Тәуекелді бағалау мен талдаудың практикалық мәселелері

1.

Орындаған:
Тексерген:

2.

1. Кіріспе.
2. Негізгі бөлім.
2.1. Тәуекелдерді бағалау әдістері.
• Сапалық бағалау.
• Технологиялық қауіптерді бағалау
2.2. Көрсеткіштер.
2.3. Тәуекелдерді бағалау бағыттары.
• Кәсіпорынның қаржы-шаруашылық қызметін
талдау
• Тәуекелдерді сәйкестендіру және сандық
сипаттамасы.
3. Қорытынды.
4. Пайдаланылған әдебиеттер.

3.

Тәуекелдерді бағалау — бұл өз бизнесінің тактикалық және
стратегиялық
тұрақтылығын
қамтамасыз
етуге
тырысатын
кәсіпорындар мен ұйымдарды басқарудың ажырамас бөлігі.
Тәуекелдерді бағалаудың тұжырымдамасын, жіктелуін және
әдістерін зерттеу олардың әрқайсысының жалпы жүйеде орнын нақты
анықтауға, тәуекелдерді басқарудың негізгі әдістерін жасауға және
олардың тиімділігін анықтауға мүмкіндік береді.
Тәуекелдерді талдау -тәуекелдер факторларын анықтау және
олардың маңыздылығын бағалау рәсімдері, шын мәнінде, белгілі бір
жағымсыз оқиғалардың орын алу ықтималдығын талдау және жобаның
мақсаттарына қол жеткізуге теріс әсер етеді.
Тәуекелдерді талдау тәуекелдерді бағалауды және тәуекелдерді
азайту немесе онымен байланысты қолайсыз салдарларды азайту
әдістерін қамтиды.

4.

Тәуекелдерді бағалаудың жалпы реттілігі келесі кезеңдерді
қамтиды:
1. Олардың көздері мен себептерін анықтау.
2. Барлық ықтимал тәуекелдерді анықтау.
3. Жеке тәуекелдер деңгейін бағалау.
4. Олардың рұқсат етілген деңгейін анықтау.
5. Оларды азайту жөніндегі іс-шараларды әзірлеу.
Осы бірізділікке сәйкес бағалау сапалық (1, 2 және 5 кезеңдер)
және сандық (3 және 4) болып бөлінеді.

5.

Сапалы бағалаудың міндеті - ықтимал тәуекел түрлерін, сондай-ақ
олардың көздерін анықтау.
Бұдан басқа, анықталған тәуекелдерді іске асырудың ықтимал
салдарларына құндық баға беру және осы салдарларды азайту немесе оларды
өтеу жөніндегі іс-шараларды әзірлеу қажет.
Сапалық бағалау нәтижелері – тәуекел оқиғаларының басталу
ықтималдығының сандық мәндерін және олардың салдарын, тәуекел дәрежесін
(деңгейін) және осы нақты жағдайда жол берілетін деңгейді есептеуді
көздейтін сандық талдауды жүзеге асыру үшін негіз болып табылады.
Экономикалық талдау ұйымның тәуекелдерін сапалы және сандық
бағалауға мүмкіндік береді. Сандық талдау кезінде оларды ықтималды
тұрғыдан бағалау қажет. Ол үшін әртүрлі статистикалық және қаржылық
көрсеткіштер құрылатын белгілі бір дерекқор қажет. Кәсіпорынның
қаржылық жай-күйіне байланысты тәуекелдерді талдау бухгалтерлік есептілік
деректері негізінде құрылған соңғы жылдардағы серпінде стандартты
қаржылық коэффициенттерді пайдаланады.

6.

Технологиялық қауіптерді (кірістілікті) талдау кезінде
әртүрлі технологиялық параметрлер қолданылады, мысалы, бюджет
бойынша енгізілген тыңайтқыштардың көлемі және іс жүзінде
алдыңғы бес жылдағы орташа өнімділік, көпжылдық екпелердің тозу
пайызы және т.б. баға тәуекелдерін талдау үшін бастапқы ақпаратауылшаруашылық өнімдері мен ресурстарының бағасы.
Әр түрлі статистикалық көрсеткіштер қолданылады (вариация
ауқымы, стандартты ауытқу, вариация коэффициенті және т.б.),
бағалар әртүрлі бөлімдерде зерттеледі (өнім түрлері, мерзімдері және
сатып алушылар бойынша).

7.

Объективті нәтижені алу үшін12 негізгі көрсеткішті пайдаланады:
• Ақша ағынының өтімділік коэффициенті
• Ақша ағынының тиімділік коэффициенті
• Ағымдағы өтімділік коэффициенті
• Меншікті айналым қаражатымен қамтамасыз етілу коэффициенті
• Капиталдандыру коэффициенті
• Тәуелсіздік коэффициенті (автономия)
• Қаржылық тұрақтылық коэффициенті
• Есептеулердегі қаражат айналымының коэффициенті
• Дебиторлық берешекті өтеу мерзімі
• Кредиторлық берешектің айналымдылық коэффициенті
• Кредиторлық берешекті өтеу мерзімі
• Дебиторлық және кредиторлық берешек арақатынасының
коэффициенті

8.

мүмкін:
Тәуекелдерді бағалау мынадай бағыттар бойынша жүргізілуі
• Кәсіпорынның қаржы-шаруашылық қызметін талдау. Бұл
талдау кәсіпорынның жалпы жағдайын, оның несиелік және төлем
қабілеттілігі, стандартты көмегімен қаржылық тұрақтылық қаржылық
коэффициенттер.
Американдық сарапшы Б. Берлимер талдау кезінде кейбір
болжамдарды қолдануды ұсынды:
• Тәуекелден болатын шығындар бір-біріне тәуелсіз.
• Қызметтің бір бағыты бойынша жоғалту басқа бағыт бойынша
жоғалту ықтималдығын міндетті түрде арттырмайды (форс-мажорлық
жағдайларды қоспағанда)
• Барынша ықтимал залал қатысушының қаржылық
мүмкіндіктерінен аспауға тиіс.

9.

Тәуекелді сәйкестендіру тәуекелдің табиғатын және оны
сипаттауды, яғни кәсіпорнының қызметінде болуы мүмкін және туындауы
мүмкін барлық қауіпті жағдайлардың толық тізімін құруды қамтиды.
Анықталған тәуекелге тәуекелдің салдарын анықтауды көздейтін
сандық сипаттама берілуі керек.
Қатерді сәйкестендіру және сандық сипаттау кезеңдеріне
мыналар кіреді:
— қауіптерді анықтау (тәуекелдің пайда болу себептерін талдау
және қатерді жою жүйесі мен табиғи факторлар арасындағы
байланыстардың сипаттамасы);
— тәуекел параметрлерін талдау (қатердің ауырлығын, жиілігін
және қарқындылығын анықтау және ықтимал қауіптер тұрғысынан
экожүйенің сипаттамасы);
— ықтимал арақатынастарды сипаттау (қатерді тану деңгейі мен
оның алдын алу мүмкіндігі арасындағы арақатынасты бағалау);
- қатерді бағалау (тәуекел қызметінің салдарын сандық бағалау).

10.

Тәуекелдерді талдауды бір-бірін толықтыратын екі түрге бөлуге
болады: сапалық және сандық.
Сапалық талдау қауіптердің факторларын, салалары мен түрлерін
анықтауға (сәйкестендіруге) бағытталған.
Тәуекелдерді сандық талдау жеке тәуекелдер мен тұтастай
кәсіпорын тәуекелдерінің мөлшерін сандық түрде анықтауға мүмкіндік
беруі керек.
Тәуекелдерді сапалы талдаудың қорытынды нәтижелері, өз
кезегінде, сандық талдау үшін бастапқы ақпарат ретінде қызмет етеді.
Алайда, сандық бағалауды жүзеге асыру тәуекелдерді сандық
бағалау үшін тиісті бастапқы ақпарат қажет болуымен байланысты үлкен
қиындықтарға тап болады.

11.

1. Гранатуров, В. М. Экономический риск: сущность, методы
2.
3.
4.
5.
6.
7.
управления, пути снижения: учебное пособие.
Коршунова, Л. Н. Оценка и анализ рисков. — Ростов-на-Дону:
Феникс, 2007.
Рыхтикова, Н. А. Анализ и управление рисками организации.
Савицкая, Г. В. Анализ эффективности и рисков
предпринимательской деятельности. Методологические аспекты.
Тихомиров, Н. П., Тихомирова, Т. М. Риск-анализ в экономике — М.:
Экономика, 2010.
Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. к. э. н. А.
А. Лобанова и А. В. Чугунова.
Анализ и оценка рисков