Бюджет для граждан проект на 2023 год

1.

Финансовый отдел
БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН
к проекту решения Думы Западнодвинского муниципального
округа Тверской области «О бюджете муниципального
образования Западнодвинский муниципальный округ Тверской
области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов»

2.

Содержание бюджета для граждан
ВВОДНАЯ ЧАСТЬ
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БЮДЖЕТА
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА

3.

Финансовый отдел
ВВОДНАЯ ЧАСТЬ

4.

Что такое – «Бюджет для граждан»?
Открытость и доступность информации являются одними из важных
аспектов формирования и исполнения муниципального бюджета. В
открытом доступе для всех желающих предлагается широкий круг
вопросов, связанных с основами бюджетной политики, с основными
характеристиками бюджета и результатами его исполнения.
«Бюджет для граждан» знакомит с основными положениями бюджета
муниципального образования Западнодвинский муниципальный округ
Тверской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов.
Граждане – как налогоплательщики и как потребители муниципальных
услуг – могут быть уверены в том, что передаваемые ими в распоряжение
государства средства используются прозрачно и эффективно, приносят
конкретные результаты как для общества в целом, так и для каждого
человека.
«Бюджет для граждан» нацелен на получение обратной связи от граждан,
которым интересны современные проблемы муниципальных финансов.

5.

Для чего нужен бюджет?
- Обеспечивается деятельность органов местного
самоуправления и муниципальных учреждений,
в т.ч. учреждений образования, культуры, спорта;
- Предоставляются меры социальной поддержки;
- Проводятся ремонтные работы дорог;
- Осуществляются другие мероприятия, необходимые
для социально-экономического развития
муниципального округа.
ВСЕ ЭТО – РАСХОДНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.

6.

Основные понятия
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации
бюджетом является форма образования и расходования денежных средств,
предназначенных для финансового обеспечения задач и функций
государства и местного самоуправления.
Бюджет состоит из трех основных частей: доходов, расходов и источников
финансирования дефицита (профицита) бюджета.
Под доходами бюджета понимаются денежные средств, поступающие в
бюджет в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с
законодательством Российской Федерации. В соответствии с Бюджетным
кодексом Российской Федерации доходы бюджета образуются за счет
налоговых и неналоговых доходов, а также за счет безвозмездных
поступлений.
Расходы бюджета - это выплачиваемые из бюджета денежные средства,
которые направляются на финансовое обеспечение задач и функций
государственной власти и местного самоуправления.
Дефицит бюджета - превышение расходов бюджета над его доходам
Профицит бюджета – превышение доходов над расходами

7.

Бюджет –
план доходов и расходов на определенный период
• Бюджет - от старонормандского bougette – кошель, сумка, кожаный
мешок
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА –
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА –
поступающие в бюджет на
безвозмездной и безвозвратной
основе денежные средства
-Налоговые доходы
-Неналоговые доходы
-Безвозмездные поступления
выплачиваемые из бюджета
денежные средства
-По типам расходных обязательств
-По муниципальным программа
-По функциям
-По экономическому содержанию
Цель составления бюджета – учет объема поступивших и расходуемых денежных средств

8.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
БЮДЖЕТА

9.

Основные принципы формирования местного бюджета
на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов
- преемственность основных направлений бюджетной и налоговой
политики;
- привлечение федеральных и областных средств на развитие
инфраструктуры муниципального округа;
- прогнозирование доходной части исходя из реалистичной
оценки ситуации в экономике;
- планирование расходов в соответствии с прогнозируемым
объёмом доходов;
- максимальная концентрация имеющихся финансовых ресурсов
на приоритетны направлениях муниципальных программ.

10.

Основные характеристики местного бюджета на 2023
год и на плановый период 2024 и 2025 годов (тыс.руб.)
Показатель
2021 год (факт)
2022 год
(решение о бюджете )
Проект решения
2023 год
2024 год
2025 год
Доходы, всего
Налоговые и неналоговые
доходы
Безвозмездные
поступления
472 009,0
438 363,1
468 963,5
455 792,0
458 563,0
190 853,1
179 938,9
187 575,2
188 399,1
192 836,9
281 155,9
258 424,2
281 388,3
267 392,9
265 726,1
473 715,5
436 363,1
478 115,7
455 792,0
458 563,0
-1706,5
0,0
- 9 152,2
0,0
0,0
1,6
0,0
8,4
0,0
Расходы, всего
Дефицит ( профицит)
%
0,0

11.

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА

12.

Формирование доходов Западнодвинского муниципального округа
Тверской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025
годов
Налоговые доходы
На основании статьи 58 и 61.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации:
–
15% налога на доходы физических лиц (за исключением налога на доходы физических лиц в отношении доходов, указанных в абзаце 35 и 36 ст.
50 Бюджетного кодекса Российской Федерации) ;
–
13% налога на доходы физических лиц в части суммы налога, превышающей 650 тысяч рублей, относящейся к части налоговой базы,
превышающей 5 миллионов рублей;
–
20% налога на доходы физических лиц по единому нормативу отчислений, установленному для зачисления в бюджет муниципального округа в
соответствии с законом Тверской области;
- отчисления от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных
(инжекторных) двигателей, производимых на территории Российской Федерации по нормативу 0,3286%;
- отчислений от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения на 2023 г. – 4,99%; на 2024г. – 4,61%; на 2025г. –
4,61%:
- 100% единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
- 100% единого сельскохозяйственного налога;
- 100% налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения;
- 100% налога на имущество физических лиц;
- 100% земельного налога;
- 100% государственной пошлины, подлежащей зачислению в местный бюджет.
На основании статьи 8 закона Тверской области от 26.07.2005 г. № 94-ЗО «О межбюджетных отношениях в Тверской области»:
- 65%, дополнительного норматива отчислений от налога на доходы физических лиц (замена дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности
муниципальных округов) в 2023 году и в плановом периоде 2024 и 2025 годов.
Неналоговые доходы.
На основании статьи 62 Бюджетного кодекса Российской Федерации:
100% доходов от передачи в аренду земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах
муниципальных округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;
- 100% доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении или составляющего казну муниципальных округов;
- части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в размерах,
определённых в порядке, установленном муниципальными правовыми актами;
- 60% платы за негативное воздействие на окружающую среду;
- 100% прочих доходов от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных округов (плата за социальный найм жилья, плата за
специальный найм жилья);
- 100% доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах
муниципальных округов;
- 100% доходов от продажи имущества, находящегося в муниципальной собственности.
На основании статьи 46 Бюджетного кодекса Российской Федерации:
- штрафы, подлежащие зачислению в бюджеты муниципальных округов в порядке, определенном данной статьей.

13.

Налоговые и неналоговые доходы
Наименование
НАЛОГОВЫЕ И
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Налог на доходы
физических лиц
Акцизы по подакцизным
товарам (продукции),
производимым на территории
Российской Федерации
Налоги на совокупный
доход
Налоги на имущество
Государственная пошлина
Доходы от использования
имущества, находящегося в
государственной и муниципальной
собственности
Платежи при пользовании
природными ресурсами
Доходы от оказания
платных услуг и компенсации
затрат государства
Доходы от продажи
материальных и нематериальных
активов
Штрафы, санкции,
возмещение ущерба
Прочие неналоговые
доходы
2023 г.
(тыс.руб.)
Удельный
вес %
2024 год
(тыс.руб.)
Удельный
вес %
2025 год
(тыс.руб.)
Удельный
вес %
187575,2
100,0
188399,1
100,0
192836,9
100,0
121547,2
64,8
123636,9
65,6
125767,6
65,3
22659,9
12,1
24418,3
13,0
25741,5
13,3
10613,8
5,7
10384,8
5,6
11019,3
5,8
18700,0
1952,0
10,0
1,0
18960,0
1952,0
10,1
1,0
19226,0
1952,0
10,0
1,0
7949,4
4,2
7984,3
4,2
8066,9
4,2
56,2
0,0
56,2
0,0
56,2
0,0
70,0
0,0
70,0
0,0
70,0
0,0
2254,0
1,2
264,0
0,1
264,0
0,1
674,8
0,4
672,6
0,4
673,4
0,3
1097,9
0,6
0,0
0,0
0,0
0,0

14.

Динамика налоговых и неналоговых доходов
(тыс.руб.)
187575,2
188399,1
192836,9
200000
180000
160000
140000
Доходы всего
120000
100000
175472,9
179352
183706,4
Неналоговые доходы
80000
60000
40000
20000
Налоговые доходы
12102,3
9047,1
9130,5
2023 год
2024 год
2025 год
0

15.

Структура безвозмездных поступлений (тыс.руб.)
151289,9
160000
149563,4
140000
150353
120000
100000
83801,3
80000
60000
0
84033,1
Дотации
Субсидии
45297,1
Субвенции
34504
40000
20000
83325,5
31340
1000
2023 г.
281388,3
2024 г.
267392,9
2025 г.
265726,1
Иные МБТ

16.

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА

17.

Расходы бюджета Западнодвинского муниципального
округа Тверской области
• Законом Законодательного Собрания Тверской области №19-ЗО от
23.04.2020 муниципальные образования, входящие в состав
муниципального образования Тверской области Западнодвинский
район преобразованы во вновь образованное муниципальное
образование Западнодвинский муниципальный округ Тверской
области.
• Бюджет муниципального образования Западнодвинский
муниципальный округ Тверской области сформирован на основе 12
муниципальных программ.
• Доля «программных» расходов в бюджете муниципального
образования Западнодвинский муниципальный округ (далее округ)
Тверской области составляет более 99,9%.

18.

Динамика расходов на 2023 – 2025 годы (тыс.руб.)
242024,5
222903,1
224176,9
Средства МБ
Средства ОБ
236091,2
2023г.
478115,7
232888,9
2024г.
455792,0
234386,1
2025г.
458563,0

19.

Структура расходов на 2023 -2025 годы (тыс.руб.)
2023г - 478115,7
Средства
Физическая
массовой
Условно
культура и
информации; утвержденные
спорт; 12894,2
2214,9
Социальная
расходы; 0
политика ;
11957,4
Культура и
кинематограф
ия; 33500,6
Общегосударст
венные
вопросы ;
62641,7
Национальная
оборона; 280,4
Национальная
безопасность и
правоохраните
льная
деятельность ;
4332,7
Национальная
экономика ;
101459,2
2024г – 450192,0
1644,9
5600
58 133,20
11 678,60
296,8
9 328,50
4 213,60
31 746,90
105 514,80
15 800,00
211 834,70
2025г – 447263,0
11 879,30
1444,9
11300
60342,50
296,8
8 226,60
3 896,80
32 025,70
108 322,00
Образование ;
220378,6
Жилищнокоммунальное
хозяйство ;
28456,0
214 028,40
6 800,00

20.

РАСХОДЫ НА РЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ
Муниципальные программы
(ТЫС. РУБ.)
2023год
2024 год
2025 год
1) Развитие системы образования
219 480,1
211 047,0
213 168,9
2) Развитие культуры и туризма
37 721,7
35 857,2
36 207,8
3) Развитие физической культуры и спорта
12 894,2
11 678,6
11 879,3
4) Молодежная и социальная политика
5) Обеспечение комплексной безопасности
жизнедеятельности населения
8 945,6
6 319,7
5 217,8
3 093,3
3 018,2
3 051,4
6) Развитие экономики
10,0
10,0
10,0
7) Развитие дорожного хозяйства, общественного
транспорта
101 356,4
105 477,0
108 314,2
8) Формирование современной городской среды
2 170,7
1 000,0
1 000,0
9) Управление муниципальным имуществом и
земельными отношениями
10) Муниципальное управление
5 040,3
4 647,3
4 701,3
44 054,3
40 065,7
41 586,0
11) Управление финансами
8 044,3
7 468,7
7 773,8
12) Развитие жилищно-коммунального хозяйства
35 234,8
23 532,6
14 282,5
478 045,7
450 122,0
447 193,0

21.

Структура Муниципальной программы «Развитие
системы образования» на 2021 – 2026 годы (тыс.руб.)
Подпрограмма 1
Развитие дошкольного
образования
Подпрограмма 2
Развитие общего
образования
Подпрограмма 3
Развитие
дополнительного
образования
• 2023 год – 73 276,4
• 2024 год – 70 967,9
• 2025 год – 72 038,2
• 2023 год – 134 731,1
• 2024 год – 129 073,5
• 2025 год – 130 057,5
• 2023 год – 11 472,6
• 2024 год – 11 005,6
• 2025 год – 11 073,2
42
%
58%
22%
Средства
ОБ
Средства
МБ
Средства
ОБ
78%
30%
Средства
МБ
Средства
ОБ
Средства
МБ
70%

22.

Структура Муниципальной программы «Развитие
культуры и туризма» на 2021 – 2026 годы (тыс.руб.)
40000
Подпрограмма 2
Подпрограмма 1
Сохранение и
развитие
культурного
потенциала
Создание условий для
повышения качества
услуг
предоставляемых
муниципальными
учреждениями
культуры
35000
1391,8
2343,4
4221,1
30000
1391,8
2214
1391,8
2284,6
4110,2
4182,1
25000
ХЭГ
20000
19831,7
18534,2
18585,3
МКУ ПХО
ДШИ
15000
МКДЦ
Библиотеки
10000
5000
9933,7
9607
9764
2023г. 37721,7
2024г. 35857,2
2025г. 36207,8
0

23.

Структура Муниципальной программы «Развитие
физической культуры и спорта» на 2021 – 2026 годы
2023 год
12894,2
тыс.руб.
2024 год
11678,6
тыс.руб.
2025 год
11879,3
тыс.руб.

24.

Структура Муниципальной программы «Молодежная
и социальная политика» на 2021 – 2026 годы
Наибольший удельный вес в
данной подпрограмме
занимает задача
«Приобретение жилых
помещений для детей –
сирот»
2023г. - 6262,2 тыс.руб.
2024г. – 3757,3 тыс.руб.
2025г. – 3757,3 тыс.руб.
9000
8000
7000
6000
5000
7968,9
4000
Социальная политика
5427
Молодежная политика
4759,8
3000
2000
1000
976,7
892,7
458
2023г. 8945,6т.р.
2024г. 6319,7т.р.
2025г. 5217,8т.р.
0

25.

Структура Муниципальной программы «Обеспечение комплексной
безопасности жизнедеятельности населения» на 2021 – 2026 годы
2023 год – 3093,3т.р.
2024 год – 3018,2т.р.
Повышение
правопорядк
аи
общественно
й
безопасночти
; 290,1
Повышение
правопорядка
и
общественной
безопасночти;
290,3
Мероприятия
по
гражданской
обороне;
2727,9
2025 год – 3051,4т.р.
Мероприятия
по
гражданской
обороне;
2803,2
Мероприятия
по
гражданской
обороне;
2761,1
Повышение
правопорядка
и
общественной
безопасночти;
290,3

26.

Структура Муниципальной программы «Развитие
экономики» на 2021 – 2026 годы
Подпрограмма 1 Развитие малого и среднего предпринимательства
• 2023 г. – 10,0 тыс.руб.
• 2024 г. – 10,0 тыс.руб.
• 2025 г. – 10,0 тыс.руб.

27.

Структура Муниципальной программы «Развитие дорожного
хозяйства, общественного транспорта» на 2021 – 2026 годы
Подпрограмма 1
Развитие дорожного
хозяйства
• 2023г. – 76877,7т.р.
• 2024г. – 80804,9т.р.
• 2025г. – 83514,5т.р.
90000
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
Дороги 3-го класса
18976,6
19738,8 20528,4
45623,1 48646,1 50566,1
12275
12420
Ремонт дорог
местного значения
и дворовых
территорий
Содержание дорог
общего
пользования
12420
2023г. 2024г. 2025г.
Подпрограмма 2
Развитие общественного
транспорта
30000
• 2023г. – 21792,6т.р.
• 2024г. – 21879,4т.р.
• 2025г. – 21896,2т.р.
20000
10000
4359,3 4377,1 4393,9
17433,3 17502,3
17502,3
0
Местный
бюджет
Областной
бюджет
2023г. 2024г. 2025г.
3000
Подпрограмма 3
Повышение безопасности
дорожного движения
• 2023г. – 2686,1т.р.
• 2024г. – 2792,7т.р.
• 2025г. – 2903,5т.р.
2500
2881,3
2000
Безопасные и
качественные
автомобильные
дороги
2770,5
1500
1000 2663,9
500
0
22,2 22,2 22,2
2023г. 2024г. 2025г.
Снижение детского
дорожного
травматизма

28.

Структура Муниципальной программы «Формирование
современной городской среды» на 2021 – 2026 годы
2023 год - 2170,7 тыс.руб.
188,8
Благоустройство
дворовых территорий
Бдагоустройство
территорий общего
пользования
1981,9

29.

Структура Муниципальной программы «Управление
муниципальным имуществом и земельными отношениями» на
2021 – 2026 годы
4394,6
4500
4000
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
4239,6
4323,6
Управление
муниципальным
имуществом
Управление земельными
ресурсами
530,7115
357,7
50
2023г. 2024г. 5040,3т.р.
4647,3т.р.
20
357,7
2025г. 4701,3т.р.
Обеспечивающая
подпрограмма

30.

Структура Муниципальной программы
«Муниципальное управление» на 2021 – 2026 годы
100%
Обеспечивающая
подпрограмма
90%
80%
70%
28154,1
26704
27252
60%
Обеспечение
выполнения функций
органов местного
самоуправления
50%
40%
30%
20%
13157,6
11189,1
12361,4
2214,9
527,7
1644,9
527,7
1444,9
527,7
2023г. 44054,3т.р.
2024г. 40065,7т.р.
2025г. 41586,0т.р.
10%
0%
Обеспечение
информационной
открытости (редакция,
телерадиовещание)
ЗАГС

31.

Структура Муниципальной программы «Управление
финансами» на 2021 – 2026 годы
Обеспечивающая подпрограмма
8200
8044,3
8000
7800
7600
7400
7200
7000
7773,8
7468,7
2023г. - 8044,3 2024г. - 7468,7
Обеспечивающая
подпрограмма
2025г. - 7773,8

32.

Структура Муниципальной программы «Развитие
жилищно-коммунального хозяйства» на 2021 – 2026
годы
18000
16000
14000
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
Развитие энергоресурсов и связи
16915,8
13332,6
10982,5
10745,8
7573,2
Обеспечение функционирования
развития объектов жилищнокоммунального хозяйства
4200
6000
1300
2000
2023г. 35234,8
2024г. 23532,6
2025г. 14282,5
Повышение благоустройства
территорий

33.

Непрограммные расходы
Резервный фонд на 2023 – 2025 годы по 70,0 тыс.руб. ежегодно