Анализ и управление денежными потоками организации на примере ГУП «Центр эффективного использования собственности города»

1.

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«СЕВАСТОПОЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
МОРСКОЙ КОЛЛЕДЖ
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
На тему:
Анализ и управление денежными потоками организации на
примере ГУП «Центр эффективного использования собственности
города»
Выполнила студентка группы Ф/к-20-1:
Северюхина София Алексеевна
Руководитель выпускной квалификационной работы:
Райская Надежда Павловна

2.

Цель работы - проведение анализа движения
денежных потоков предприятия и управления ими, а
также разработка рекомендаций по оптимизации уровня
денежных средств ГУП «ЦЭИСГ».
Объект исследования - ГУП «ЦЭИСГ».
Предмет исследования - процесс движения
денежных средств ГУП «ЦЭИСГ».

3.

Денежный поток - это денежные средства, под
которыми понимаются депозитные (или текущие) счета и
наличные денежные средства, получаемые предприятием
от всех видов деятельности и расходуемые на
обеспечение дальнейшей деятельности.
Управление
денежным
потоком
–
это
процесс отслеживания и оптимизации денежного потока
за определенный период времени.

4.

Классификация денежных потоков
1. По уровням
управления
-по предприятию в целом;
- по отдельным структурным подразделениям;
- по отдельным операциям.
2. По
направленности
движения
-положительный;
- отрицательный.
3. По видам
деятельности
-по текущей деятельности;
- по инвестиционной деятельности;
- по финансовой деятельности.
4. По отношению к
компании
5. По методу
исчисления
6. По уровню
достаточности
7. По методу
оценки во
времени
- внутренний;
- внешний.
- совокупный;
- чистый.
- избыточный;
- дефицитный.
- текущий;
- будущий.

5.

Прямой
Преимущество метода:
Простота расчетов
Недостаток метода:
Не раскрывает взаимосвязи
полученного финансового
результата и изменения
денежных средств
организации
Косвенный
Преимущество метода:
Устанавливает взаимосвязь
между чистой прибылью и
изменениями в активах
предприятия за отчетный
период
Недостаток метода:
Сложность расчетов

6.

Организационно-экономическая
характеристика ГУП «ЦЭИСГ»
• Основной вид
деятельности управление недвижимым
имуществом за
вознаграждение или на
договорной основе (68.32);
• Дата регистрации 16.03.2015;
• Уставный капитал –
439 154 031,58 руб.;
• Юридический и
фактический адрес: 299011,
г. Севастополь,
ул. Пушкина, 12.

7.

Доходы и расходы ГУП «ЦЭИСГ» за 2020 – 2022 г.г.
Показа-
2020 г.,
2021 г.,
2022 г.,
Всего
Абсолют-
Относите-
тель
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
доходов,
ное
льное
тыс. руб.
отклонение отклонени
2022 г. к
е 2022 г. к
2020 г.
2020 г., %
Доходы 67 046,65 113 409,76 151 702,29 332 158,69
84 655,64
226,26
Расходы 89 538,36 103 946,20 141 083,85 334 568,42
51 545,49
157,57

8.

Чистый денежный поток ГУП «ЦЭИСГ» за 2020 г.,
тыс. руб.
Показатель
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Доходы, всего
14 146,79
8 252,84
15 360,84
29 256,20
Доходы от
основного вида
деятельности
13 873,19
8 116,51
15 257,33
29 210,95
Прочие доходы
273,60
136,33
103,51
45,25
Расходы, всего
26 812,43
15 311,51
22 476,34
24 938,10
Расходы от
основного вида
деятельности
26 807,50
15 305,46
22 468,50
24 923,48
Прочие расходы
4,93
6,05
7,84
14,62
-9 665,64
-7 058,67
-7 115,50
4 318,10
ЧДП

9.

Денежные потоки ГУП «ЦЭИСГ» за 2020 г.
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
Доходы, тыс. руб.
Расходы, тыс. руб.
Доходы денежных средств
за 2020 год по кварталам,
тыс. руб.
Расходы денежных средств
за 2020 год по кварталам,
тыс. руб.

10.

Чистый денежный поток ГУП «ЦЭИСГ» за 2021 г.,
тыс. руб.
Показатель
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Доходы, всего
15 810,54
33 386,96
23 337,90
40 873,45
Доходы от
основного вида
деятельности
15 794,00
33 386,46
23 337,90
40 749,75
Прочие доходы
16,54
0,50
-
123,70
Расходы, всего
29 762,89
27 379,97
23 734,09
23 069,26
Расходы от
основного вида
деятельности
29 754,25
27 354,20
23 724,85
23 060,08
Прочие расходы
8,64
25,77
9,24
9,18
-13 952,35
6 006,99
-396,19
17 804,19
ЧДП

11.

Денежные потоки ГУП «ЦЭИСГ» за 2021 г.
50000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
40000
30000
20000
10000
0
Доходы, тыс. руб.
Расходы, тыс. руб.
Доходы денежных средств
за 2021 год по месяцам,
тыс. руб.
Расходы денежных средств
за 2021 год по месяцам, тыс.
руб.

12.

Чистый денежный поток ГУП «ЦЭИСГ» за 2022 г.,
тыс. руб.
Показатель
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Доходы, всего
27 974,39
27 784,60
27 631,89
68 311,39
Доходы от
основного вида
деятельности
27 778,00
27 519,75
27 631,89
68 070,10
Прочие доходы
196,39
264,85
-
241,29
Расходы, всего
44 513,42
31 426,41
27 094,17
38 049,85
Расходы от
основного вида
деятельности
44 504,95
31 416,91
27 085,62
38 041,04
Прочие расходы
8,47
9,50
8,55
8,81
-16 539,03
-3 641,81
537,72
30 261,54
ЧДП

13.

Денежные потоки ГУП «ЦЭИСГ» за 2022 г.
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
50000
40000
30000
20000
10000
0
Доход, тыс. руб.
Доходы денежных средств за
2022 год по месяцам, руб.
Расход, тыс. руб.
Расходы денежных средств за
2022 год по месяцам, руб.

14.

Динамика положительного, отрицательного и
чистого денежных потоков ГУП «ЦЭИСГ»
за 2020 - 2022 г.г., тыс. руб.
180 000
160 000
140 000
120 000
100 000
Положительный ЧДП
80 000
Отрицательный ЧДП
60 000
Чистый ЧДП
40 000
20 000
0
-20 000
-40 000
2020 год
2021 год
2022 год

15.

Максимизация чистых денежных потоков ГУП
«ЦЭИСГ» за счет развития теннисного корта.
-
Рекламные инструменты для
продвижения корта:
Создание сайта;
Ведение социальных сетей;
Наружная реклама;
Пробная тренировка.

16.

Структура ежемесячных денежных потоков,
полученных от теннисного корта ГУП «ЦЭИСГ», %.
38%
62%
Доходы
Расходы
Срок окупаемости данного проекта составит 51
месяц (4,25 года).
ЧДП за месяц = 115,00 тыс. руб.
ЧДП за год = 1 380,00 тыс. руб.

17.

Спасибо за внимание!
Доклад окончен.