Все о физическом лице-предпринимателе (ФЛП)

1.

Когда вам в голову пришла хорошая идея, действуйте
незамедлительно.
Билл Гейтс.
Все о
физическом лице –
предпринимателе
(ФЛП)
Ирина Анфиногенова

2.

Ты ничего не знаешь о ФЛП
Почему тебе будет
интересна презентация
Расскажем тебе о преимуществах,
которые дает работа на ФЛП.
Ты хочешь
зарегистрировать ФЛП
Дадим
тебе
пошаговый
алгоритм регистрации ФЛП.
Ты хочешь изменить
группу единого налога
Дадим тебе пошаговый
алгоритм
перехода
на
другую
систему
налогообложения.
Ты уже ФЛП и хочешь
узнать правила
Расскажем тебе о важном
во время работы на ФЛП.

3.

Как мне легализировать
свои доходы и делать
крупные покупки.

4.

ЭТО НЕ НАШИ
МЕТОДЫ
Мы не отмываем деньги
Мы не выводим
доходы в
оффшоры
Загадка. Спи спокойно без
тревоги, коль заплатил ты
все ...

5.

МЫ ПЛАТИМ
НАЛОГИ С
ПОЛУЧЕННЫХ
ДОХОДОВ
Заплати налоги
Этот спит спокойно
Страна богатеет
Тот спит спокойно

6.

Налоговая амнистия
Сейчас действует закон 5153 о добровольном
одноразовом декларировании доходов физических
лиц. Декларирование проводится с 1 сентября 2021
года до 1 сентября 2022 года. Нулевая декларация
позволяет гражданам, которые уклонялись от уплаты
налогов, открыть свои доходы.
Косвенные методы налогового
контроля
Налоговая может спросить о происхождении
денег, которые были потрачены. Кабмин
готовит законопроект. После принятия –
каждый, кто не сможет доказать источник своих
средств, будет вынужден уплатить налог 18%
на расходы.
Оформление кредита,
ипотеки
При подаче заявок на ипотеку или кредит
следует доказать свою платежеспособность. Все
кредитно-финансовые организации учитывают
официальные доходы. Чем выше заработок
заемщика, тем больше шансов, что ипотека или
кредит будут одобрены.
Оформление визы
Заявители, у которых нет стабильного дохода,
низкоквалифицированные работники с низким
доходом
обычно
получают
отказ
при
оформлении визы в Канаду, Великобританию.

7.

Регистрация ФЛП –
это просто
Разрабатывать
сложные схемы
Для этого не нужно
Создавать
стратегию и
план
Стучаться в закрытые
двери...налоговой

8.

Регистрация ФЛП
Первый блок
Регистрация физического лица на портале Дія
1.
Получи
квалифицированную
электронную подпись (далее – КЭП) на
себя, как на обычное физическое лицо.
КЭП выдается в виде файла на флешке.
Это нужно для регистрации ФЛП через
сервис Дія. Поэтому КЭП нужно получать
в одном из четырех центров выдачи:
налоговая, Приватбанк, Укрсиббанк, Дія.
Стоимость и адреса дополнительно
уточни у бухгалтера.
Важно! Не забудь пароль от КЭП.
2. Зайди на сайт diia.gov.ua и
зарегистрируйся (жми “Зареєструватися”).
Для регистрации потребуется загрузить
файл с КЭП и ввести пароль.
3. Пройди 8 шагов по регистрации себя,
как физического лица, на портале Дія.
Смотри на следующих слайдах.

9.

8 шагов при регистрации физического
лица на сайте diia.gov.ua
Шаг 3 из 8
Шаг 2 из 8
Шаг 4 из 8
Шаг 5 из 8

10.

8 шагов при регистрации физического
лица на сайте diia.gov.ua
Шаг 6 из 8
Шаг 7 из 8
Шаг 8 из 8
Результат регистрации

11.

Регистрация ФЛП
Второй блок
Регистрация ФЛП на портале Дія
1. Войди в личный кабинет на сайте
diia.gov.ua.
В
меню
выбери
Послуги
/
Підприємництво
/
Автоматична
реєстрація ФОП / Подати заяву.
2. Пройди 7 шагов по регистрации ФЛП.
Обязательно в присутствии бухгалтера,
чтобы избежать ошибок при заполнении
заявки.
Смотри на следующих слайдах.

12.

7 шагов при регистрации ФЛП на сайте
diia.gov.ua
Шаг 1 из 7
Укажи адрес регистрации согласно паспортных
данных.
Шаг 8 из 8

13.

7 шагов при регистрации ФЛП на сайте
diia.gov.ua
Шаг 2 из 7
Укажи код вида экономической деятельности (КВЭД).
Перечень КВЭД, которые нужно указать
62.01 Комп'ютерне програмування
62.02 Консультування з питань інформатизації
62.03 Діяльність із керування комп'ютерним устаткуванням
62.09 Інша діяльність у сфері інформаційних технологій і комп'ютерних систем
63.11 Оброблення даних, розміщення інформації на веб-узлах і пов'язана з ними діяльність.
58.29 Видання іншого програмного забезпечення
74.10 Спеціалізована діяльність із дизайну (только для причастных к дизайну)

14.

7 шагов при регистрации ФЛП на сайте
diia.gov.ua
Шаг 3 из 7
Укажи, что не был ФЛП на упрощенной системе налогообложения
(другими словами, на едином налоге) в текущем году.
Внимание! Если ты был ФЛП на едином налоге и ликвидировал
ФЛП в текущем году, то повторно зарегистрироваться ФЛП на
едином налоге можно только в следующем году. В текущем году
будет доступна только опция ФЛП на общей системе
налогообложения.

15.

7 шагов при регистрации ФЛП на сайте
diia.gov.ua
Шаг 4 из 7
Выбери тип налогообложения —
система налогообложения 3 группа.
упрощенная
Внимание! Только на 3 группе единого налога ты
можешь оказывать услуги для юридических лиц и
нерезидентов.

16.

7 шагов при регистрации ФЛП на сайте
diia.gov.ua
Шаг 5 из 7
Укажи место проведения хозяйственной деятельности.
Выбери вариант «у межах всієї території України»
Шаг 6 из 7
Уточни свои контактные данные

17.

7 шагов при регистрации ФЛП на сайте
diia.gov.ua
Шаг 7 из 7
Проверь и подтверди данные перед отправкой заявки.
Внимание. Данные указаны на четырех страницах. Проверь
данные на всех страницах.
1 страница

18.

7 шагов при регистрации ФЛП на сайте
diia.gov.ua
3 страница
2 страница

19.

7 шагов при регистрации ФЛП на сайте
diia.gov.ua
4 страница
Справа нажми «Роздрукувати заявку».
Распечатанное отдай бухгалтеру
Внизу страницы нажми «Підписати та надіслати»

20.

Изменение группы единого налога
1.Проверь, есть ли
нужные
виды
деятельности (КВЭД).
Если нет - добавь
нужные
КВЭД
у
госрегистратора
и
измени
основной
КВЭД.
2.Подай заявление за
15 календарных дней до
начала
квартала,
с
которого
планируешь
переход
на
другую
группу.
Если меняешь группу с
01 января 2022, сделай
это до 15 декабря 2021.
Как перейти со 2 группы единого налога на 3
группу
3.Подай
заявление
через
электронный
кабинет
налогоплательщика в
разделе
«Введення
звітності”.
Выбери год и месяц
создания Заявления.
Затем
из
перечня
электронных
форм
выбери
форму
F0102003.
4. В выпавшей форме
по созданию
Заявления по
умолчанию
устанавливается:
- орган налоговой по
месту регистрации
ФЛП
- статус документа
«звітний»
- номер однотипного
документа в периоде 1.
Нажимай «Створити».
5. В заявлении заполни эти пункты:
п.п. 1–3 — название налоговой, где
состоишь на учёте, твой 10-значный
налоговый номер и ФИО;
п. 4 — твой налоговый адрес;
в п. 5.2 указываешь, что изменяешь
группу ЕН, нужно указать текущую
группу (2) + группу, на которую
переходишь (3), + новую ставку ЕН
(5%). , + поставить отметку напротив
— «без реєстрації ПДВ».
п. 6 — место ведения хозяйственной
деятельности;
п. 7 — укажи количество наёмных
работников (0);
п. 8 — заполни, если одновременно с
переходом регистрируешь новые
коды КВЭД;
п. 9 — отметь, что у тебя нет
налоговой задолженности.

21.

Изменение группы
единого налога

22.

Изменение группы единого налога

23.

Изменение группы единого налога

24.

Изменение группы единого налога

25.

Изменение группы единого налога

26.

Налоги
Правила работы ФЛП на едином
налоге 3 группы
Единый налог (далее ЕН) 5% от суммы полученного
дохода. Единый социальный взнос (далее ЕСВ) 22%
от суммы минимальной зарплаты, установленной
государством. До 1 октября 2022 года сумма ЕСВ 1430
грн.
Уплата налогов: ЕН оплачивает заказчик услуг, ЕСВ
оплачивает исполнитель.
Работа строго по заявленным
видам деятельности
Нельзя получать деньги от деятельности,
которая не соответствует заявленным кодам
КВЭД при регистрации.
Работа по другим видам деятельности
облагается ЕН по ставке 15% в том квартале, в
котором допущено нарушение.
Также если ФЛП работал не по своему КВЭД,
нужно уйти с упрощенной системы (единого
налога) добровольно в следующем квартале.
Если ФЛП не сделал этого, то все доходы со
следующего
квартала
будут
облагаться
другими налогами: НДФЛ 18% + военный сбор
1,5% + ЕСВ 22%.
Работа с другими
заказчиками
Если будут поступления денег на счет ФЛП
от других заказчиков, то ЕН в сумме 5% от
таких поступлений оплачивает ФЛП.
Поступления от других заказчиков могут
быть тоже только по заявленным видам
деятельности.
Документальное оформление
Обязательное оформление документов
между ФЛП и заказчиком-нерезидентом:
контракт,
инвойс.
В
документах
прописываются
услуги,
которые
соответствуют кодам КВЭД.
Документы
готовит
подписывает.
бухгалтер,
ФЛП

27.

Правила работы ФЛП на
едином налоге 3 группы
Продолжение
05. Работа со счетами и денежными средствами
Открытие счетов для ФЛП.
ФЛП открывает в банке счета в гривне и в
валюте.
Если до этого были счета и карты, открытые на
физическое лицо, их нельзя использовать в
работе ФЛП.
Доступ бухгалтера к банковским операциям.
Для составления отчетности по ФЛП необходимо
оформить доступ к счетам без права подписи
бухгалтеру. Если доступ не предоставляется, то
необходимо
предоставлять
бухгалтеру
банковские выписки.
Расходование средств со счетов.
Для того, чтоб расходовать полученные
средства, нужно их перевести со счета ФЛП на
свой счет, открытый для физического лица.
Нельзя расходовать средства на личные
нужды со счетов ФЛП.
Безналичные расчеты с заказчиками.
Можно получать деньги только путем платежа от
заказчика на расчетный счет ФЛП. Такие
расчеты называются безналичными.
Это
важно,
чтобы
избежать
требования
использовать РРО (кассовый аппарат).
Следующие варианты получения денег запрещены,
так как считаются наличными:
- платеж с банковской карты,
- платеж через Приват24,
- Монобанк,
- LiqPay,
- Portmone,
- Fondy,
- WayforPay.

28.

Выбор банка
Банки с интересными условиями при переводе валюты на личный счет
В чем суть
Когда тебе нужно сделать перевод валюты с
твоего счета ФЛП на твой счет физического лица,
большинство банков поступят следующим образом:
1. Продадут валюту с твоего валютного счета ФЛП.
Применят коммерческий курс покупки валюты.
Возьмут с тебя комиссию за продажу валюты.
2. Переведут гривну с твоего гривневого счета ФЛП
на твой гривневый счет физ.лица. В некоторых
банках есть комиссия при таком переводе.
3. Купят валюту за ту гривну, что зашла на твой
гривневый счет физ.лица. Применят коммерческий
курс продажи валюты. Возьмут с тебя комиссию за
покупку валюты.
Потери от операции: маржа между курсами покупки
и продажи валюты, комиссии при продаже и покупке
валюты.
Что делают Монобанк и Альфа-Банк
Проводят перевод валюты тоже через операции по продаже и
покупке валюты.
Но при этом
- продают и покупают валюту по одинаковому курсу,
- не берут комиссию за продажу и покупку валюты.
Потери от операции отсутствуют

29.

Выбор банка
Банки с интересными условиями при переводе валюты на личный счет
Наименование услуги
Условия по счетам ФЛП
МОНО БАНК
АЛЬФА БАНК
Пакет для ФЛП
Пакет для ФЛП LEAD
Открытие счетов ФОП в грн и в дол.США.
Бесплатно
Бесплатно
Обслуживание счета
Бесплатно
Бесплатно
Выпуск основной виртуальной карты
Бесплатно
Бесплатно
Выпуск дополнительной Бизнес-карты на пластиковом носителе
не предусмотрено
100 грн
Получение безналичного перевода по Украине / из-за границы
Бесплатно
Бесплатно
Платежи в национальной валюте на счет юр лица или ФЛП в укрких банках
Бесплатно
Бесплатно
Перевод средств на собственную карту или счет, открытые в
других банках
Бесплатно
3,00%
Продажа иностранной валюты
Бесплатно
Бесплатно
покупку валюты для ФЛП банк не делает
1,00%
Обмен гривны на валюту (по коммерческому курсу банка)

30.

Выбор банка
* Банки партнеры Монобанка
А-Банк, Универсал Банк
Банки с интересными условиями при переводе валюты на личный счет
Наименование услуги
МОНО БАНК
АЛЬФА БАНК
Условия по счетам ФЛП
Пакет для ФЛП
Пакет для ФЛП LEAD
Выдача наличности по Бизнес карте в кассе банка
не предусмотрено
1%мин 50 грн
Выдача наличности со счета в банкоматах по территории
Украины
не предусмотрено
1%мин 25 грн
Черная
карта
(все описанные условия применяются
только к положительному остатку на
счете)
Пакет White
Обслуживание счета
Бесплатно
25 грн или 0 грн при одном из условий:
остаток в банке от 50000 грн, покупки в
месяц от 2500 грн или 10 шт.
Оформление карточки
Бесплатно
Бесплатно
Снятие средств в банкоматах
0,5% от суммы
Бесплатно – 30 000 грн/мес, 2% свыше
лимита, мин 25 грн.
Снятие средств в кассе банка
0,5% от суммы
Бесплатно – в кассе банка 2 раза в
месяц, 2% свыше лимита и в кассах
других банков, мин 25 грн.
Снятие средств в валюте в кассе банка
0,9% от суммы
Бесплатно – в кассе банка 2 раза в
месяц, 2% свыше лимита и в кассах
других банков, мин 25 грн.
Условия по счетам физ лица

31.

Выбор банка
Банки с интересными условиями при переводе валюты на личный счет
Наименование услуги
* Банки партнеры Монобанка
А-Банк, Универсал Банк
МОНО БАНК
АЛЬФА БАНК
Условия по счетам физ лица
Черная
карта
(все описанные условия применяются
только к положительному остатку на
счете)
Пакет White
Пополнение счета в терминалах
Бесплатно в сети терминалов и в кассах
банков партнеров*. В других банках – по
их тарифам.
Бесплатно
Пополнение счета в кассах
Бесплатно в сети терминалов и в кассах
банков партнеров*. В других банках – по
их тарифам.
При пополнении до 4000 грн – 30 грн за
каждую операцию, при пополнении от
4000,01 грн и для счетов в валюте –
бесплатно
Пополнение платежной карты
Бесплатно в сети терминалов и в кассах
банков партнеров*. В других банках – по
их тарифам.
1% через ПТКС “Alfa-Smart-Pay”
Безналичное зачисление на счет с других счетов
Бесплатно
Бесплатно
Платежи по реквизитам на счета юридических лиц в любом укр.
банке
До 20000 грн за месяц (совокупно по всем
картам) бесплатно, больше – 0,5%, но не
более 190 грн.
Бесплатно
при
использовании
Интернет-сервиса “My Alfa-bank”, без
использования – 2%, мин. 25 грн
Перевод с карты на карту или текущий счет физ лица в любом
украинском банке
Бесплатно
Бесплатно
при
использовании
Интернет-сервиса “My Alfa-bank”, без
использования – 2%, мин. 25 грн

32.

Учет, отчетность и уплата налогов
ФЛП
Отчетность
ФЛП
будет организована
через сервис Taxer.
Taxer это сервис,
который
работает
через браузер.
Бухгалтер в Taxer
готовит
отчеты,
подписывает их и
отправляет
в
контролирующие
органы.
Работа с электронной
цифровой
подписью
ФЛП (далее ЭЦП).
Учет операций ФЛП
ведет
бухгалтер
в
журнале произвольной
формы
(разрешено
законом для ФЛП на 3
группе единого налога).
ЭЦП
один
раз
загружается в сервис
Taxer, размещается в
браузере.
Для учета бухгалтеру
необходимо
видеть
банковские выписки по
счетам ФЛП.
Далее бухгалтер не
работает
с
файлом
ЭЦП. Файл не виден и
не
доступен
для
бухгалтера.
Выписки
можно
бухгалтеру
дать
в
бумажном виде. Или
оформить
доступ
к
счету
без
права
Уплата налогов.
Бухгалтер
формирует
образец
платежного поручения по уплате налогов
из Taxer.
ФЛП по образцу формирует платежное
поручение в своем банковском сервисе и
отправляет его.
Внимание. Если оплачиваешь налоги с
карты, то нельзя это делать с чужой
карты.

33.

Итоги
Главное, что тебе нужно знать о ФЛП
ФЛП — это
выгодно
ФЛП — это
просто
Получая доход как ФЛП, ты платишь
налоги со всего дохода.
Регистрация ФЛП — процесс
быстрый и простой.
Легализация всех доходов — это:
Работу с отчетностью и уплатой
налогов
организовать
тоже
легко. Особенно, когда это
делает бухгалтер.
выгодное отличие ФЛП от работы
по трудовому договору
твоя выгодная позиция в момент
совершения
крупных
покупок,
дальних поездок.
Без ограничений жизнь веселей.
Убедись в этом лично.
ФЛП — это
принципы
развитых стран
Украина имплементирует требования
налоговой
прозрачности
(BEPS),
которые внедряет международная
экономическая организация развитых
стран ОЭСР. Налоговая амнистия,
косвенные
методы
налогового
контроля — часть программы.
ФЛП и низкие ставки налогов — это
возможность войти в те принципы, по
которым живут развитые страны, с
наименьшими
финансовыми
потерями.
Уплата налогов — это неизбежно.

34.

Приступим к сотрудничеству

35.

Dolor Sit
Consectetur
Lorem & Ipsum
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur
adipiscing elit. In mollis dictum volutpat. Donec
bibendum magna vel risus consectetur, sit amet
aliquet est ullamcorper. Praesent ullamcorper
faucibus imperdiet. Donec ex velit, dapibus a
euismod rhoncus, pharetra id tellus. Aliquam
erat volutpat. In non porta sem, non aliquet
enim. Interdum et malesuada fames ac ante
ipsum primis in faucibus.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur
adipiscing elit. In mollis dictum volutpat. Donec
bibendum magna vel risus consectetur, sit amet
aliquet est ullamcorper.
Praesent ullamcorper faucibus imperdiet. Donec
ex velit, dapibus a euismod rhoncus, pharetra id
tellus.
Aliquam erat volutpat. In non porta sem, non
aliquet enim. Interdum et malesuada fames ac
ante ipsum primis in faucibus. Curabitur efficitur
sed arcu eget ornare. Fusce sodales, nisi a
porttitor cursus, purus quam pretium velit, non
euismod nisi lacus vel purus.

36.

Dolor Sit
Lorem ipsum dolor sit
amet, consectetur
adipiscing elit. In mollis
dictum volutpat. Donec
bibendum magna vel
risus consectetur, sit
amet aliquet est
ullamcorper. Praesent
ullamcorper faucibus
imperdiet.
Lorem ipsum dolor sit
amet, consectetur
adipiscing elit. In mollis
dictum volutpat. Donec
bibendum magna vel
risus consectetur, sit
amet aliquet est
ullamcorper. Praesent
ullamcorper faucibus
imperdiet.
Lorem ipsum dolor sit
amet, consectetur
adipiscing elit. In mollis
dictum volutpat. Donec
bibendum magna vel
risus consectetur, sit
amet aliquet est
ullamcorper. Praesent
ullamcorper faucibus
imperdiet.
Lorem ipsum dolor sit
amet, consectetur
adipiscing elit. In mollis
dictum volutpat. Donec
bibendum magna vel
risus consectetur, sit
amet aliquet est
ullamcorper. Praesent
ullamcorper faucibus
imperdiet.
Lorem ipsum dolor sit
amet, consectetur
adipiscing elit. In mollis
dictum volutpat. Donec
bibendum magna vel
risus consectetur, sit
amet aliquet est
ullamcorper. Praesent
ullamcorper faucibus
imperdiet.

37.

Dolor Sit
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur
adipiscing elit. In mollis dictum volutpat. Donec
bibendum magna vel risus consectetur, sit amet
aliquet est ullamcorper.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing
elit. In mollis dictum volutpat. Donec bibendum magna
vel risus consectetur, sit amet aliquet est ullamcorper.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing
elit. In mollis dictum volutpat. Donec bibendum magna
vel risus consectetur, sit amet aliquet est ullamcorper.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing
elit. In mollis dictum volutpat. Donec bibendum magna
vel risus consectetur, sit amet aliquet est ullamcorper.