Учёт и анализ движения денежных средств на предприятии

1.

Выпускная квалификационная
работа на тему:
«Учёт и анализ движения денежных средств на предприятии»
Выполнила: Зенина Алиса Ринатовна
Научный руководитель: к.э.н., доцент Никорюкин А.В.

2.

Цель и задачи исследования
Целью данной выпускной квалификационной работы является изучении учета денежных средств и анализа денежных потоков
предприятия, на примере ООО «ГЕА Фарм Технолоджиз Рус».
Для реализации поставленной цели необходимо решить ряд задач:
–
рассмотреть понятие и сущность денежных средств на предприятии;
–
рассмотреть цели задачи и методы организации учета и анализа движения денежных средств на предприятии;
–
изучить порядок документального отражения в учете движения денежных средств;
–
изучить порядок синтетического учета и контроля движения денежных средств;
–
провести анализ состава и структуры денежных потоков ООО «ГЕА Фарм Технолоджиз Рус»;
–
сформулировать рекомендации руководству предприятия по совершенствованию учета и использованию денежных
средств предприятия

3.

Первичная документация по учету кассовых операций

4.

Первичная документация учет операций на расчетных и
валютных счетах
1. Объявление на взнос наличными
2. Денежные чеки и чековые книжки
3. Платежное поручение
4. Платежное требование
5. Инкассовое поручение
6. Банковская выписка по расчетным счетам
7. Банковская выписка по валютным счетам

5.

Корреспонденция счетов по счету 50 «Касса»

6.

Корреспонденция счетов по счету 51 «Расчетные
счета»

7.

Корреспонденция счетов по счёту 52 «Валютные
счета»

8.

Коэффициентный анализ движения денежных средств за
2021-2022г.

9.

Анализ движения денежных средств прямым методом

10.

Анализ движения денежных средств косвенным методом

11.

Анализ коэффициента оборачиваемости денежных
средств в ООО «ГЕА Фарм Технолоджиз Рус»

12.

Рекомендации:
– повысить эффективность работы с претензиями для взыскания вовремя и в
полном объеме дебиторской задолженности и штрафных санкций;
– уменьшение хранения материально оборотных средств;
– для управленческих целей необходимо составлять отчет косвенным методом,
тем самым детализировать статьи по всем видам деятельности, что позволит
более эффективно управлять денежными потоками.

13.

Спасибо за внимание