Финансирование унитарных организаций (на примере Филиала ГУП «РТРС» «РТПЦ Республики Алтай»)

1.

Финансирование унитарных организаций (на примере
Филиала ГУП «РТРС» «РТПЦ Республики Алтай»)
Выполнил: Козионова А.П.
Руководитель: Лукьянова З.А.
alt.ranepa.ru

2.

Цель, задачи, объект и предмет работы
Цель ВКР – рассмотрение особенностей финансирования унитарных
предприятий и анализ эффективности формирования и использования
финансовых ресурсов и мероприятия ее эффективности.
Задачи:
– исследовать теоретические основы анализа финансирования государственного
унитарного предприятия;
–
выполнить оценку финансирования Филиала ФГУП «РТРС» «РТПЦ
Республики Алтай»;
– предложить мероприятия по совершенствованию финансирования Филиала
ФГУП «РТРС» «РТПЦ Республики Алтай».
Объект исследования – Филиал ФГУП «РТРС» «РТПЦ Республики Алтай» и
результаты его деятельности за период с 2020 по 2022 гг.
Предмет – финансы Филиала ФГУП «РТРС» «РТПЦ Республики Алтай» и
эффективность их формирования и использования.

3.

Показатели деятельности Филиала ФГУП «РТРС»
«РТПЦ Республики Алтай» за 2020-2022 гг.
Показатели
Выручка от продаж, тыс. руб.
Себестоимость продаж, тыс. руб.
Прибыль (убыток) от продаж, тыс.
руб.
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.
2020 г.
2021 г.
290313
177146
302706
184290
Абсолютный
Темп прироста,
прирост, тыс. руб.
%
2022 г.
2021/
2022/
2021/
2022/
2020
2021
2020
2021
315081
12393
12375
4,27
4,09
198313
7144
14023
4,03
7,61
113167
118416
116768
5249
-1648
4,64
-1,39
81175
85061
80473
1349180 1667360 1784517
3886
318181
-4588
117157
4,79
23,58
-5,39
7,03
269407
245826
-22553
-23581
-7,72
-8,75
1,12
39,12
28,10
1,28
37,06
25,54
0,13
0,14
0,14
0,16
-2,06
-2,56
13,00
-
14,07
-
4,93
4,36
-0,11
-0,57
-
-
Средняя сумма активов, тыс. руб.
Средняя сумма основных средств, тыс.
291960
руб.
Фондоотдача основных средств, руб.
0,99
Рентабельность продаж, %
38,98
Рентабельность по чистой прибыли, % 27,96
Рентабельность совокупных активов,
5,04
%

4.

Состав финансовых ресурсов Филиала ФГУП «РТРС» «РТПЦ
Республики Алтай» за 2020-2022 гг., тыс. руб.
Показатели
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Абсолютный
прирост
2021/
2022/
2020
2021
Раздел III. Собственный капитал, в
1394018 1501284 1604101 107266 102817
т. ч.:
- уставный капитал
- нераспределенная прибыль
-107623 -22561
57510
85062 80071
- прочие статьи раздела III
1501641 1523845 1546591 22204 22746
Раздел IV. Долгосрочный заемный
187385 193541 212579
6156
19038
капитал, в т.ч.:
- долгосрочные кредиты и займы
165595 171340 189701
5745
18361
- прочие долгосрочные источники
21790
22201
22878
411
677
Раздел V. Краткосрочный заемный
28326
30166
27362
1840
-2804
капитал, в т.ч.:
- краткосрочные кредиты и займы
- кредиторская задолженность
11280
13120
12663
1840
-457
- прочие краткосрочные источники
17046
17046
14699
0
-2347
Относительный
прирост, %
2021/
2022/
2020
2021
7,69
6,85
-79,04
1,48
-354,91
1,49
3,29
9,84
3,47
1,89
10,72
3,05
-9,30
6,50
16,31
-3,48
0,00
-13,77

5.

Расчет рентабельности собственного капитала
Филиал ФГУП «РТРС» «РТПЦ Республики Алтай»
за 2020-2022 гг. (ROE)
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Абсолютный
прирост
2021/
2020
2022/
2021
Чистая прибыль, тыс. руб.
81175
85061 80473 3886 -4588
Выручка, тыс. руб.
290313 302706 315081 12393 12375
Средняя стоимость активов, тыс. руб.
1569486 1667360 1784517 97874 117157
Собственный капитал, тыс. руб.
1394018 1501284 1604101 107266 102817
Рентабельность собственного капитала
5,8
5,7
5,0
-0,1
-0,7
(ROE), %

6.

Оценка существующих затрат Филиала ФГУП
«РТРС» «РТПЦ Республики Алтай» (до
мероприятия), связанных с содержанием
бухгалтерской службы в 2022 году, тыс.руб.
Статья затрат
ФОТ работников
Квартальное, годовое премирование
Страховые взносы на обязательное соц. страхование
Расходы на подготовку кадров
Сервисное обслуживание рабочего места
Расходы на подписку периодических изданий и специальной литературы
Лицензионные расходы на программные продукты
Услуги транспорта
Почтово-телеграфные, нотариальные, архивные расходы
Услуги связи (Интернет, мобильная, стационарная, каналы связи)
Расходы на канцтовары и приобретение вспомогательных материалов
(МБП)
Итого расходы
Сумма
3240
156
1020
18
150
10
60
16
14
10
10
4704

7.

Расчет доходов от сдачи в аренду гаражей
Показатели
Гараж 1 (3*6 м)
Гараж 2 (4*8 м)
Итого
Сумма в месяц, тыс. руб.
2
3
5
Сумма в год, тыс.
руб.
24
36
60

8.

Показатели деятельности Филиала ФГУП «РТРС»
«РТПЦ Республики Алтай» в результате
рекомендаций
План
Показатели
Выручка от продаж, тыс. руб.
2022 г.
315081
315141
Себестоимость продаж, тыс. руб.
198313
195109
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.
116768
120032
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.
80473
96026
Рентабельность продаж, %
37,06
38,09
Рентабельность по чистой прибыли, %
25,54
30,47

9.

Расчет рентабельности собственного капитала
Филиала ФГУП «РТРС» «РТПЦ Республики
Алтай» в результате рекомендаций
Показатель
Чистая прибыль, тыс. руб.
Выручка, тыс. руб.
Средняя стоимость активов, тыс. руб.
Собственный капитал, тыс. руб.
Рентабельность собственного капитала
(ROE), %
2020 г.
2021 г. 2022 г.
План
81175
85061
96026
80473
290313 302706 315081 315141
1569486 166736017845171784517
1394018 150128416041011604101
5,8
5,7
5,0
5,9