Управление движением денежных потоков на предприятии

1.

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего образования
«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»
(Финуниверситет)
Омский филиал Финуниверситета
Кафедра «Финансы и учет»
ВЫПУСКНАЯ
КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
на тему: «Управление движением
денежных потоков на предприятии»
Выполнил студент учебной группы 5Ф2
Семенова Марина Борисовна
Руководитель: канд.экон.наук, доцент
Елена Юрьевна Лалова

2.

Целью выпускной квалификационной работы является изучение учета и
анализа денежных потоков в казахстанском товариществе с ограниченной
ответственностью "Династия" г. Павлодар и разработка мероприятий по их
совершенствованию.
Задачи выпускной квалификационной работы заключаются в
рассмотрении следующих вопросов:
Изучить понятие «денежный поток». Рассмотреть его сущность,
принципы и факторы;
Изучить порядок движения и учета денежных средств в бюджетных
учреждениях
Изучить анализ денежных потоков;
Рассмотреть учет и анализ денежных потоков в ТОО "Династия";
Представить направления совершенствования учета и анализа
денежных потоков.
Объектом выпускной квалификационной работы является товарищество
с ограниченной ответственностью "Династия".
Предметы выпускной квалификационной работы: особенности учета,
анализ движения денежных средств в учреждении.
2

3.

ТОВАРИЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ
ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ
«ДИНАСТИЯ»
Основные виды деятельности, которыми
занимается организация:
Устройство инженерных сетей и систем,
включающее капитальный ремонт и
реконструкцию
Строительство автомобильных и железных
дорог
Монтаж технологического оборудования
Специальные работы в грунтах
3

4.

СТРУКТУРНОЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ
ОРГАНИЗАЦИИ
4
Директор
Бухгалтерия
Юридический
отдел
Бригада
рабочих
Всю ответственность за данную организацию
непосредственно несет сам директор. Права исполнения
всей надлежавшей документации остается также за
директором организации.

5.

АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ТЕКУЩЕЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
5

6.

АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО
ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
6

7.

7
АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ФИНАНСОВОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

8.

РЯД ОСОБЕННОСТЕЙ И ПРОБЛЕМ ПО
ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ
СИСТЕМОЙ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ
1) Нет выверенной стратегии развития организации.
2) Не всегда анализируется деятельность Товарищества, чтобы понять
уровень обеспечения и эффективности применения денежных потоков
ТОО «Династия».
3) Основу решений руководства составляет скупая аналитика бухучета,
без применения сторонних финансовых инструментов и ресурсов.
4) Не всегда использование свободных денежных потоков ТОО
«Династия» осуществляется самым рациональным способом.
5) Часто Товарищество не применяет автоматизированные системы для
анализа информации о состоянии денежных потоков ТОО «Династия».
8

9.

МЕРОПРИЯТИЯ, КОТОРЫЕ ОРИЕНТИРОВАНЫ НА
ИЗМЕНЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ТОО
«ДИНАСТИЯ» В ДЛИТЕЛЬНОМ ПЕРИОДЕ:
1) Улучшение партнерских отношений.
2) Разбитие бизнеса на части.
3) Инвестирование новых проектов.
4) Налаживание долгосрочного партнерства.
5) Снижение переплат по налогам.
9

10.

10
РАСЧЁТ ЗАТРАТ НА МЕРОПРИЯТИЯ ПО
УПРАВЛЕНИЮ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
10

11.

СПАСИБО ЗА
ВНИМАНИЕ!