Анализ кредитоспособности заемщиков и пути минимизации кредитного риска

1.

Тема: Анализ кредитоспособности заемщиков
и пути минимизации кредитного риска
Направление подготовки: 38.03.01Экономика
Профиль: Финансы и кредит
Автор: Куликова Изабелла Дмитриевна

2.

Цель, объект и предмет ВКР
Цель
Объект
Предмет
Задачи
Разработка предложений по совершенствованию применяемой
методики анализа кредитоспособности заемщика в АО «Банк
Русский Стандарт»
АО «Банк Русский Стандарт»
Оценка кредитоспособности заемщика (на примере
ПАО «Детский мир»)
• Изучить теоретические аспекты анализа кредитоспособности заемщика как
инструмента анализа кредитного риска;
• Провести анализ кредитоспособности клиента АО «Банк Русский
Стандарт»;
• Найти слабые стороны используемого организацией метода оценки
кредитоспособности предложить пути его совершенствования
2

3.

Определение понятия «Кредитоспособность»
Орехов В. И.
Кредитоспособность (клиента коммерческого
банка) – это возможность заемщика полностью и в
срок платить по своим долговым обязательствам, как
по основному долгу, так и по процентам.
Горелая Н. В.
Мешкова Е. И.
Голубенко Н. А.
Савицкая Г. В.
АНАЛИЗ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ЗАЕМЩИКА
СНИЖЕНИЕ
БАНКОВСКОГО
РИСКА
ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА
3

4.

Структура активов АО «Банк Русский
Стандарт» на 2021-2022 г.
7%
Структура пассивов АО «Банк
Русский Стандарт» на 2021-2022 г.
4%
12%
6% 4%
11%
2022 г.
2022 г.
2021 г.
2021 г.
35%
30% 26%
48% 47%
36%
Наличность
Обязательные резервы
Ссудная задолженность
Финансовые инструменты
Дебиторская задолженность
Требования по получению процентов
Имущество
Прочие активы
Отложенный налог на прибыль
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
57%
60%
Источники собственных средств
Резерв на возможные потери
Привлеченные средства
Прочие обязательства
Финансовые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости
4

5.

Динамика структуры доходных активов АО «Банк Русский Стандарт»
за 2021-2022 г.
300 000 000
279 839 073
276 118 624
250 000 000
200 000 000
150 000 000
122 044 245
116 442 410
100 000 000
50 000 000
15 865 839
15 496 465
0
10 390 124
0
Высоколиквидных активов Вложения в операции
с учетом дисконтов и лизинга и приобретенные
корректировок
права требования
0
Вложения в ценные
бумаги
2021 г.
2022 г.
108
Прочие доходные ссуды
Доходные активы
5

6.

Структура активов
ПАО «Детский мир» за 2021г.
Структура пассивов
ПАО «Детский мир» за 2021г.
7%
13%
13%
18%
75%
64%
Нематериальные активы
Основные средства
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Запасы
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
Денежные средства и денежные эквиваленты
Прочие оборотные активы
Капитал и резервы
Долгосрочные обязательства
Краткосрочные обязательства
6

7.

Условная разбивка заемщиков по классности
Коэффициенты
1-й класс
2-й класс
3-й класс
Кабс.л
более 0,5
0,2-0,5
менее 0,2
Кбл
более 1
0,8-1
менее 0,8
Ктл
более 2
1-2
менее 1
Кфн
более 0,5
Кцл
более 1
>0,5
менее 0,5
>1
менее 1
-
-
-
0-0,38
<0,38
Коп
-
-
Км
более 0,5
Кпп
Кз
0,2 – 0,5
более 0,38
менее 0,2
7

8.

Отклонение значений коэффициентов от нормативов
1,6
1,4
1,34
1,38
1,2
1,09
1
1
0,93
1,1
1
0,97
0,93
0,9
0,8
0,8
0,6
0,5
0,38
0,4
0,23
0,2
0,2
0,2
0,2
0,07
0,07
0,04
0,1
0
Кабс.л
Кбл
Ктл
Кфн
Норматив
2021г.
Кцл
Кз
Км
2020г.
8

9.

Модель Альтмана
Значения «Z-счета» Вероятность банкротства
Z < 1,81
• очень велика
1,81 < Z < 2,67
• средняя
Z = 2,67
• равна 0,5
2,67 < Z < 2,99
• невелика
Z > 2,99
• очень мала
Z-счет ПАО «Детский мир»=
= 1,2 К1 + 1,4 К2 + 3,3 К3 + 0,6 К4 + К5 =
= 2,675 – вероятность банкротства
невелика
9

10.

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!