Выявление трендов в динамике финансового состояния ООО «ТД «ММК Втормет»

1.

«Магнитогорский государственный технический
университет им. Г.И. Носова»
КУРСОВАЯ РАБОТА
на тему: «Выявление трендов в динамике
финансового состояния ООО «ТД «ММК Втормет»»
и ООО «Медицинская финансовая компания»
БЕСХЛЕБНАЯ АННА ЭЭБ-20
Магнитогорск, 2023

2.

Объекты: ООО «ТД «ММК Втормет»» и ООО «МФК».
Предмет: финансовая деятельность этих предприятий за последние 3
года.
Цель: оценка финансового состояния двух предприятий с помощью ряда
коэффициентов и выявление схожестей или различий в выявленном тренде
рассчитанных показателей.
Задачи:
изучение показателей, определяющих финансовое состояние организации,
характеристика объектов исследования,
анализ капитала объектов исследования,
оценка финансового состояния рассматриваемых объектов исследования,
трендовый анализ в поведении финансовых коэффициентов.

3.

Характеристика деятельности ООО «ТД
«ММК Втормет»»
Дочерняя компания ПАО «ММК», оказывает
полный спектр услуг в ломозаготовительной и
ломоперерабатывающей отраслях для
физических и юридических лиц.

4.

Аналитический агрегированный
баланс ООО «ТД «ММК Втормет»»
Статьи баланса
Сумма, тыс.руб
2021 г.
1
Структура, %
2022 г.
2
н.г.
3
Изменения
к.г.
4
в сумме
5
тыс.руб.
6
%
7
Влияние статей на
валюту баланса
в
структуре
8
9
Активы
I. Валюта баланса
1.1. Внеоборотные
активы
1.2. Оборотные активы
1.2.1. Запасы
1.2.2. Дебиторская
задолженность
1.2.3. Денежные
средства и
краткосрочные
финансовые вложения
1.2.4. Прочие активы
102 239
0
8 360
100%
0,0%
100%
7,1%
-93 879
590
-91,8%
0,0%
0
7,1%
100%
0,6%
7 770
92,9%
1,63%
25,86%
-94 469
-85
-79 030
-92,4%
-38,46%
-97,34%
-7,1%
1,41%
-53,55%
-100,6%
-0,09%
-84,18%
13,96%
-1 355
-53,73%
11,49%
-1,44%
51,50%
-13 999
-76,48%
33,59%
-14,91%
-91,8%
276,1%
0
13,4%
100%
2%
590
102 239
221
81 192
136
2 162
100,0%
0,22%
79,41%
2 522
1 167
2,47%
18 304
4 305
17,90%
Пассивы
2. Валюта баланса
2.1. Собственный
капитал
2.2. Заемный капитал
2.2.1. Кредиторская
задолженность
2.2.2 Оценочные
обязательства
102 239
8 360
-607
102 846
1 069
7 291
102 754
7 085
92
206
100%
-0,6%
100%
12,8%
100,6%
100,50%
87,2%
84,75%
-95 555
-95 669
-92,9%
-93,1%
-13,4%
-15,75%
-102%
-101,91%
0,09%
2,46%
114
123,9%
2,37%
0,12%
-93 879
1 676

5.

Расчет коэффициентов прироста имущества и
финансовых результатов ООО «ТД «ММК
«Втормет»»
Коэффициент
- прироста имущества
- прироста выручки
- прироста прибыли
Расчет
-0,92
11,67
3,04
Так как К ПВР и К ПП выше, чем К ПИ , то можно говорить об улучшении
использования хозяйственных средств предприятия по сравнению с предыдущим
периодом.

6.

Расчет коэффициентов финансового
состояния ООО «ТД «ММК «Втормет»»
Показатели
На 2020
На 2021
На 2022
1 группа. Коэффициенты ликвидности
1.Коэффициент текущей ликвидности
1,854
0,995
1,097
2.Коэффициент срочной ликвидности
1,702
0,993
1,078
3.Коэффициент абсолютной ликвидности
0,679
0,203
0,772
2 группа. Коэффициенты деловой активности
1.Коэффициент оборачиваемости активов
0,253
1,935
299,835
2.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
0,493
2,436
1159,399
3.Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
0,470
1,925
353,793
4.Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов
3,083
894,950
18431,029
3 группа. Коэффициенты устойчивости
1.Коэффициент собственности
0,370
-0,006
0,128
2.Коэффициент заемного капитала
0,630
1,006
0,872
3.Коэффициент финансовой зависимости
1,704
-169,433
6,820
4.Коэффициент самофинансирования
0,587
-0,006
0,147
5.Коэффициент обеспеченности собственными источниками
0,370
-0,006
0,062
6.Коэффициент финансовой устойчивости
0,370
-0,006
0,128
7.Коэффициент маневренности
1,000
1,000
0,449
финансирования

7.

Характеристика деятельности ООО «МФК»
Основным видом деятельности является аренда и
управление собственным и арендованным недвижимым
имуществом. Помимо основной деятельности ООО «МФК»
занимается вложением средств в разнообразные
медицинские проекты. В основном это финансовое участие в
других организациях, то есть в их уставном капитале.

8.

Аналитический агрегированный баланс
ООО «МФК»
Статьи баланса
1
Сумма, тыс.руб
Структура, %
Изменения
в сумме
Влияние статей на валюту
баланса
2021 г.
2022 г.
н.г.
к.г.
в структуре
2
3
4
5
тыс.руб.
6
%
7
8
9
Активы
I. Валюта баланса
1.1. Внеоборотные активы
211 965
71 662
449 481
133 592
100%
33,8%
100%
29,7%
237 516
61 930
112,1%
86,4%
0
-4,1%
100%
26,1%
1.2. Оборотные активы
1.2.1. Запасы
1.2.2. Дебиторская
задолженность
140 303
0
92 963
315 888
0
84 411
66,2%
0,00%
43,86%
70,3%
0,00%
18,78%
175 585
0
-8 552
125,1%
0,00%
-9,20%
4,1%
0,00%
-25,08%
73,9%
0,00%
-3,60%
47 338
231 476
22,33%
51,50%
184 138
388,99%
29,17%
77,53%
2
2
0,00%
0,00%
0
0,00%
0,00%
0,00%
1.2.3. Денежные средства и
краткосрочные финансовые
вложения
1.2.4. Прочие активы
Пассивы
2. Валюта баланса
2.1. Собственный капитал
2.2. Заемный капитал
211 965
195 977
15 988
449 481
446 996
2 485
14
224
2.2.1.Долгосрочные обязательства
2.2.2. Краткосрочные кредиты и
займы
15 808
0
145
2 046
21
0
215
0
2.2.3. Кредиторская задолженность
2.2.4 Оценочные обязательства
2.2.5 Прочие обязательства
100%
92,5%
7,5%
0,01%
100%
99,4%
0,6%
0,05%
237 516
251 019
-13 503
210
112,1%
128,1%
-84,5%
1500,0%
0
7,0%
-7,0%
0,04%
100%
106%
-6%
0,09%
7,46%
0,00%
-15 808
-100,0%
-7,46%
-6,66%
0,07%
0,46%
1 901
1311,0%
0,39%
0,80%
0,01%
0,05%
194
923,8%
0,04%
0,08%
0,00%
0,00%
0
0,0%
0,00%
0,00%

9.

Расчет коэффициентов прироста имущества и
финансовых результатов ООО «МФК»
Коэффициент
- прироста имущества
- прироста выручки
- прироста прибыли
Расчет
1,12
5,53
22,65
В нашем случае К ПВР и К ПП выше, чем К ПИ , что свидетельствует об
улучшении использования хозяйственных средств предприятия по сравнению с
предыдущим периодом.

10.

Расчет коэффициентов финансового
состояния ООО «ТД «ММК «Втормет»»
Показатели
На 2020
На 2021
На 2022
1 группа. Коэффициенты ликвидности
1.Коэффициент текущей ликвидности
5,095
8,795
154,393
2.Коэффициент срочной ликвидности
5,094
8,795
154,393
3.Коэффициент абсолютной ликвидности
1,742
2,967
113,136
2 группа. Коэффициенты деловой активности
1.Коэффициент оборачиваемости активов
0,003
0,003
0,010
2.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
0,007
0,007
0,053
3.Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
3,142
4,683
2,167
3 группа. Коэффициенты устойчивости
1.Коэффициент собственности
0,871
0,925
0,994
2.Коэффициент заемного капитала
0,129
0,075
0,006
3.Коэффициент финансовой зависимости
0,149
0,082
0,006
4.Коэффициент самофинансирования
6,726
12,258
179,878
5.Коэффициент обеспеченности собственными источниками
0,803
0,886
0,992
6.Коэффициент финансовой устойчивости
0,871
0,925
0,995
7.Коэффициент маневренности
0,606
0,634
0,701
финансирования

11.

Темпы прироста коэффициентов
ликвидности
ООО «МФК»
4000,0%
3712,7%
3500,0%
3000,0%
2500,0%
2000,0%
1655,5%
1655,5%
2020-2021
1500,0%
2021-2022
ООО «ТД «ММК Втормет»»
1000,0%
500,0%
72,6%
72,7%
70,3%
0,0%
1.Коэффициент
текущей
ликвидности
2.Коэффициент
срочной
ликвидности
3.Коэффициент
абсолютной
ликвидности
280,8%
300,0%
250,0%
200,0%
150,0%
2020-2021
100,0%
50,0%
2021-2022
-46,3%
-41,7%
10,2%
8,5%
0,0%
-50,0%
-100,0%
1.Коэффициент
текущей
ликвидности
2.Коэффициент
срочной
ликвидности
3.Коэффициент
абсолютной
ликвидности
-70,2%

12.

Темпы прироста коэффициентов
деловой активности
ООО «МФК»
700,0%
619,0%
600,0%
500,0%
400,0%
300,0%
213,9%
2020-2021
200,0%
-0,3%
100,0%
1,1%
-53,7%
50000,0%
3.Коэффициент
оборачиваемости
кредиторской
задолженности
45000,0%
0,0%
-100,0%
1.Коэффициент
оборачиваемости
активов
2.Коэффициент
оборачиваемости
дебиторской
задолженности
ООО "ТД "ММК Втормет""
2021-2022
49,0%
47494,3%
40000,0%
35000,0%
30000,0%
25000,0%
20000,0%
18280,5%
15399,1%
2021-2022
15000,0%
10000,0%
5000,0%
663,4%
393,8%
309,7%
0,0%
1.Коэффициент
оборачиваемости
активов
2020-2021
2.Коэффициент
оборачиваемости
дебиторской
задолженности
3.Коэффициент
оборачиваемости
кредиторской
задолженности

13.

Темпы прироста коэффициентов
устойчивости (ч.1)
ООО "МФК"
1600,0%
1367,5%
1400,0%
1200,0%
1000,0%
800,0%
600,0%
400,0%
200,0%
6,2% 7,6%
-41,7%
-45,1%
82,2%
2020-2021
0,0%
-200,0%
ООО "ТД "ММК Втормет""
2021-2022
-92,7%
-93,2%
4000,0%
2584,2%
2253,8%
2000,0%
0,0%
-101,6%
59,6%
-86,7%
104,0%
-101,0%
-2000,0%
2020-2021
-4000,0%
2021-2022
-6000,0%
-8000,0%
-10000,0%
-10045,0%
-12000,0%

14.

Темпы прироста коэффициентов
устойчивости (ч.2)
ООО "МФК"
14,0%
12,0%
12,0%
10,5%
10,3%
10,0%
7,6%
8,0%
6,2%
6,0%
4,6%
4,0%
ООО "ТД "ММК Втормет""
2020-2021
2021-2022
2500,0%
2253,8%
2,0%
2000,0%
0,0%
5.Коэффициент
обеспеченности
собственными
источниками
финансирования
6.Коэффициент
финансовой
устойчивости
7.Коэффициент
маневренности
1500,0%
1140,4%
1000,0%
2020-2021
2021-2022
500,0%
-101,6%
-101,6%
0,0%
-55,1%
0,0%
-500,0%
5.Коэффициент
обеспеченности
собственными
источниками
финансирования
6.Коэффициент
финансовой
устойчивости
7.Коэффициент
маневренности

15.

Рейтинговая оценка ООО "МФК" и
ООО "ТД "ММК Втормет""
Организации
Рейтинговая оценка
На 2020
На 2021
На 2022
ООО "МФК"
10,74
11,82
51,77
ООО "ТД "ММК Втормет""
0,30
-1,25
25,79
Темпы прироста рейтинговой оценки
2500,0%
2157,0%
2000,0%
1500,0%
1000,0%
500,0%
337,9%
-516,4%
10,1%
0,0%
-500,0%
ООО "МФК"
ООО "ТД "ММК Втормет""
-1000,0%
2020-2021
2021-2022

16.

Общие тенденции финансового
состояния
Снижение использования заемного
финансирования вызвано:
Рост всех видов ликвидности
вызван:
общей экономической
ситуацией;
усиленной стратегией
управления оборотными
средствами;
эффективной политикой
управления кассовыми
потоками;
увеличением прибыли;
снижением общего уровня
задолженности компаний.
изменениями в финансовой
политике компаний;
ожиданиями рисков, связанных с
макроэкономической ситуацией;
регулированием рынка
кредитования;
изменениями в потребностях
компании;
возможными изменениями в
индустрии.

17.

Спасибо за
внимание!