Анализ и пути повышения эффективности деятельности предприятия торговли в условиях нестабильности внешней среды

1.

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
«Анализ и пути повышения эффективности деятельности
предприятия торговли в условиях нестабильности внешней
среды (на примере АО «ДИКСИ ЮГ»)»
Выполнил студент группы 18-ЗЭБ-МН1
Филиппский Илья Игоревич
Научный руководитель доцент Е.М. Кобозева
Краснодар, 2023 г.

2.

Цель, объект и предмет исследования
Целью выпускной квалификационной работы является
разработка рекомендаций по повышению
эффективности деятельности предприятия в условиях
нестабильности внешней среды.
Объект исследования – ОА «ДИКСИ ЮГ»,
осуществляющее розничную торговлю
потребительскими товарами.
Предметом исследования является производственнохозяйственная деятельность АО «ДИКСИ ЮГ».

3.

Организационная структура управления
ОА «ДИКСИ ЮГ»
Генеральный директор
Финансово-экономическая
Директор по продажам
Коммерческий директор
служба
Отдел снабжения
Главный бухгалтер
Начальник отдела хранения и
транспортировки
Отдел хранения и
Служба маркетинга
Финансовый отдел
Отдел логистики
транспортировки
Складская служба
Отдел кадров
ВодителиОтдел закупок
экспедиторы
Отдел продаж

4.

Основные экономические показатели деятельности
ОА «ДИКСИ ЮГ» за 2020-2022 гг.
Абсолютное отклонение, +/Показатель
2020 г.
2021 г.
Темп роста, %
2022 г.
2021 к 2020
2022 к 2021
2021 к 2020
2022 к 2021
1.Выручка от продаж, тыс. руб
2.Себестоимость продаж, тыс. руб
3.Затраты на 1 руб. реализованной продукции, руб
4.Валовая прибыль, тыс. руб
5.Прибыль от продаж, тыс. руб
6.Прибыль до налогообложения,
тыс. руб
7.Налог на прибыль, тыс. руб
8.Чистая прибыль,
тыс. руб
279880
208178
0,74
71701
6732
304346
222283
0,73
82062
12597
315657
229533
0,73
86124
14143
24466
14105
-0,01
10361
5865
11311
7250
4062
1546
108,7
106,8
98,6
114,4
187,1
103,7
103,3
100,0
104,9
112,3
795
(547)
8909
(1739)
6545
(1776)
8114
1192
-2364
37
в 11,2 раз
в 3,2 раза
73,5
102,1
239
7165
4745
6926
-2420
в 30,0 раз
66,2
9.Среднесписочная численность персонала, чел.
2547
2712
2639
165
-73
106,5
97,3
10.Производительность труда, тыс.руб.
11.Рентабельность
продаж, %
12.Рентабельность продукции, %
13.Рентабельность производства, %
14.Среднегодовая стоимость ОС,
тыс. руб
15.Среднегодовая стоимость ОбС,
тыс. руб
16.Коэффициент оборачиваемости Об/год, %
17.Период оборачиваемости
ОбС, дн
109,9
112,2
119,6
2,3
7,4
102,1
106,6
2,4
4,1
4,5
1,7
0,4
170,8
109,7
3,2
0,12
5,7
0,19
6,2
0,16
2,5
0,07
0,5
-0,03
178,1
158,3
108,8
84,2
27015
25753
24966
-1262
-787
95,3
96,9
28775
9,7
39168
7,7
62403
5,0
10393
-2,0
23235
-2,7
136,1
79,4
159,3
64,9
38
48
73
10
25
126,3
152,1

5.

Динамика рентабельности продаж, продукции
и производства АО «Дикси Юг», %
0,16
Рентабельн
ость
производств
а, %
0,19
0,12
6,2
Рентабельн
ость
продукции,
%
5,7
3,2
4,5
Рентабельн
ость
продаж, %
4,1
2,4
0
1
2
3
2022
2021
4
2020
5
6
7

6.

Анализ финансовой устойчивости и
вероятности банкротства АО «Дикси Юг»
Показатель
1.Коэффициент автономии
(финансовой независимости)
Значения
Нормативное
Абс. откл.
Темп роста,
значение
2020 г.
2021 г.
2022 г.
2022/20
%
>=0,5
0,43
0,42
0,51
0,08
118,6
>0,1
-1,17
-0,2
0,32
1,49
-
0,7–0,9
0,51
0,52
0,51
-
100,0
>=1
0,50
0,47
0,60
-0,1
120,0
2.Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными
средствами
3.Коэффициент покрытия
инвестиций
4.Коэффициент
платежеспособности

7.

Динамика коэффициентов ликвидности
АО «Дикси Юг» за 2020-2022 гг.
1,6
1,5
1,4
1,2
1
1
1
0,8
0,56
0,6
0,53
0,4
0,4
0,2
0,15
0,04
0,03
0
Коэффициент быстрой
ликвидности
Коэффициент абсолютной
ликвидности
2020
2021
2022
Коэффициент текущей
ликвидности

8.

Анализ влияния факторов макросреды
(PEST-анализ) АО «Дикси Юг»
Факторы макросреды
Вес
Оценка влияния, балл
Взвешенная оценка
1. Ухудшение условий развития бизнеса (кризис)
0,05
-3
-0,15
2. Увеличение степени глобальной конкуренции
0,06
-2
-0,12
3. Рост темпов инфляции
0,07
-1
-0,07
4. Повышение стоимости внешних издержек
0,15
-3
-0,45
1.Низкий уровень правового регулирования экономики
0,08
-1
-0,08
2.Постоянно меняющаяся налоговая система
0,06
-2
-0,12
3.Несовершенство законодательства о налогах и сборах
0,04
-1
-0,04
1.Снижение активности потребителей
0,05
-2
-0,1
2.Необходимость удовлетворения требований населения
0,1
+2
+0,2
3.Уровень доходов населения, направленных на образование и развлечения
0,02
+1
+0,02
1. Использование в практике новых технологий логистики и транспортировки
0,1
+3
+0,3
2.Развитие конкурентных технологий
0,1
+3
+0,3
3.Модернизация существующих и внедрение новых и современных процессов производства
0,12
+2
+0,24
Суммарное влияние всех факторов
1,0
Экономические:
Политические:
Социально-культурные:
Технологические:
Возможности
2,19
+1,06

9.

SWOT-анализ АО «ДИКСИ ЮГ»
Возможности
Угрозы
- увеличение покупательского спроса;
- экономический кризис и, как следствие, снижение
Факторы внутренней и внешней
- ухудшение экономических
покупательской способности;
среды предприятия
позиций крупных конкурентов;
- демпинг со стороны крупных сетевых магазинов;
-стабильный платеже-способный спрос на продукцию;
- раннее улучшение технического потенциала
-появление новых технологий
конкурентов
Сильные стороны
Сила и возможности
Сила и угрозы
- известность компании среди постоянных клиентов; - рост компании;
- использование собственных средств для развития;
- высокое качество предоставляемых товаров;
- использование современных технологий для
- более гибкая ассортиментная политика;
- квалифицированные кадры;
обновления ассортимента и увеличения доли
- разработка программы обучения молодых
- большой ассортимент;
прибыльной продукции для поддержания и повышения
специалистов внутри компании с целью
- удобное месторасположение
уровня рентабельности организации
тиражирования кадровых ресурсов, повысить
производительность труда и снизить процент жалоб
Слабые стороны
Слабости и возможности
- Относительно нестабильное финансовое положение
организации, отсутствие систематического контроля
финансового
положения компании;
- угрозы внешней среды для бизнеса;
- отсутствие систематизации в складском помещении
- недостаточно эффективная деятельность по
реализации стратегии
Слабости и угрозы
Стратегия стабильности
Стратегия развития продукта (позволит предприятию
предложить новый продукт путём применения в
производстве новых технологий).
- разработка маркетинговых
инструментов;
- оптимизация стратегического управления
А также:
- поиск путей сокращения
затрат, в частности налоговых;
- жесткий отбор сотрудников организации.
Необходим пересмотр финансовой политики,
чтобы избежать дальнейшего усиления зависимости
компании от кредиторов с целью повышения
финансовой устойчивости компании

10.

Выявленные недостатки в деятельности
АО «ДИКСИ ЮГ» и возможные их причины
Недостаток
Возможная причина возникновения
Недостаточный уровень
клиентоориентированности
Незаинтересованность со стороны компании в удержании лояльных
покупателей
Сокращение внешнего финансирования
Сложность корректировок платёжного баланса в связи с ухудшением
условий торговли.
Бегство капитала из страны из-за нестабильной экономической
ситуации
Снижение потребительского
спроса
Относительно нестабильное финансовое положение
организации,
Отсутствие систематического контроля финансового положения
компании (необходима оптимизация стратегического управления)

11.

Система мероприятий по повышению эффективности
АО «ДИКСИ ЮГ» в условиях нестабильности внешней среды
Фактор роста эффективности
Мероприятие
Изучение и непрерывный поиск
опыта конкурентов и игроков
Внедрение методики «бенчмаркинга»
смежных отраслей
Ожидаемый эффект
Обеспечение поддержки системы постоянных улучшений
результативности деятельности
- Увеличение финансовых результатов;
Внедрение CRM системы BPM'online sales
Повышение лояльности имеющихся
клиентов
Введение процедуры анализа структуры чеков для
оценки эффективности работы разных смен
продавцов
- повышение точности прогнозов (планирования);
- повышение эффективности общения с клиентами при
продажах;
- снижение издержек на продажи;
- улучшение предоставляемого сервиса;
- повышение удовлетворенности и лояльности клиентов.
Повышение производственной
гибкости предприятия
Объединение конкурентных позиций и бизнес-
усилий с компанией-конкурентом (например, АО улучшения привлекательности услуг для потенциальных
«Тандер»)
Участие в государственных программах.
Участие в программах льготного кредитования.
Наращивание
коммуникационной активности
на внешнем (российском) рынке
Рост продаж за счет повышения доступа к рынку и
Формирование и использование источников
собственных средств.
Поиск резервов снижения себестоимости продукции
(за счет использования отечественных сырья и
материалов)
потребителей
Рост продаж за счет улучшения доступа к потенциальным
покупателям и повышения качества обратной связи.
Повышение качества продукции за счет улучшения
контроля качества продукции, улучшения уровня
организации производства; проведение маркетинговых
исследований в области оценки предпочтений потребителей.

12.

Высокодифференцированы
Характеристика форм взаимодействия
АО «ДИКСИ ЮГ» с клиентом
Персональный контакт
Персонализированные web-сайты
Рассылка информации по электронной
почте
Продажи по телефону
Не дифференцированы
Формирование целевых групп/
Привлечение покупателей
Удержание
покупателей/Расширение
рынка сбыта
Промоушен продукта в местах
продаж
Прямая реклама
Маркетинговые события и
мероприятия
Публичный web - сайт
PR (Паблик рилейшн)
Не персонализированы
Высокоперсонализированы

13.

Основные виды анализа эффективности работы
АО «ДИКСИ ЮГ»
Основные виды анализа эффективности
работы
Анализ динамики
средней суммы
покупки и
количества
покупок по дням
недели
Анализ
динамики
товарооборота
и прибыли
Анализ сумм
структуры
чека
Анализ
эластичности
площади
Анализ
структуры
товарооборота
и прибыли
(ABC –анализ)

14.

Экономические показатели после реализации
мероприятий в АО «Дикси Юг»
Показатель
2022 г.
Проект
Отклонение, +/-
315 657
334 596,4
+18 939,4
229 533
231 509,8
+1 976,8
6 545
23 507,6
+16 962,6
4 745
18 315,1
+13 570,1
1,5
5,5
+4,0
Выручка от продаж, тыс. руб
Себестоимость продаж, тыс. руб
Прибыль до налогообложения, тыс. руб
Чистая прибыль, тыс. руб
Рентабельность
прибыли, %
продаж
по
чистой
Экономический эффект от реализации мероприятий: 13 570,1 тыс. руб.
Спасибо за внимание!