Особенности формирования Отчета об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности

1.

Особенности формирования Отчета об исполнении
учреждением плана его финансово-хозяйственной
деятельности ф. 0503737 в соответствии с приказом
Минфина России от 25 марта 2011 года № 33н «Об
утверждении инструкции о порядке составления и
представления годовой, квартальной бухгалтерской
отчетности государственных (муниципальных)
бюджетных и автономных учреждений».
Докладчик – главный казначей
отдела централизованной бухгалтерии
Управления - Капустина Т.Н.
1

2.

Отчет об исполнении учреждением плана его финансовохозяйственной
деятельности
ф.
0503737
составляется
бюджетным,
автономным
учреждением
(обособленным
подразделением) в разрезе видов финансового обеспечения
(деятельности):
• собственные доходы учреждения (код вида - 2);
• субсидия на выполнение государственного (муниципального)
задания (код вида - 4);
• субсидии на иные цели (код вида - 5);
• субсидии на цели осуществления капитальных вложений
(код вида - 6);
• средства по обязательному медицинскому страхованию
(код вида - 7).
2

3.

Отчет об исполнении учреждением плана его финансовохозяйственной деятельности (ф. 0503737)
1. Доходы учреждения
Наименов ание показат еля
Код
ст ро-
Код
анали-
ки
т ики
Ут в ерждено
планов ых
назначений
2
3
4
1
Доходы - всего
(стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр. 090 + стр. 100)
Доходы от собственности
Доходы от оказания платных услуг (работ)
и компенсации затрат
010
030
120
040
130
через
лицев ые
счет а
через
банков ские
счет а
5
6
И сполнено планов ых назначений
через
некассов ыми
кассу
операциями
учреждения
7
8
ит ого
Не исполнено
планов ых
назначений
9
10
234 097 453,73
223 843 134,43
562 820,98
5 255 105,97
229 661 061,38
234 000 000,00
223 758 388,70
562 820,98
5 255 105,97
229 576 315,65
2. Расходы учреждения
Наименование показателя
1
Расходы - всего (стр. 100 + стр. 200 + стр. 300 + стр. 400 + стр. 600 + стр. 800)
Код
строки
2
Код
аналитики
3
200
х
в том числе:
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций
государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями,
органами управления государственными внебюджетными фондами (стр. 110 +
стр.130)
Утверждено
плановых
назначений
4
4 423 684,35
Форма 0503737 с.2
через
лицевые
счета
5
через
банковские
счета
6
Исполнено плановых назначений
через
кассу
некассовыми
учреждения
операциями
7
8
237 651 947,04
215 483 609,59
3 374 655,59
157 830 907,56
145 376 078,60
1 907 515,16
14 070,14
Не исполнено
плановых
назначений
10
итого
9
218 872 335,32
18 779 611,72
147 283 593,76
10 547 313,80
100
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Форма 0503737 с.6
Исполнено плановых назначений
Наименование показателя
1
Источники финансирования дефицита средств - всего
(стр. 520 + стр.590+ стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 +
стр. 830); (стр. 500 = - стр. 450)
Код
строки
2
Утверждено
плановых
назначений
4
Код
аналитики
через
лицевые
счета
5
через
банковские
счета
6
через
кассу
учреждения
7
некассовыми
операциями
8
Не исполнено
плановых
назначений
10
итого
9
500
3 554 493,31
-8 359 524,84
-562 820,98
-1 880 450,38
14 070,14
-10 788 726,06
14 343 219,37
4. Сведения о возвратах остатков субсидий и расходов прошлых лет
Произведено возвратов
Наименование показателя
1
Возвращено остатков субсидий прошлых лет, всего
(стр. 130 + стр. 180)
Код
строки
2
Код
аналитики
3
910
х
через
лицевые
счета
4
через
банковские
счета
5
через
кассу
учреждения
6
некассовыми
операциями
7
итого
8
3

4.

Показатели гр. 10 не рассчитываются
при исполнении сверх плановых назначений,
либо при их отсутствии
Гр. 10 по стр. 010 «Доходы всего» – не заполняется
Отчет об исполнении учреждением плана его финансовохозяйственной деятельности (ф. 0503737)
1. Доходы учреждения
Наименование показателя
1
Код
анали-
Утверждено
плановых
через
ки
тики
назначений
2
3
Доходы - всего
(стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр. 090 + стр. 100)
010
Доходы от собственности
030
120
Доходы от оказания платных услуг (работ)
и компенсации затрат
040
130
050
140
Безвозмездные поступления от бюджетов
(стр. 062 + стр. 063)
060
150
в том числе:
поступления от наднациональных организаций и
правительств иностранных государств
062
152
поступления от международных финансовых организаций
063
153
Доходы от операций с активами
(стр. 092+ стр. 093 + стр. 094 + стр. 095)
090
400
в том числе:
от выбытий основных средств
092
410
от выбытий нематериальных активов
093
420
от выбытий непроизведенных активов
094
430
от выбытий материальных запасов
095
440
Прочие доходы
100
180
Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия
Исполнено плановых назначений
Код
стро-
в том числе:
в том числе:
В гр. 4 «Утверждено плановых назначений»
отражаются суммы запланированных на текущий
год доходов, утвержденных Планом финансовохозяйственной деятельности
4
лицевые
через
банковские
через
кассу
счета
счета
учреждения
5
6
7
некассовыми
итого
операциями
8
назначений
9
301 042 764.00
27 764 024.70
35 996 937.82
226 330 224.50
290 091 187.02
300 472 764.00
27 764 024.70
35 996 937.82
226 330 224.50
290 091 187.02
570 000.00
Не исполнено
плановых
10
10 381 576.98
гр. 5 - кассовые поступления исполненные через лицевые счета,
открытые в органе, осуществляющем кассовое обслуживание
гр. 6 - через счета, открытые в кредитных организациях
гр. 7 - через кассу учреждения
гр. 8 - данные об исполнении плановых назначений по доходам
учреждения без движения денежных средств
гр. 9 - итоговая сумма исполненных плановых назначений
570 000.00
4

5.

Показатели гр. 10 не рассчитываются
при исполнении сверх плановых назначений,
либо при их отсутствии
Отчет об исполнении учреждением плана его финансовохозяйственной деятельности (ф. 0503737)
2. Расходы учреждения
Форма 0503737 с.2
Исполнено плановых назначений
Код
Код
Утверждено
стро-
анали-
плановых
лицевые
через
банковские
через
кассу
некассовыми
ки
тики
назначений
счета
счета
учреждения
операциями
1
2
3
4
5
6
7
8
Расходы - всего (стр. 100 + стр. 200 + стр. 300 + стр. 400 + стр. 600 + стр.
800)
200
х
310 022 048.61
248 950 203.92
124 457 985.60
Наименование показателя
в том числе:
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения
функций государственными (муниципальными) органами,
казенными учреждениями, органами управления государственными
внебюджетными фондами (стр. 110 + стр.130)
100
Расходы на выплаты персоналу казенных учреждений (стр. 111 + стр. 112
+ стр. 113 + стр. 119)
110
Фонд оплаты труда учреждений
111
Иные выплаты персоналу учреждений, за
исключением фонда оплаты труда
112
Иные выплаты, за исключением фонда оплаты
труда учреждений, лицам, привлекаемым
согласно законодательству для выполнения
отдельных полномочий
через
632 883.76
Не исполнено
итого
плановых
назначений
9
10
6 091 257.82
255 674 345.50
54 347 703.11
103 878 627.67
4 637 575.93
108 516 203.60
15 941 782.00
124 457 985.60
103 878 627.67
4 637 575.93
108 516 203.60
15 941 782.00
91 672 800.00
84 387 128.27
734 990.25
85 122 118.52
6 550 681.48
5 100 000.00
164 789.34
3 902 585.68
4 067 375.02
1 032 624.98
113
В гр. 4 «Утверждено плановых назначений»
отражаются суммы запланированных на текущий
год расходов, утвержденных Планом финансовохозяйственной деятельности
гр. 5 - данные по выплатам расходов, исполненные через лицевые счета,
открытые в органе, осуществляющем кассовое обслуживание
гр. 6 - через счета, открытые в кредитных организациях
гр. 7 - через кассу учреждения
гр. 8 - данные о некассовых операциях исполнения расходов учреждения
гр. 9 - итоговая сумма исполненных плановых назначений
5

6.

Отчет об исполнении учреждением плана его финансовохозяйственной деятельности (ф. 0503737)
1. Доходы учреждения
Наименование показателя
1
Доходы - всего
(стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр. 090 + стр. 100)
Исполнено плановых назначений
Код
Код
Утверждено
стро-
анали-
плановых
через
через
через
некассовыми
Не исполнено
ки
тики
назначений
лицевые
банковские
кассу
операциями
счета
счета
учреждения
2
3
4
5
6
7
8
итого
плановых
назначений
9
10
010
301 042 764.00
27 764 024.70
35 996 937.82
226 330 224.50
290 091 187.02
2. Расходы учреждения
Форма 0503737 с.2
Исполнено плановых назначений
Код
Код
Утверждено
стро-
анали-
плановых
лицевые
через
банковские
через
кассу
некассовыми
ки
тики
назначений
счета
счета
учреждения
операциями
1
2
3
4
5
6
7
8
Расходы - всего (стр. 100 + стр. 200 + стр. 300 + стр. 400 + стр. 600 + стр.
800)
200
х
310 022 048.61
248 950 203.92
632 883.76
6 091 257.82
-8 979 284.61
-221 186 179.22
35 364 054.06
220 238 966.68
Наименование показателя
Платежи в целях обеспечения реализации соглашений с
правительствами иностранных государств и международными
организациями
Результат исполнения (дефицит / профицит)
(стр. 010 - стр. 200)
через
Не исполнено
итого
плановых
назначений
9
10
255 674 345.50
54 347 703.11
863
450
x
x
34 416 841.52
По стр. 450 Отчета отражается разность стр. 010 раздела «Доходы учреждения»
и стр. 200 раздела «Расходы учреждения» соответственно в гр. 4, 5, 6, 7, 8, 9
Гр. 10 по стр. 450 не заполняется
6

7.

Отчет об исполнении учреждением плана его финансовохозяйственной деятельности (ф. 0503737)
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Форма 0503737 с.6
Исполнено плановых назначений
Наименование показателя
1
Источники финансирования дефицита средств - всего
(стр. 520 + стр.590+ стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830);
(стр. 500 = - стр. 450)
Код
Код
Утверждено
через
стро-
анали-
плановых
ки
тики
2
Не исполнено
лицевые
через
банковские
через
кассу
некассовыми
назначений
счета
счета
учреждения
операциями
4
5
6
7
8
221 186 179.22
-35 364 054.06
-220 238 966.68
итого
плановых
назначений
9
10
500
8 979 284.61
-34 416 841.52
43 396 126.13
в том числе:
Внутренние источники
(стр. 171 + стр. 520 + стр. 620 + стр. 540 + стр. 640 + стр. 710 +
стр. 810)
520
гр. 5 - данные по кассовым поступлениям и выбытиям источников финансирования дефицита средств
исполненные через лицевые счета, открытые в органе, осуществляющем кассовое обслуживание
гр. 6 - через счета, открытые в кредитных организациях
гр. 7 - через кассу учреждения
гр. 8 - данные о некассовых операциях по исполнению поступлений (выплат) источников финансирования
дефицита средств учреждений
гр. 9 - итоговая сумма исполненных плановых назначений за отчетный период
7

8.

Отчет об исполнении учреждением плана его финансовохозяйственной деятельности (ф. 0503737)
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Форма 0503737 с.6
Исполнено плановых назначений
Наименование показателя
1
Источники финансирования дефицита средств - всего
(стр. 520 + стр.590+ стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830);
(стр. 500 = - стр. 450)
Код
строки
2
Код
аналитики
Утверждено
через
плановых
назначений
4
Не исполнено
лицевые
счета
через
банковские
счета
через
кассу
учреждения
некассовыми
операциями
итого
плановых
назначений
5
6
7
8
9
10
8 979 284.61
221 186 179.22
-35 364 054.06
-220 238 966.68
-34 416 841.52
8 979 284.61
7 774 260.39
-290 627 094.79
298 401 355.18
-75 652.40
-269 623 647.82
269 547 995.42
39 543.32
-237 422 349.34
237 461 892.66
7 738 151.31
-797 673 091.95
805 411 243.26
255 566 911.66
-35 288 401.66
-220 278 510.00
500
43 396 126.13
в том числе:
Внутренние источники
(стр. 171 + стр. 520 + стр. 620 + стр. 540 + стр. 640 + стр. 710 +
стр. 810)
Движение денежных средств
(стр. 591 + стр.592)
поступление денежных средств прочие
Внешние источники
520
590
х
591
510
620
из них:
Изменение остатков средств
увеличение остатков средств, всего (-)
уменьшение остатков средств, всего (+)
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения
(стр. 731 + стр.732)
Изменение остатков по внутренним расчетам
(стр. 821 + стр. 822)
700
710
720
х
510
610
730
х
820
х
-42 154 992.83
-42 154 992.83
-42 154 992.83
-42 154 992.83
1 241 133.30
х
х
в том числе:
увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) (+)
уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) (-)
Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям
средств (стр. 831 + стр. 832)
821
822
830
х
По стр. 500 Отчета отражается сумма стр. 520, 590, 620, 700, 730, 820, 830
8

9.

Отчет об исполнении учреждением плана его финансовохозяйственной деятельности (ф. 0503737)
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Форма 0503737 с.6
Исполнено плановых назначений
Наименование показателя
1
Источники финансирования дефицита средств - всего
(стр. 520 + стр.590+ стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830);
(стр. 500 = - стр. 450)
в том числе:
Внутренние источники
(стр. 171 + стр. 520 + стр. 620 + стр. 540 + стр. 640 + стр. 710 +
стр. 810)
Код
строки
2
Код
аналитики
Утверждено
плановых
назначений
4
через
лицевые
счета
5
через
банковские
счета
6
через
кассу
учреждения
7
некассовыми
операциями
8
итого
9
Не исполнено
плановых
назначений
10
500
8 979 284.61
221 186 179.22
-35 364 054.06
-220 238 966.68
-34 416 841.52
43 396 126.13
520
2. Расходы учреждения
Форма 0503737 с.2
Исполнено плановых назначений
Наименование показателя
1
Код
Утверждено
через
стро-
анали-
плановых
лицевые
через
банковские
через
кассу
некассовыми
ки
тики
назначений
счета
счета
учреждения
операциями
2
3
4
5
6
7
8
Код
плановых
назначений
9
10
863
Платежи в целях обеспечения реализации соглашений с
правительствами иностранных государств и международными
организациями
Результат исполнения (дефицит / профицит)
(стр. 010 - стр. 200)
Не исполнено
итого
450
x
x
-8 979 284.61
-221 186 179.22
35 364 054.06
220 238 966.68
Показатели по стр. 500 Отчета в гр. 4, 5, 6, 7, 8, 9 должны быть равны
показателям, отраженным по стр. 450 в гр. 4, 5, 6, 7, 8, 9 раздела «Расходы
учреждения» с противоположным знаком.
34 416 841.52
9

10.

Отчет об исполнении учреждением плана его финансовохозяйственной деятельности (ф. 0503737)
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Форма 0503737 с.6
Исполнено плановых назначений
Наименование показателя
1
Источники финансирования дефицита средств - всего
(стр. 520 + стр.590+ стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830);
(стр. 500 = - стр. 450)
в том числе:
Внутренние источники
(стр. 171 + стр. 520 + стр. 620 + стр. 540 + стр. 640 + стр. 710 + стр.
810)
из них:
Доходы от переоценки активов
Увеличение стоимости ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия
в капитале (-)
Уменьшение стоимости ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия
в капитале (+)
Увеличение задолженности по ссудам, займам (-)
Уменьшение задолженности по ссудам, займам (+)
Увеличение задолженности по заимствованиям (+)
Уменьшение задолженности по заимствованиям (-)
Движение денежных средств
(стр. 591 + стр.592)
поступление денежных средств прочие
выбытие денежных средств
Внешние источники
из них:
Код
строки
2
Код
аналитики
Утверждено
плановых
назначений
4
через
лицевые
счета
5
через
банковские
счета
6
через
кассу
учреждения
7
некассовыми
операциями
8
итого
9
Не исполнено
плановых
назначений
10
500
8 979 284.61
221 186 179.22
-35 364 054.06
-220 238 966.68
-34 416 841.52
43 396 126.13
520
171
520
620
540
640
710
810
590
х
591
592
620
510
610
При формировании стр. 520 «Внутренние источники» , 620 «Внешние источники»
показатели по поступлению денежных средств, а так же положительная переоценка средств в
иностранной валюте отражается со знаком «плюс»,
по выбытию, а так же отрицательная переоценка средств в иностранной валюте – со знаком «минус»
10

11.

Отчет об исполнении учреждением плана его финансовохозяйственной деятельности (ф. 0503737)
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Форма 0503737 с.6
Исполнено плановых назначений
Наименование показателя
1
Источники финансирования дефицита средств - всего
(стр. 520 + стр.590+ стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830);
(стр. 500 = - стр. 450)
в том числе:
Внутренние источники
(стр. 171 + стр. 520 + стр. 620 + стр. 540 + стр. 640 + стр. 710 + стр.
810)
Код
строки
2
500
выбытие денежных средств
Внешние источники
из них:
Утверждено
плановых
назначений
4
8 979 284.61
через
лицевые
счета
5
221 186 179.22
через
банковские
счета
6
-35 364 054.06
через
кассу
учреждения
7
-220 238 966.68
некассовыми
операциями
8
итого
9
-34 416 841.52
Не исполнено
плановых
назначений
10
43 396 126.13
520
из них:
Доходы от переоценки активов
Увеличение стоимости ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия
в капитале (-)
Уменьшение стоимости ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия
в капитале (+)
Увеличение задолженности по ссудам, займам (-)
Уменьшение задолженности по ссудам, займам (+)
Увеличение задолженности по заимствованиям (+)
Уменьшение задолженности по заимствованиям (-)
Движение денежных средств
(стр. 591 + стр.592)
поступление денежных средств прочие
Код
аналитики
171
520
620
540
640
710
810
590
х
591
510
592
610
10 258.00
258.00
10 000.00
620
стр. 590 «Движение денежных средств» отражает сумму стр. 591 и 592
стр. 591 «Поступление денежных средств» – поступление денежных средств от возврата сумм ранее
перечисленных денежных обеспечений и дебиторской задолженности прошлых лет
стр. 592 «Выбытие денежных средств» - выбытие денежных средств при перечислении денежных
обеспечений и возврат остатков субсидий прошлых лет
11

12.

Отчет об исполнении учреждением плана его финансовохозяйственной деятельности (ф. 0503737)
Исполнено плановых назначений
Наименование показателя
1
Изменение остатков средств
увеличение остатков средств, всего (-)
уменьшение остатков средств, всего (+)
Изменение остатков по внутренним оборотам
средств учреждения (стр. 731 + стр.732)
в том числе:
увеличение остатков средств учреждения (-)
уменьшение остатков средств учреждения (+)
Изменение остатков по внутренним расчетам
(стр. 821 + стр. 822)
в том числе:
увеличение остатков по внутренним расчетам
(Кт 030404510) (+)
уменьшение остатков по внутренним
расчетам (Дт 030404610) (-)
Изменение остатков расчетов по внутренним
привлечениям средств (стр. 831 + стр. 832)
в том числе:
увеличение расчетов по внутреннему
привлечению остатков средств (Кт
030406000) (+)
уменьшение расчетов по внутреннему
привлечению остатков средств (Дт
030406000) (-)
Утверждено
плановых
назначений
через
лицевые
счета
Код
аналитики
730
х
731
732
510
610
820
х
Стр. 820 гр. 4 – плановое назначение поступлений (выбытий) денежных средств
-38 480 373.00
-38 480 373.00
учреждения при осуществлении им расчетов между головным учреждением и его
обособленными подразделениями (сч. 030404 000)
317 726.00
726.00
Стр. 821
– плановый показатель поступлений денежных средств317со
знаком «плюс»
Стр. 822
плановый показатель выбытий денежных средств со
знаком
«минус»
-38 798 –
099.00
-38 798
099.00
х
Стр. 830 гр. 4 – плановые назначения изменения расчетов по привлечению
денежных средств учреждения от иных видов финансового обеспечения при
исполнении в пределах остатка собственных средств учреждения (сч. 0 30406 000)
Стр. 831 – плановый показатель увеличения расчетов со знаком «плюс»
Стр. 832 – плановый показатель уменьшения расчетов со знаком «минус»
4
х
510
610
821
822
830
831
832
70 076 566.79
через
банковские
счета
через
кассу
учреждения
Не исполнено
плановых
назначений
Код
строки
2
700
710
720
некассовыми
операциями
итого
6
7
9
10
Стр. 5700 гр. 4 - запланированный
показатель 8изменения остатков
денежных
средств
-27 140 063.96
-27 140 063.96
97 216 630.75
учреждения относительно начала финансового года, в том числе (увеличения,
х
-468 712 168.90
-468 712 168.90
уменьшения
средств,
размещенных
на
депозитных
счетах
(увеличение
х со знаком
441 572 104.94
441 572 104.94
«Плюс», уменьшение – «минус»)
Стр. 710 и 720 по гр. 4 не заполняются
x
х
12

13.

Отчет об исполнении учреждением плана его финансовохозяйственной деятельности (ф. 0503737)
Исполнено плановых назначений
через
кассу
некассовыми
учреждения
операциями
7
8
Код
Код
Утверждено
через
через
Не исполнено
стро- аналиплановых
лицевые
банковские
итого
плановых
ки
тики
назначений
счета
счета
назначений
1
2
4
5
6
9
10
700
х
70 076 566.79 -27 140 063.96
-27 140 063.96 97 216 630.75
Изменение остатков средств
710
510
-468 712 168.90
-468 712 168.90
х
увеличение остатков средств, всего (-)
610
441 572 104.94
441 572 104.94
х
уменьшение остатков средств, всего (+) 720
Изменение остатков по внутренним
Стр.оборотам
710 формируется:
Стр. 720 формируется:
х
средств учреждения (стр. 731 730
гр. +5стр.732)
– Дт. счета 0 20111000 «Денежные средства учреждения на
гр. 5 – Кт. счета 0 20111000 «Денежные средства учреждения на лицевых
Наименование показателя
лицевых счетах в органе казначейства»
гр. 6 – Дт. счетов 0 20121 000 «Денежные средства учреждения на
счетах в кредитной организации», 0 20122 000 «Денежные средства
учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации»,
020123 000 «денежные средства учреждения в кредитной организации
в пути», 0 20126 000 «Денежные средства учреждения на специальных
счетах в кредитной организации», 0 20127 000 «Денежные средства
учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной
организации», 0 21003 000 «Расчеты с финансовым органом по
наличным денежным средствам)
гр. 7 – Дт. счета 0 20134 000 «Касса»
гр. 8 – не заполняется
гр. 9 – сумма показателей по строке 710 гр. 5, 6, 7
Данные по стр. 710 отражаются в отрицательном значении
счетах в органе казначейства»
гр. 6 – Кт. счетов 0 20121 000 «Денежные средства учреждения на счетах в
кредитной организации», 0 20122 000 «Денежные средства учреждения,
размещенные на депозиты в кредитной организации», 020123 000
«денежные средства учреждения в кредитной организации в пути», 0
20126 000 «Денежные средства учреждения на специальных счетах в
кредитной организации», 0 21003 000 «Расчеты с финансовым органом по
наличным денежным средствам)
гр. 7 – Кт. счета 0 20134 000 «Касса»
гр. 8 – не заполняется
гр. 9 – сумма показателей по строке 720 гр. 5, 6, 7
Данные по стр. 720 отражаются в положительном значении
13

14.

Отчет об исполнении учреждением плана его финансовохозяйственной деятельности (ф. 0503737)
Исполнено плановых назначений
Код
Наименование показателя
строки
1
Код
Утверждено
через
через
через
анали-
плановых
лицевые
банковские
кассу
некассовыми
тики
назначений
счета
счета
учреждения
операциями
4
5
6
7
8
2
Изменение остатков средств
700
х
увеличение остатков средств, всего (-)
710
510
уменьшение остатков средств, всего (+)
720
610
730
х
731
510
732
610
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения
(стр. 731 + стр.732)
70 076 566.79
Не исполнено
-27 140 063.96
-468 712 168.90
441 572 104.94
итого
плановых
назначений
9
-27 140 063.96
-468 712 168.90
441 572 104.94
10
97 216 630.75
х
х
в том числе:
увеличение остатков средств учреждения (-)
уменьшение остатков средств учреждения (+)
x
х
Стр. 730 «Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения»
По стр. 731, 732 отражается сумма оборотов денежных средств между счетами
учреждения, счетами и кассой учреждения, за исключением оборотов отраженных в
корреспонденции со сч. 030406 000 «Расчеты с прочими кредиторами
Стр. 731 – сумма денежных средств, поступивших в отчетном
периоде на счет (в кассу) учреждения. Отражается со знаком
«плюс»
Стр. 732 – сумма денежных средств, выбывших в отчетном
периоде со счета (из кассы) учреждения. Отражается со знаком
«минус»
Гр. 8 по стр. 730, 731, 732 - не заполняется
Показатель стро. 730 по гр. 9 равен нулю
14

15.

Отчет об исполнении учреждением плана
его финансово-хозяйственной деятельности
(ф. 0503737)
Наименование показателя
1
Изменение остатков средств
увеличение остатков средств, всего (-)
уменьшение остатков средств, всего (+)
Изменение остатков по внутренним расчетам
(стр. 821 + стр. 822)
в том числе:
увеличение остатков по внутренним
расчетам (Кт 030404510) (+)
уменьшение остатков по внутренним
расчетам (Дт 030404610) (-)
Код
строки
2
Код
аналитики
700
х
710
510
720
610
820
х
821
822
Утверждено
плановых
назначений
через
лицевые
счета
через
банковские
счета
4
5
6
70 076 566.79
Исполнено плановых назначений
через
кассу
некассовыми
учреждения
операциями
7
8
итого
Не исполнено
плановых
назначений
9
10
-27 140 063.96
-468 712 168.90
441 572 104.94
-27 140 063.96
-468 712 168.90
441 572 104.94
-38 480 373.00
-38 480 373.00
317 726.00
317 726.00
-38 798 099.00
-38 798 099.00
Стр. 821 «Увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт. 030404510)
заполняется на основании данных по увеличению внутренних расчетов при
расчетах между головным учреждением и его обособленными
подразделениями:
гр. 5 – Дт. счетов 0 20111000 «Денежные средства учреждения на лицевых
счетах в органе казначейства», 020113 000 «денежные средства в органе
казначейства в пути» в корреспонденции с Кт. счета 030404 510
«Внутриведомственные расчеты по изменению (увеличению) остатков
денежных средств»
гр. 6 – Дт. счетов 0 20121 000 «Денежные средства учреждения на счетах в
кредитной организации», 020123 000 «Денежные средства учреждения в
кредитной организации в пути», 0 20127 000 «Денежные средства учреждения
в иностранной валюте на счетах в кредитной организации» в корреспонденции
с Кт. счета 030404 510 «Внутриведомственные расчеты по изменению
(увеличению) остатков денежных средств»
гр.7, 8 – не заполняются
97 216 630.75
х
х
Стр. 822 «Уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт. 030404610)
заполняется на основании данных по уменьшению внутренних расчетов
при расчетах между головным учреждением и его обособленными
подразделениями:
гр. 5 – Кт. счетов 0 20111000 «Денежные средства учреждения на лицевых
счетах в органе казначейства» в корреспонденции с Дт. счета 030404 610
«Внутриведомственные расчеты по изменению (уменьшению) остатков
денежных средств»
гр. 6 – Кт. счетов 0 20121 000 «Денежные средства учреждения на счетах в
кредитной организации», 020123 000 «Денежные средства учреждения в
кредитной организации в пути», 0 20127 000 «Денежные средства
учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации» в
корреспонденции с Дт. счета 030404 610 «Внутриведомственные расчеты по
изменению (уменьшению) остатков денежных средств»
гр. 7, 8 – не заполняются
15

16.

Отчет об исполнении учреждением плана его
финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737)
Код
строки
2
Код
аналитики
700
х
увеличение остатков средств, всего (-)
710
510
уменьшение остатков средств, всего (+)
720
610
830
х
Наименование показателя
1
Изменение остатков средств
Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств
(стр. 831 + стр. 832)
Утверждено
плановых
назначений
4
504.52
через
лицевые
счета
5
504.19
-53 184 046.02
53 184 550.21
-29 871.80
через
банковские
счета
6
-74 164.57
74 164.57
Исполнено плановых назначений
через
кассу
некассовыми
учреждения
операциями
7
8
итого
9
Не исполнено
плановых
назначений
10
504.19
-53 332 587.16
53 333 091.35
-74 376.57
74 376.57
0.33
х
х
29 871.80
в том числе:
увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств
(Кт 030406000) (+)
831
уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков
средств (Дт 030406000) (-)
832
Стр. 831 «Увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков
средств (Кт. 030406 000) заполняется на основании данных в пределах
остатка денежных средств учреждения, в том числе при исполнении
некассовых операций:
гр. 5 – Дт. счета 0 20111000 «Денежные средства учреждения на лицевых
счетах в органе казначейства» в корреспонденции с Кт. счета 030406
«Расчеты с прочими кредиторами»
гр. 6 – Дт. счетов 0 20121 000 «Денежные средства учреждения на счетах в
кредитной организации», 0 20127 000 «Денежные средства учреждения в
иностранной валюте на счетах в кредитной организации» в
корреспонденции с Кт. счета 0 30406 000 «Расчеты с прочими кредиторами»
гр. 7- Дт. 020134 000 «Касса» в корреспонденции с Кт. счета 0 30406 000
«Расчеты с прочими кредиторами»
гр. 8 – Дебет иных счетов
29 871.80
-29 871.80
29 871.80
-29 871.80
Стр. 832 «Уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств
(Дт. 030406 000) заполняется на основании данных по уменьшению расчетов в
части операций в пределах остатка денежных средств учреждения, в том числе
при исполнении некассовых операций:
гр. 5 – Кт. счета 0 20111000 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в
органе казначейства» в корреспонденции с Дт. счета 030406 «Расчеты с прочими
кредиторами»
гр. 6 – Кт. счетов 0 20121 000 «Денежные средства учреждения на счетах в
кредитной организации», 0 20127 000 «Денежные средства учреждения в
иностранной валюте на счетах в кредитной организации» в корреспонденции с
Дт. счета 0 30406 000 «Расчеты с прочими кредиторами»
гр. 7- Кт. 020134 000 «Касса» в корреспонденции с Дт. счета 0 30406 000 «Расчеты
с прочими кредиторами»
гр. 8 – Кредит иных счетов
16

17.

Отчет об исполнении учреждением плана его финансовохозяйственной деятельности (ф. 0503737)
Движение денежных средств
(стр. 591 + стр.592)
поступление денежных средств прочие
выбытие денежных средств
Внешние источники
590
х
591
592
620
510
610
10 258.00
258.00
10 000.00
258.00
258.00
из них:
4. Сведения о возвратах остатков субсидий и расходов прошлых лет
Произведено возвратов
Наименование показателя
1
Возвращено остатков субсидий прошлых лет,
всего
(стр. 130 + стр. 180)
из них по кодам аналитики:
Доходы от оказания платных услуг (работ)
Прочие доходы
Возвращено расходов прошлых лет, всего
из них по кодам аналитики:
Прочая закупка товаров, работ и услуг для
обеспечения государственных (муниципальных)
нужд
Код
строки
2
Код
аналитики
3
910
х
через
лицевые
счета
4
через
банковские
счета
5
через
кассу
учреждения
6
некассовыми
операциями
7
итого
8
10 000.00
130
180
950
950
258.00
258.00
258.00
258.00
244
При формировании раздела 4 отчета показатели отражаются:
по стр. 910 – возвраты остатков субсидий (грантов) прошлых лет, отраженных по стр. 592 раздела 3
по стр. 950 – возврат дебиторской задолженности прошлых лет, отраженный по стр. 591 раздела 3
17

18.

Контрольные соотношения к показателям бухгалтерской отчетности
государственных (муниципальных) бюджетных и автономных
учреждений, представляемой в Федеральное казначейство главными
распорядителями средств федерального бюджета, финансовыми
органами субъектов Российской Федерации и органами управления
государственными внебюджетными фондами от 15.02.2018 года.
Внутридокументный контроль
Междокументный контроль
В гр. 10 отражены значения при отсутствии плановых показателей
Ф. 0503730 «Баланс государственного (муниципального) учреждения»
В гр. 10 отражены значения при исполнении сверх плановых
показателей
Ф. 0503762 «Сведения о результатах деятельности учреждения по
исполнению государственного (муниципального) задания»
стр.450 <> Стр.010 – Стр.200 – недопустимо
Ф. 0503766 «Сведения об исполнении мероприятий в рамках
субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных
вложений»;
стр. 500 <> - Стр. 450 – недопустимо
Показатель в гр. 8 по стр. 700, 710, 720 – требуется пояснение
в пояснительной записке
Показатель в гр. 10 по стр. 710, 720 отличный от нуля недопустим
показатель в гр. 9 по стр. 730 отличный от нуля недопустим
Ф. 0503779 «Сведения об остатках денежных средств учреждения»;
Ф. 0503723 «Отчет о движении денежных средств учреждения»;
Ф. 0503295 Сведения об исполнении судебных решений по
денежным обязательствам учреждения».
показатель в гр. 4 по стр. 730, 731, 732 недопустим
показатель в гр. 8 по стр. 730, 731, 732 недопустим
по всем показателям, отраженным в гр. 8 требуются пояснения в
пояснительной записке
18

19.

Междокументный контроль ф. 0503737 (5+6) c
ф.0503730 «Баланс»:
Наименование показателя
1
Изменение остатков средств
увеличение остатков средств, всего (-)
уменьшение остатков средств, всего (+)
Изменение остатков по внутренним оборотам
средств учреждения (стр. 731 + стр.732)
АКТИВ
1
Нефинансовые активы в пути (010700000)
из них:
недвижимое имущество учреждения в пути (010710000)
особо ценное имущество учреждения в пути (010720000)
иное движимое имущество учреждения в пути (010730000)
предметы лизинга в пути (010740000)
Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг (010900000)
Итого по разделу I
(стр. 030 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 140)
Код
строки
2
700
710
720
Код
аналитики
730
х
Код
строки
2
100
Утверждено
плановых
назначений
4
х
510
610
деятельность с целевыми
средствами
3
через
лицевые
счета
5
-37.09
-15 000 037.09
15 000 000.00
Исполнено плановых назначений
через
кассу
некассовыми
учреждения
операциями
7
8
через
банковские
счета
6
На начало года
деятельность по
приносящая доход
государственному заданию
деятельность
4
5
итого
9
Не исполнено
плановых
назначений
10
-37.09
-15 000 037.09
15 000 000.00
итого
6
деятельность с целевыми
средствами
7
х
х
На конец отчетного периода
деятельность по
приносящая доход
государственному заданию
деятельность
8
9
итого
10
101
102
103
104
140
150
3 120 700.78
60 946.36
3 181 647.14
170
504.52
363 422.43
363 926.95
171
504.52
363 422.43
363 926.95
3 152 579.51
60 946.36
3 213 525.87
37.09
1 213 793.72
1 213 830.81
37.09
1 213 793.72
1 213 830.81
II. Финансовые активы
Денежные средства
учреждения (020100000)
в том числе:
денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства (020111000)
денежные средства учреждения в органе казначейства в пути (020113000)
денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации (020121000)
денежные средства учреждения в кредитной организации в пути (020123000)
денежные средства учреждения на специальных счетах в кредитной организации (020126000)
денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации (020127000)
касса (020134000)
денежные документы (020135000)
денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации (020122000)
расчеты по налоговым вычетам по НДС (021010000)
расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам (021003000)
ф. 0503737 (5+6)
Стр. 700 «Изменение остатков
средств всего» гр. 9 с
противоположным знаком
172
173
174
175
176
177
178
179
331
333
Стр. 171 (гр. 7- гр. 3) + 172 (гр. 7- гр. 3) + 173 (гр. 7- гр. 3) + 174 (гр. 7- гр. 3)
+ 175 (гр. 7- гр. 3) + 176 (гр. 7- гр. 3) + 177 (гр. 7- гр. 3) + 179(гр. 7- гр. 3) +
333 (гр. 7- гр. 3)
19

20.

Междокументный контроль ф. 0503737 (4) c
ф.0503730 «Баланс»:
Исполнено плановых назначений
Наименование показателя
Код
Код
Утверждено
через
стро-
анали-
плановых
ки
тики
1
2
Изменение остатков средств
700
х
увеличение остатков средств, всего (-)
710
510
уменьшение остатков средств, всего (+)
720
610
1
2
100
Нефинансовые активы в пути (010700000)
из них:
недвижимое имущество учреждения в пути (010710000)
особо ценное имущество учреждения в пути (010720000)
иное движимое имущество учреждения в пути (010730000)
предметы лизинга в пути (010740000)
Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг (010900000)
Итого по разделу I
через
кассу
некассовыми
назначений
счета
счета
учреждения
операциями
4
5
6
7
8
-42 347.00
42 347.00
-42 559.00
42 559.00
504.52
Код
строки
АКТИВ
Не исполнено
лицевые
через
банковские
деятельность с целевыми
средствами
3
504.52
-31 871 497.00
31 872 001.52
На начало года
деятельность по
приносящая доход
государственному заданию
деятельность
4
5
итого
6
итого
плановых
назначений
9
10
504.52
-31 956 403.00
31 956 907.52
деятельность с целевыми
средствами
7
х
х
На конец отчетного периода
деятельность по
приносящая доход
государственному заданию
деятельность
8
9
итого
10
101
102
103
104
140
(стр. 030 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 140)
150
3 120 700.78
60 946.36
3 181 647.14
170
504.52
363 422.43
363 926.95
171
504.52
363 422.43
363 926.95
3 152 579.51
60 946.36
3 213 525.87
37.09
1 213 793.72
1 213 830.81
37.09
1 213 793.72
1 213 830.81
II. Финансовые активы
Денежные средства
учреждения (020100000)
в том числе:
денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства (020111000)
денежные средства учреждения в органе казначейства в пути (020113000)
денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации (020121000)
денежные средства учреждения в кредитной организации в пути (020123000)
денежные средства учреждения на специальных счетах в кредитной организации (020126000)
денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации (020127000)
касса (020134000)
денежные документы (020135000)
денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации (020122000)
расчеты по налоговым вычетам по НДС (021010000)
расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам (021003000)
ф. 0503737 (4)
Стр. 700 «Изменение остатков
средств всего» гр. 9 с
противоположным знаком
172
173
174
175
176
177
178
179
331
333
Стр. 171 (гр. 8- гр. 4) + 172 (гр. 8- гр. 4) + 173 (гр. 8- гр. 4) + 174 (гр. 8- гр.
4) + 175 (гр. 8- гр. 4) + 176 (гр. 8- гр. 4) + 177 (гр. 8- гр. 4) + 179(гр. 8- гр. 4)
+ 333 (гр. 8- гр. 4)
20

21.

Междокументный контроль ф. 0503737 (4) c ф.0503762 «Сведения о
результатах деятельности учреждения по исполнению
государственного (муниципального) задания»:
Исполнено плановых назначений
Код
Код
Утверждено
через
через
через
стро-
анали-
плановых
лицевые
банковские
кассу
некассовыми
ки
тики
назначений
счета
счета
учреждения
операциями
1
2
3
4
5
6
7
8
Расходы - всего (стр. 100 + стр. 200 + стр. 300 + стр. 400 + стр. 600 +
стр. 800)
200
х
Наименование показателя
Не исполнено
итого
плановых
назначений
9
10
43 538 615.10
43 538 615.10
43 538 615.10
22 538 710.80
22 538 710.80
22 538 710.80
100
в том числе:
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения
выполнения функций государственными (муниципальными)
органами, казенными учреждениями, органами управления
государственными внебюджетными фондами (стр. 110 + стр.130)
ф.0503762 «Сведения о результатах деятельности учреждения по исполнению государственного (муниципального) задания»:
Государственные (муниципальные) услуги (работы)
По плану
Фактически
наименование
Единица
измерения
количество
сумма, руб.
количество
сумма, руб.
1
2
3
4
5
6
7
08.423.0
Высокотехнологичная медицинская
помощь, не включенная в базовую
программу обязательного медицинского
страхования/Офтальмология/29/офтальмол
огия
ЧЕЛ
271
11.040.1
Проведение прикладных научных
исследований.
ПРОЦ
код
Итого
ф. 0503737 (4)
Стр. 200 « Расходы всего» гр. 4
«Утверждено плановых
назначений»
36 454 088.50
271
3 095 770.00
x
43 538 615.10
Не исполнено
Причина неисполнения
8
9
36 454 088.50
3 095 770.00
x
43 538 615.10
Стр. «Итого» гр. 5 «Государственные (муниципальные) услуги по плану
При несоблюдении равенства требуется пояснение
21

22.

Междокументный контроль ф. 0503737 (5,6) c ф.0503766 Ф. 0503766
«Сведения об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные
цели и на цели осуществления капитальных вложений»
Исполнено плановых назначений
Код
строки
Код
аналитики
Утверждено
плановых
назначений
через
лицевые
счета
через
банковские
счета
через
кассу
учреждения
некассовыми
операциями
итого
Не исполнено
плановых
назначений
2
3
4
5
6
7
8
9
10
200
х
Наименование показателя
1
Расходы - всего (стр. 100 + стр. 200 + стр. 300 + стр. 400 + стр. 600 +
стр. 800)
в том числе:
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения
функций государственными (муниципальными) органами,
казенными учреждениями, органами управления
государственными внебюджетными фондами (стр. 110 + стр.130)
14 701 700.00
14 701 662.91
14 701 662.91
37.09
100
ф.0503766 «Сведения об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений»
Наименование субсидии
1
Субсидии в целях проведения
работ по предотвращению
чрезвычайных ситуаций,
связанныхсо стихийными
бедствиями или природными
явлениями
Субсидии в целях реализации
нормативных правовых актов
Президента Российской
Федерации и Правительства
Российской Федерации
Утверждено
плановых
назначений, руб.
4
Причина неисполнения
Код цели
Наименование мероприятия
Исполнено, руб.
Не исполнено, руб.
2
3
5
6
05-03
проведение противопаводковых
мероприятий на Черновской
ОС,гидроузел расположен в 8,5
км от села Краснохолм,Илекского
района, Оренбургской области
11 701 700.00
11 701 662.91
08-08
техническое оснащение
учреждений
3 000 000.00
3 000 000.00
37.09
код
пояснение
7
8
4
остаток целевых субсидий
При несоблюдении равенства требуется пояснение
ф. 0503737 (5, 6)
Стр. 200 « Расходы всего»
гр. 4 «Утверждено плановых
назначений»
Сумма показателей строк
гр. 4 «Утверждено
плановых назначений»
ф. 0503737 (5, 6)
Стр. 200 « Расходы всего»
гр. 9 «Исполнено итого»
Сумма показателей строк
гр. 5 «Исполнено»
22

23.

Междокументный контроль ф. 0503737 (2) c ф.0503779 «Сведения об
остатках денежных средств учреждения»
Код
строки
2
700
710
720
Наименование показателя
1
Изменение остатков средств
увеличение остатков средств, всего (-)
уменьшение остатков средств, всего (+)
Код
аналитики
х
510
610
Утверждено
плановых
назначений
4
92 127.52
через
лицевые
счета
5
-698 428.72
-24 367 529.23
23 669 100.51
через
банковские
счета
6
Исполнено плановых назначений
через
кассу
некассовыми
учреждения
операциями
7
8
-463 101.57
463 101.57
-426 901.57
426 901.57
итого
9
-698 428.72
-25 257 532.37
24 559 103.65
Не исполнено
плановых
назначений
10
790 556.24
х
х
ф.0503779 «Сведения об остатках денежных средств учреждения»
Номер счета (банковского (лицевого) счета / код валюты по ОКВ)
1
1. Счета в кредитных организациях
Итого по разделу 1
2. Счета в финансовом органе
Код счета бухгалтерского учета
0
2
20120
000
21536X12965000000000
0
5
20110
20111
000
000
20536X12963000000000
4
20111
000
20536X12963000000000
2
20111
000
20536X12963000000000
3
20111
000
20536X21022000000000
2
20111
000
20536X58060000000000
4
20111
000
20536X58060000000000
Итого по разделу 2
2
20111
000
При несоблюдении равенства требуется пояснение
ф. 0503737 (2)
Стр. 700 « Изменение
остатков средств» гр. 5
«Исполнено через
лицевые счета»
Ф. 0503779 раздел 2
«Счета в финансовом
органе» стр.
2 201 11000,
2 201 13 000 (3+4) –
(5+6)
На начало года
остаток средств на счете
3
средства в пути
4
На конец отчетного периода
остаток средств на счете
средства в пути
5
6
37.09
504.52
3 422.43
360 000.00
2 321.00
86 384.09
452 632.04
436 983.72
776 810.00
0.33
353 572.52
1 567 403.66
ф. 0503737 (2)
Стр. 700 « Изменение остатков
средств» гр. 6 «Исполнено
через банковские счета»
Ф. 0503779 раздел 2 «Счета в
финансовом органе» стр. 2 201 21,
2 201 22, 2 201 23, 2 201 26, 2 201 27,
2 210 03 (3+4) – (5+6)
ф. 0503737 (2)
Стр. 700 « Изменение остатков
средств» гр. 7 «Исполнено
через кассу»
Ф. 0503779 раздел 3 «Средства в
кассе учреждения» стр.
2 201 34 000 (3+4) – (5+6)
23

24.

Междокументный контроль ф. 0503737 (2+4+5+6+7)
Ф. 0503737 (2)
Наименование показателя
1
Изменение остатков расчетов по внутренним
привлечениям средств (стр. 831 + стр. 832)
в том числе:
увеличение расчетов по внутреннему
привлечению остатков средств (Кт 030406000) (+)
уменьшение расчетов по внутреннему
привлечению остатков средств (Дт 030406000) (-)
Код
строки
2
Код
аналитики
830
х
Утверждено
плановых
назначений
4
через
лицевые
счета
5
через
банковские
счета
6
29 871.80
831
Исполнено плановых назначений
через
кассу
некассовыми
учреждения
операциями
7
8
итого
9
Не исполнено
плановых
назначений
10
-29 871.80
29 871.80
29 871.80
832
-29 871.80
-29 871.80
Ф. 0503737 (4)
Наименование показателя
1
Изменение остатков расчетов по внутренним
привлечениям средств (стр. 831 + стр. 832)
Код
строки
2
Код
аналитики
830
х
Утверждено
плановых
назначений
4
через
лицевые
счета
5
через
банковские
счета
6
-29 871.80
Исполнено плановых назначений
через
кассу
некассовыми
учреждения
операциями
7
8
итого
9
Не исполнено
плановых
назначений
10
29 871.80
в том числе:
увеличение расчетов по внутреннему
привлечению остатков средств (Кт 030406000) (+)
уменьшение расчетов по внутреннему
привлечению остатков средств (Дт 030406000) (-)
831
832
29 871.80
-29 871.80
29 871.80
-29 871.80
Сумма стр. 830 по гр. 9 Отчетов ф. 0503737 по всем КФО = 0
При несоблюдении равенства требуется пояснение
24

25.

Междокументный контроль ф. 0503737 (2+4+5+6+7) с ф. 0503723
«Отчет о движении денежных средств»
Ф. 0503737 (2) «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности»
Наименование показателя
1
Изменение остатков средств
увеличение остатков средств, всего (-)
Код
строки
2
700
710
Код
аналитики
х
510
Утверждено
плановых
назначений
4
70 076 566.79
через
лицевые
счета
5
-27 140 063.96
-468 712 168.90
через
банковские
счета
6
Исполнено плановых назначений
через
кассу
некассовыми
учреждения
операциями
7
8
итого
9
-27 140 063.96
-468 712 168.90
Не исполнено
плановых
назначений
10
97 216 630.75
х
Ф. 0503737 (4) «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности»
Наименование показателя
1
Изменение остатков средств
увеличение остатков средств, всего (-)
Код
строки
2
700
710
Код
аналитики
х
510
Утверждено
плановых
назначений
4
8 979 284.61
через
лицевые
счета
5
7 774 260.39
-290 627 094.79
через
банковские
счета
6
-75 652.40
-269 623 647.82
Исполнено плановых назначений
через
кассу
некассовыми
учреждения
операциями
7
8
39 543.32
-237 422 349.34
итого
9
7 738 151.31
-797 673 091.95
Не исполнено
плановых
назначений
10
1 241 133.30
х
Ф. 0503723 «Отчет о движении денежных средств»
Наименование показателя
Код строки
1
2
со средствами во временном рапоряжении
Код по
КОСГУ
3
За отчетный период
4
За аналогичный период
прошлого финансового года
5
440
в том числе:
поступление денежных средств во временное распоряжение
Изменение остатков средств — всего
441
510
500
-19 401 912.65
-43 317 600.58
в том числе:
в том числе:
за счет увеличения денежных средств
501
510
-1 311 358 516.45
-1 120 920 622.44
за счет уменьшения денежных средств
502
610
1 291 956 603.80
1 077 603 021.86
Ф. 0503737 (2+4+5+6+7) стр. 700 (5+6+7) = ф. 0503723 стр. 501+502-440
При несоблюдении равенства требуется пояснение
25

26.

Междокументный контроль ф. 0503737 (2+4+5+6+7) с ф. 0503723
«Отчет о движении денежных средств»
Ф. 0503737 (2) «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности»
Наименование показателя
1
Доходы - всего
(стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр.
090 + стр. 100)
Код
строки
Код
аналитики
Утверждено
плановых
назначений
2
3
4
через
лицевые
счета
5
Исполнено плановых назначений
некассовыми
через
через
операциями
банковские
кассу
счета
учреждения
6
7
8
итого
Не исполнено
плановых
назначений
9
10
010
301 042 764.00
27 764 024.70
35 996 937.82
226 330 224.50
290 091 187.02
Ф. 0503737 (7) «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности»
Наименование показателя
1
Доходы - всего
(стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр.
090 + стр. 100)
Код
строки
Код
аналитики
Утверждено
плановых
назначений
2
3
4
через
лицевые
счета
5
Исполнено плановых назначений
некассовыми
через
через
операциями
банковские
кассу
счета
учреждения
6
7
8
итого
Не исполнено
плановых
назначений
9
10
010
443 149 562.00
467 962 909.90
467 962 909.90
Ф. 0503723 «Отчет о движении денежных средств»
Наименование показателя
Код строки
Код по
КОСГУ
За отчетный период
За аналогичный период прошлого
финансового года
1
2
3
4
5
ПОСТУПЛЕНИЯ
010
Поступления по текущим операциям — всего
020
100
758 054 096.92
550 326 317.71
758 054 096.92
550 326 317.71
Поступления от инвестиционных операций — всего
130
в том числе:
Ф. 0503737 (2 + 4 + 5 + 6 + 7) стр. 010 (5 + 6 + 7) = ф. 0503723 стр. 020 + 130
При несоблюдении равенства требуется пояснение
26

27.

Междокументный контроль ф. 0503737 (2+4+5+6+7) с ф. 0503723
«Отчет о движении денежных средств»
Ф. 0503737 (2) «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности»
Исполнено плановых назначений
Наименование показателя
1
Расходы - всего (стр. 100 + стр. 200 + стр. 300 +
стр. 400 + стр. 600 + стр. 800)
Код
строки
2
Код
аналитики
3
200
х
Утверждено
плановых
назначений
через
лицевые
счета
4
5
310 022 048.61
через
банковские
счета
6
248 950 203.92
через
кассу
учреждения
7
632 883.76
некассовыми
операциями
8
6 091 257.82
итого
Не исполнено
плановых
назначений
9
10
255 674 345.50
54 347 703.11
Ф. 0503737 (4) «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности»
Наименование показателя
1
Расходы - всего (стр. 100 + стр. 200 + стр. 300 +
стр. 400 + стр. 600 + стр. 800)
Код
строки
2
Код
аналитики
3
200
х
Утверждено
плановых
назначений
4
через
лицевые
счета
5
556 764 743,89
445 881 088,04
Исполнено плановых назначений
через
через
банковские
кассу
некассовыми
счета
учреждения
операциями
6
7
8
Не исполнено
плановых
назначений
10
итого
9
445 881 088,04
110 883 655,85
Ф. 0503723 «Отчет о движении денежных средств»
Расходы, всего
Код аналитики
Наименование показателя
Код строки
Код по
КОСГУ
Код вида
расходов
1
2
3
4
5
6
900
х
х
х
х
Сумма
7
701 555 433.54
в том числе:
Ф. 0503737 (2+4+5+6+7) стр. 200 (5+6+7) = ф. 0503723 стр. 900 (итого) и по соответствующим КВР
При несоблюдении равенства требуется пояснение
27

28.

Междокументный контроль ф. 0503737 (2+4+5+6+7) с ф. 0503295
«Сведения об исполнении судебных решений по денежным
обязательствам учреждения»
Ф. 0503737 (4) «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности»
Исполнено плановых назначений
Наименование показателя
1
Исполнение судебных актов
(стр. 831 + стр. 832)
Исполнение судебных актов Российской
Федерации и мировых соглашений по
возмещению причиненного вреда
Исполнение судебных актов судебных органов
иностранных государств, международных судов и
арбитражей, мировых соглашений, заключенных в
рамках судебных процессов в судебных органах
иностранных государств, в международных судах
и арбитражах
Код
строки
2
Код
аналитики
3
Утверждено
плановых
назначений
830
через
лицевые
счета
5
4
через
банковские
счета
6
через
кассу
учреждения
7
некассовыми
операциями
8
итого
Не исполнено
плановых
назначений
9
10
60 000.00
40 000.00
40 000.00
20 000.00
60 000.00
40 000.00
40 000.00
20 000.00
831
832
Ф. 0503295 «Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам учреждения»
Наименование показателя
код
строки
Не исполнено денежных
обязательств на начало года
Принято денежных
обязательств
с начала года
Принято решение
об уменьшении денежных
обязательств
Исполнено денежных
обязательств
Переоценка денежных
обязательств
Не исполнено денежных
обязательств на конец
отчетного периода
1
2
3
4
5
6
7
8
Сумма по судебным решениям судов
судебной системы Российской Федерации
010
40 000.00
40 000.00
40 000.00
40 000.00
из них:
по исполнительным документам
011
Сумма по судебным решениям
иностранных (международных) судов
020
X
из них:
по Решениям Европейского суда по
правам человека
021
Всего
030
Ф. 0503737 (2+4+5+6+7) Сумма КВР 831+832 стр. 200 графа 9 <= ф. 0503295 стр. 030 графа 6
28

29.

Типовые ошибки по данным отчетов, представленных
учреждениями в подсистему «Учет и отчетность» ГИИС
«Электронный бюджет» по состоянию на 01.01. 2018
Код
главы
Контрольное
соотношение
Комментарий
074, 082
МДК.0503737.0503762.КГ.3.1
Итоговый показатель расходов в ф. 0503737 (4) не соответствует идентичному показателю в
ф. 0503762 – требуется пояснение. (Ф. 0503762 не заполнена по указанию РБС). Форма
представлена в сводном комплекте отчетности.
074, 082
МДК.0503737.0503766.КГ.3.5
Итоговый показатель расходов в ф. 0503737 (5) не соответствует идентичному показателю в
ф. 0503766 - требуется пояснение. (Ф. 0503766 не заполнена по указанию РБС). Форма
представлена в сводном комплекте отчетности.
074, 082
МДК.0503737.0503766.КГ.3.4
В нарушение п. 66 Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 25.03.2011 № 33н
Итоговый показатель расходов в ф. 0503737 (5) раздел 2, стр. 200 гр. 4 "Утверждено плановых
назначений" не соответствует идентичному показателю в ф. 0503766 "Сумма показателей строк"
гр. 4 "Утверждено плановых назначений" . Пояснения в пояснительной записке отсутствуют.
082, 169,
177
ВДК.0503737.КГ.2.3
В нарушение п. 40 Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 25.03.2011 № 33н,
заполнена гр.10 "Не исполнено плановых назначений" по стр. 010 "Доходы - всего".
007, 052,
074, 107
022
При сверке с ф. 0531342 УФК по Оренбургской области установлено расхождение по кодам
доходов и расходов.
МДК.0503737.0503723.ПГ.309 Сумма показателей по стр. 010 в ф. 0503737 не соответствует показателю по строке 020+130 в
ф. 0503723 - требует пояснений

30.

30