месяца, следующего за тем, в котором доход за текущий год превысил 250 млн руб.,
применяется ставка 7%.
Льготная ставка НДС 5% (7%) применяется непрерывно в течение 12 налоговых
периодов (кварталов), то есть 3 года. С общей ставки (20%) можно перейти на 5% (7%) с любого
квартала.
Что выгоднее — 20% с вычетами или 5% (7%) без вычетов — нужно просчитывать
индивидуально. Какую ставку НДС выгоднее применять, нужно просчитывать индивидуально.

8.

Изменения по НДФЛ
В конфигурации «Бухгалтерия предприятия», начиная с релиза 3.0.160 появился помощник для
сравнения и определения наиболее выгодного варианта.
Находится в разделе Руководителю – Планирование – Сравнение режимов налогообложения.
Расчеты, сделанные программой, можно расшифровать, поэтому это удобный помощник
организациям и ИП, чтобы определиться с тем, что делать в следующем году с системой
налогообложения

9.

Новый помощник для сравнения налоговых режимов
Расположение в интерфейсе:
Руководителю → Планирование → Сравнение режимов налогообложения
Возможности инструмента:
- Сравнение различных налоговых режимов
- Детализация расчетов
Преимущества для пользователей:
- Удобство принятия обоснованных решений
- Экономия времени при планировании

10.

Изменения по налогу на прибыль

11.

Настройка налогов и отчетов для 2025 года
С релизом версии БП 3.0.160.16 появилась возможность настроить налоговые параметры на 2025
год. В разделе Главное → Налоги и отчеты можно интегрировать Упрощенную систему
налогообложения (УСН) с Налогом на добавленную стоимость (НДС) при условии, что доход за
2024 год превысил 60 миллионов рублей.
Во вкладке НДС можно выбрать начисление НДС по ставке 5%, 7% или 20%. Важно отметить, что
выбранную ставку необходимо применять не менее 12 кварталов (3 года).
Уведомление Федеральной налоговой службы (ФНС) о выбранной ставке НДС не требуется, так
как информация будет передана через Декларацию по НДС.

Шаблон для Ани

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.

16.