Создание системы управления финансовым состоянием организации

1. Выпускная квалификационная работа

Выполнил: Коробцов А.К.
Руководитель: Пшигаушева М.А.

2. Основные технико-экономические показатели ООО «ОП «Прометей» за 2019-2021 гг.

Слайд 1
Основные технико-экономические показатели
ООО «ОП «Прометей» за 2019-2021 гг.
Абсолютные величины
Наименование
показателей
Среднесписочная
численность
работающих, чел.
Выручка от продажи,
тыс. руб.
Себестоимость, тыс.
руб.
Чистая прибыль
(убыток), тыс. руб.
Активы, тыс. руб.
Изменения
абсолютное
темп роста, %
отклонение, (+,-)
2020 г. 2021 г.
2020 г.
2021 г.
от
от
от
от
2019 г. 2010 г.
2019 г.
2010 г.
2019 г.
2020 г.
2021 г
42
44
45
2
1
104,76
102,27
39598
36234
47879
-3364
11645
91,50
132,14
38646
34700
14902
-3946
-19798
89,79
42,95
-315
276
2001
591
1725
-87,62
725,00
12649
12925
14926
276
2001
102,18
115,48

3. Структура имущества ООО «ОП «Прометей» за 2020-2021 гг., %

Слайд 2
Структура имущества ООО «ОП «Прометей»
за 2020-2021 гг., %
Внеоборотные активы
Оборотные активы
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Вновь привлеченные финансовые ресурсы были вложены в
основном в более ликвидные активы, что способствует росту
финансовой стабильности предприятия

4. Структура источников финансирования имущества ООО «ОП «Прометей» за 2020-2021 гг., %

Слайд 3
Структура источников финансирования имущества
ООО «ОП «Прометей» за 2020-2021 гг., %
Перманентный капитал
6,61%
93,39%
2019 г.
10,28%
89,72%
2020 г.
Переменный капитал
16,54%
83,46%
2021 г.
Темпы роста мобильных активов превышают темпы роста
иммобилизованных активов, что определяет положительную тенденцию к
ускорению оборачиваемости всей совокупности активов организации и
создает благоприятные условия для ее финансовой деятельности

5. Соотношения ликвидности ООО «ОП «Прометей» за 2019-2021 гг.

Слайд 4
Соотношения ликвидности
ООО «ОП «Прометей» за 2019-2021 гг.
Годы
Соотношения
ликвидности
2019 г.
2020 г.
2021 г.
А1>П1
А1˂П1
А1>П1
А2>П2
А2>П2
А2>П2
А3˂П3
А3˂П3
А3˂П3
А4˂П4
А4<П4
А4<П4
Анализ ликвидности, представленный здесь, показывает, что баланс
ООО «ОП «Прометей» не является абсолютно ликвидным, в 2020 г. не
выполняется первое и третье условие платежеспособности, в 2019 г. и в
2021 г. не выполняется третье условие

6. Расчет коэффициентов платежеспособности ООО «ОП «Прометей» за 2019-2021 гг.

Слайд 5
Расчет коэффициентов платежеспособности
ООО «ОП «Прометей» за 2019-2021 гг.
Наименование
показателя
Общий показатель
платежеспособности
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
Коэффициент
«критической оценки»
Коэффициент текущей
ликвидности
Отклонение,
(+,-)
2020 г.
2021 г.
от
от
2019 г.
2020 г.
2019 г.
2020 г.
2021 г.
4,17
3,31
4,76
-0,87
1,46
1,21
0,71
1,25
-0,50
0,54
14,05
8,70
5,47
-5,35
-3,23
14,77
9,12
5,71
-5,66
-3,40
Коэффициентный анализ платежеспособности свидетельствует о том, что все
коэффициенты ликвидности соответствуют нормативам

7. Динамика коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость ООО «ОП «Прометей» за 2019-2021 гг.

Слайд 6
Динамика коэффициентов, характеризующих
финансовую устойчивость ООО «ОП «Прометей»
за 2019-2021 гг.
Коэффициент финансовой
устойчивости
Коэффициент финансирования
Коэффициент финансовой
независимости
Коэффициент обеспечения
собственными источниками…
Коэффициент капитализации
(плечо финансового рычага)
0,000 0,500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000
Значения коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость,
изображены на рисунке, по которому видно, что предприятие является
финансово устойчивым и финансово независимым
2019 г.
2020 г.
2021 г.

8. Определение типа финансового состояния ООО «ОП «Прометей» за 2019-2021 гг., тыс. руб.

Слайд 7
Определение типа финансового состояния
ООО «ОП «Прометей» за 2019-2021 гг., тыс. руб.
Показатели
Общая величина запасов (Зп)
Наличие собственных оборотных
средств (COC)
Функционирующий капитал (КФ)
Общая величина источников (ВИ)
± ФС = СОС - Зп
± ФТ = КФ - Зп
± ФО = ВИ - Зп
Трехкомпонентный показатель типа
финансовой ситуации
S(Ф)=[S(±ФС),S(±ФТ),S(±ФО)]
2019 г.
813
2020 г.
745
2021 г.
801
12 249
11 817
13 818
15 565
15 565
11 436
14 752
14 752
14 575
14 575
11 072
13 830
13 830
15 718
18 718
13 017
14 917
17 917
(1,1,1)
(1,1,1)
(1,1,1)
В организации наблюдается абсолютная финансовая устойчивость, то есть
ООО «ОП «Прометей» имеет излишек всех источников формирования
запасов и затрат, обладает платежеспособностью в любой момент времени и
не допускает задержек расчетов и платежей

9. Динамика коэффициентов оборачиваемости ООО «ОП «Прометей» за 2019-2021 гг., оборотов

Слайд 8
Динамика коэффициентов оборачиваемости
ООО «ОП «Прометей» за 2019-2021 гг., оборотов
Коэффициент оборачиваемости…
Оборачиваемость денежных…
Оборачиваемость материальных…
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Коэффициент отдачи…
Коэффициент оборачиваемости…
Коэффициент общей…
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
Анализ деловой активности, представленный на слайде, свидетельствует о не
достаточно эффективном использовании средств, замедление
оборачиваемости имеется у основных средств и запасов, что может привести
к неспособности организации погашать обязательства

10. Динамика показателей рентабельности ООО «ОП «Прометей» за 2019-2021 гг., %

Слайд 9
Динамика показателей рентабельности
ООО «ОП «Прометей» за 2019-2021 гг., %
18,00
16,00
14,00
12,00
10,00
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
-2,00
-4,00
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Чистая
Экономическая Рентабельность Рентабельность
рентабельность рентабельность (убыточность) (убыточность)
(убыточность) (убыточность)
собственного перманентного
капитала
капитала
Анализ финансовых результатов деятельности организации показал, что все
показатели рентабельности за 2019-2021 гг. имеют положительную динамику

11. Показатели финансовых результатов ООО «ОП «Прометей» за 2021-2022 гг., тыс. руб.

Слайд 10
Показатели финансовых результатов
ООО «ОП «Прометей» за 2021-2022 гг., тыс. руб.
60000
50000
До внедрения
мероприятия (2021
год)
После внедрения
мероприятия (2022
год)
40000
30000
20000
10000
0
Выручка
Чистая прибыль
Был спланирован объем продаж ООО «ОП «Прометей» на 2022 год,
согласно которому после проведения рекламной кампании выручка
организации увеличится на 1436 тыс. руб. и не смотря на рост прочих
расходов на 300 тыс. руб., чистая прибыль увеличился – на 1136 тыс. руб.

12. Показатели рентабельности ООО «ОП «Прометей» до и после внедрения мероприятий по увеличению прибыли, %

Слайд 11
Показатели рентабельности ООО «ОП «Прометей»
до и после внедрения мероприятий по увеличению
прибыли, %
Рентабельность…
Рентабельность…
Экономическая…
До внедрения
мероприятия (2021 год)
После внедрения
мероприятия (2022 год)
Чистая рентабельность
В результате внедрения данного мероприятия, прибыль организации, а также
показатели рентабельности увеличатся, соответственно предложенные
рекомендации должны быть использованы ООО «ОП «Прометей» с целью
повышения уровня его финансового состояния.

13. СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!