Поддержка патентной системы налогообложения

1.

Поддержка патентной системы налогообложения

2. Цели проекта

В связи с отменой ЕНВД обострилась проблема отсутствия поддержки патента в ERP,
КА и УТ.
Решено оперативно поддержать патентную систему в налогообложения в ERP, КА и
УТ в части торговой функциональности и регламентированный отчетности.
2

3. ПСН

Патентная система налогообложения может применяться индивидуальными
предпринимателями (если численность наемных работников не превышает 15 человек)
для многих видов деятельности, среди которых:
ремонт обуви, некоторой одежды, автотранспорта, компьютеров, зданий, ювелирных изделий, мебели и т.д.
парикмахерские и косметические услуги, фотоуслуги, автотранспортные услуги, услуги по монтажу, уходу за
детьми, уборке, разработка программ, обучение
розничная торговля (с некоторыми ограничениями)
Закон № 325-ФЗ внес дополнения в ст. 346.26, 346.27 и в ст. 346.43, 346.45 НК РФ. С 1
января 2020 г. к розничной торговле в целях «патентного» и «вмененного»
налогообложения не относится реализация следующих товаров, подлежащих
обязательной маркировке:
изделия из натурального меха (одежда, принадлежности к ней и т.п.)
обувь
лекарственные препараты
3

4. Концепция

Добавляется новый тип налогообложения “Продажа по патенту“,
доступен для выбора в торговых документах (Заказ клиента, Реализация товаров и услуг и т.д.),
выводится при печати чеков.
4

5. Концепция

В регистр сведений “Настройки системы налогообложения” добавляется ресурс “Применяется
ПСН”
5

6. Концепция

Добавляется справочник «Патенты»
При создании торгового документа, выборе организации и
подразделения осуществляется поиск патента на дату документа
Ищется патент, действующий для организации и подразделения, указанного в документе,
если найден хотя бы один патент, устанавливается налогообложение ПСН
Если патент не найден, ищется действующий патент для организации и подразделения
вверх по иерархии, если найден хотя бы один патент, устанавливается налогообложение ПСН
Если патент не найден, ищется действующий для организации без подразделений,
если найден хотя бы один патент, устанавливается налогообложение ПСН
В платежные документы добавляется реквизит
«Налогообложение НДС» для случая, когда объектом расчетов является платежный документ.
в приходных платежных документах для операций двигающих расчеты с клиентами (оплата от покупателя) и расчеты с
поставщиками (возврат от поставщика) если объект расчетов платежка.
в расходных платежных документах для операций двигающих расчеты с клиентами (возврат оплаты покупателю) и расчеты с
поставщиками (оплата поставщику) если объект расчетов платежка.
Для заполнения налогообложения необходимо вызывать стандартный интерфейс заполнения налогообложения в зависимости от
операций продажи и закупки соответственно.
Патент не указывается в торговых и платежных документах.
При отражении платежного документа по регистру “Книга учета и доходов” для каждого объекта
расчетов вычисляется патент, при необходимости может быть уточнен позднее (См. Далее).
При зачете аванса не контролируется налогообложение НДС и соответствие патента в платежном
документе и документе, на который зачитывается аванс.
Добавляется выбор типа налогообложения “Продажа по патенту” в реквизит “Вид деятельности
НДС” там же, где выбирается ЕНВД. При формировании фискального чека выводится “ПСН”.
6

7. Документы с налогообложением “Продажа по Патенту”

Акт выполненных работ
Акт о расхождениях после отгрузки
Акт о расхождениях после приемки
Возврат товаров от клиента
Заказ клиента
Заявка на возврат от клиента
Реализация товаров и услуг
Чек ККМ
Чек ККМ на возврат
Чек ККМ коррекции
7

8. Документы с видом деятельности “НДС – патент”

Выкуп принятых на хранение товаров
Заказ поставщику
Поступление товаров на склад
Приобретение товаров и услуг
8

9. Платежные документы, в которые добавлен выбор налогообложения

Заявка на расходование денежных средств
Операция по платежной карте
Поступление безналичных денежных средств
Приходный кассовый ордер
Расходный кассовый ордер
Списание безналичных денежных средств
9

10. Концепция

Не поддерживаются случаи, когда одна реализация и по патенту и по общей/упрощенной системе
налогообложения.
Дорабатывается выгрузка в формат для обмена с другими конфигурациями в части патентов. В
формат обмена документами добавляется патент.
При обмене с БП необходимо обеспечить заполнение патента и флажка применения патента в
шапке документа.
Если в документе указано налогообложение Продажа по патенту, то в БП необходимо обеспечить установку
флага флаг “Деятельность на патенте” = Истина
1.
Ищется патент, действующий для организации и подразделения, указанного в документе, если найден
только один патент, он выгружается, если найдено более одного патента, выгружается пустой патент
2.
Если патент не найден, ищется действующий патент для организации и подразделения вверх по
иерархии, если найден только один патент, он выгружается, если найдено более одного патента,
выгружается пустой патент
3.
Если патент не найден, ищется действующий для организации без подразделений, если найден только
один патент, он выгружается, если найдено более одного патента, выгружается пустой патент
Если в результате данного алгоритма патент не выгрузился, в БП пользователи дозаполняют патент в
документах вручную!
Для заполнения патента при выгрузке документа с налогообложением ПСН применяется следующий алгоритм:
В механизм проверки корректности ведения учета БСП встраивается проверка:
В торговых документах на ПСН указана номенклатура с запрещенными кодами ОКВЭД.
10

11. Концепция

В регистр «КнигаУчетаДоходовИРасходов» добавляются новые поля для учета патента: ресурс «ДоходПатент» и
измерение «Патент».
Документами возникновения дохода будут являться платежи, будет поддержан механизм сторнирования
идентичный механизму сторнирования УСН. Данный механизм будет выполняться вместе с механизмом
сторнирования УСН, при закрытии месяца.
11

12. Концепция

В БРУ добавляется обработка
«ПомощникЗаполненияЗаявленияНаПолучениеПатента
», позволяющая заполнить заявление на получение
патента и вместе с БРУ попадает в ERP.
Поддерживаются заявления
На получение патента
Об утрате права на патентную систему
О прекращении деятельности по патенту
Отчеты о получении патента, утраты права на
использование или прекращение деятельности
поставляются вместе с БРО и уже присутствуют в
конфигурации.
12

13. Интерфейс

13

14. Интерфейс

14

15. Интерфейс

15

16. Интерфейс

16

17. Интерфейс

17

18. Интерфейс

19. Интерфейс

20. Интерфейс

20

21. Интерфейс

Где: <..> - наследованные патенты
21

22. Интерфейс

22

23. Интерфейс

23