Управление предприятием. Ввод остатков по НДС и УСН

1.

Ввод остатков по НДС и УСН

2. Цели проекта

Реализовать ввод остатков для целей учета НДС по товарам, работам, услугам
Данных для раздельного учета НДС
Данных по счету 19 (входящему НДС не принятому к вычету)
Реализовать ввод начальных остатков НДС с авансов, для целей последующего
корректного отражения восстановления в книгах покупок/продаж
Реализовать ввод начальных остатков расходов по УСН для целей последующего
автоматического признания расходов
2

3.

Изменение ввода остатков по товарам и расчетам.
Первичный документ для ввода остатков.

4. Изменения во вводе остатков по товарам и расчетам

Реализуется ввод остатков взаиморасчетов не только по объектам расчетов,
но и в разрезе расчетных документов
Обеспечивается возможность детализировать партию товаров до исходных
документов поступления, например документов поступления доп. расходов,
для целей раздельного учета НДС и УСН
Реализуется ввод остатков партий товаров и взаиморасчетов в разрезе
единых Первичных документов, что обеспечивает связь между товарами и
задолженностью для целей автоматического признания расходов по УСН
Почему для ввода остатков не используем обычные документы системы, а
используем новую сущность Первичный документ?
Документ должен быть проведен, иметь полную сумму поступления, оплаты и
другой набор обязательных полей
Если использовать обычные документы системы, то для обеспечения этих
требований придется «ломать» их стандартное поведение

5. Первичный документ для ввода остатков

Первичный документ может быть следующих типов
Оплата поставщику - выбирается в качестве расчетного документа
авансов, является основанием для регистрации СФ на аванс для целей
ввода остатков по 76.ВА
Приобретение у поставщика - выбирается в качестве расчетного
документа задолженности перед поставщиком, также может выступать
партией поступления
Оплата клиенту – выбирается в качестве расчетного документа авансов,
является основанием для регистрации СФ на аванс для целей ввода
остатков по 76.АВ
Реализация клиенту – выбирается в качестве расчетного документа
задолженности клиента
Внутренняя накладная – выбирается в качестве документа-партии
остатков по товарам, например если партия была образована выпуском
продукции, сборкой и т.д.

6.

Номер и дата документа по
данным «прошлой» системы
и поставщика
Для документа
приобретения есть
возможность
зарегистрировать счетфактуру
Исходная сумма документа
используется для
регистрации счета-фактуры и
последующего корректного
заполнения графы 15 Книги
покупок и графы 13 Книги
продаж

7.

Ввод остатков
по взаиморасчетам

8.

При вводе остатков по
расчетам выбирается
тип объекта расчетов
Указывается
первичный
документ
соответствующего
типа.
При вводе расчетов
Объект расчетов
выбирается тип объекта
При вводе остатков по Объект расчетов
явно
выбирается из списка выбирается
с
расчетов
расчетам выбирается
отбором по партнеру и
тип объекта расчетов
контрагенту

9.

Указанный при вводе остатков по
авансам расчетный документ
является основанием для счетафактуры на аванс.
В первичном документе есть
исходная сумма аванса, что
позволяет корректно
зарегистрировать СФ для целей
последующего заполнения графы
15 Книги покупок и графы 13 Книги
продаж
Также снимается требование –
вводить каждый аванс отдельным
вводом остатков.
Теперь все авансы можно занести
одним документом ввода остатков.

10.

Первичный документ также
может быть выбран
объектом расчетов.
Далее он обрабатывается
в системе как обычный
объект расчетов. По нему
возможны оплаты,
взаимозачеты и т.д.

11. Ввод расчетов между организациями

Если включена опция Передачи товаров между организациям, то для
выбора в качестве партнера в документах ввода остатков по расчетам может
быть доступен партнер Наше предприятие, при этом в качестве контрагента
выбирается собственная организация
Таким образом остатки по расчетам между организациями вводятся в рамках
тех же операций, что и остатки по расчетам с партнерами, отдельные
операции больше не используются

12.

Список типов объектов расчета
зависит от выбранного контрагента

13.

Ввод остатков по товарам

14.

Во Ввод остатков по товарам добавился реквизит
партия.
В качестве партии может быть выбрано Приобретение
у поставщика или Внутренняя накладная
При методе оценки стоимости ФИФО-скользящая
указание партии обязательно. Партия является
разрезом учета себестоимости, документом
возникновения расходов для целей УСН и счетомфактурой для целей раздельного учета НДС.
При остальных методах оценки себестоимости партию
имеет смысл указывать для целей учета по УСН и НДС

15.

Если есть информация, что стоимость товара
сформирована несколькими документами
поступления от поставщика (например, были
доп. расходы), то их можно дополнительно
указать.
Данная информация используется только для
целей раздельного учета НДС и признания
расходов по УСН.

16.

Могут быть указаны в том
числе поступления от
собственных организаций

17.

Ввод остатков входящего НДС
по товарам, работам и услугам (счет 19)

18. Ввод остатков не принятого к возмещению НДС по товарам, работам и услугам

Наиболее частые причины наличия остатков входящего НДС
Вычет входящего НДС был перенесен на более поздние периоды
Входящий НДС не подтвержден счетом-фактурой
Не выполнены особые условия вычета входящего НДС
Например, не подтверждена ставка 0% по экспорту сырьевых товаров или работ, услуг
В системе такой НДС должен отражаться
В проводках на субсчетах 19
В РН «НДС предъявленный»
Для этого добавляется новый тип операции ввода остатков Входящий НДС
по товарам, работам и услугам
Если после ввода остатков в ERP необходимо отложить вычет НДС, то
дополнительно по остаткам необходимо зарегистрировать документ
Блокировки принятия НДС к вычету

19.

Новая операция в группе
Прочее

20.

Вид ценности и Вид
деятельности определяют
субсчет счета 19
В табличной части указываются суммы
входящего НДС не принятого в разрезе
документов поступления.
При проведении формируются остатки
РН НДС предъявленный и проводки
вида Дт 19.Х – Кт 000
Далее входящий НДС штатным образом
обрабатывается в системе, в том числе
с учетом введенных остатков партий
товаров ведется раздельный учет НДС

21.

Если остатки вводятся по экспорту
сырьевых товаров, услуг, то есть
возможность указать документ
реализации, подтверждение ставки
0% по которому ожидается.

22.

Подтверждение ставки 0% общим
порядком оформляется через РМ
Подтверждение нулевой ставки
НДС
При закрытии месяца входящий НДС
будет автоматически принят к вычету.

23.

Ввод начальных остатков по УСН
«доходы минус расходы»

24. Ввод остатков по УСН «Доходы минус расходы»

Для автоматического признания расходов после начала ведения учета в
системе необходимо
Ввести остатки непризнанных расходов по УСН
Обеспечить сопоставление непризнанных расходов с остатками партий товаров и
задолженностью перед поставщиками
Задача сопоставление непризнанных расходов с остатками партий товаров и
остатками задолженности перед поставщиками решена за счет
использования единых первичных документов для ввода остатков по разным
разделам
Для ввода остатков непризнанных расходов по УСН добавляется новые
операции ввода остатков
Расходы по УСН (прочие)
Расходы по УСН (материалы)
Расходы по УСН (товары)
Задачу автоматизации ввода остатков для целей признания расходов по ОС
и НМА в этом проекте не решаем

25.

Новые операции располагаются в
группе Расходы по УСН

26.

Ввод осуществляется в разрезе
первичных документов типа
Приобретение у поставщика
Для товаров. В случае если в
прошлой системе была оплата или
реализация по приобретению, то
указываются суммы
При проведении документ формирует
остаток в соответствующий регистр учета
расходов по УСН
Далее общим порядком отслеживаются
оплаты и реализации по документу
приобретения и при выполнении условий
отражаются данные в КУДиР

27.

Использование новой функциональности
ввода остатков

28. Использование новой функциональности ввода остатков

Обновление ИБ в связи с изменением методики ввода остатков
(использованием Первичных документов) для ввода остатков не
реализуется
Поэтому новая функциональность ввода остатков будет доступна только в
новых ИБ. В уже созданных ИБ методика ввода остатков не меняется.
Технически это реализуется добавлением служебной опции
ИспользоватьВводОстатковВерсии24, которая будет установлена в
Истина только при первом запуске новой ИБ