Основные цели, задачи и функции планирования

1.

ТЕМА 2. Основные цели, задачи
и функции планирования
к.э.н., доцент каф. ГМУ
Бурянина О.А.

2.

Вопросы
1. Основные виды планов
2. Принципы и методы планирования
3. Планирование на микроуровне

3.

Виды планов
1. С точки зрения обязательности плановых заданий:
- Директивное планирование (представляет собой процесс принятия решений,
имеющих обязательный характер для объектов планирования.
-
Индикативное планирование (носит направляющий, рекомендательный характер)
2. В зависимости от срока, на который составляется план, и степень
детализации плановых расчетов принято различать:
- долгосрочное планирование (перспективное)
-
среднесрочное планирование
-
- краткосрочное планирование (текущее)
3. По содержанию плановых решений выделяют:
- стратегическое планирование
- тактическое планирование
- оперативно-календарное планирование
- бизнес-планирование

4.

4. По сферам планирования:
-
планирование сбыта (цели сбыта,
расходов на сбыт, развитие сбыта);
программы
действий,
-
планирование производства (производственной
подготовки производства, хода производства);
-
планирование персонала (потребности, найма, переподготовки,
увольнения);
-
планирование приобретений (потребности, закупок, реализации
излишних запасов);
-
планирование инвестиций, финансов и т.д.
программы,

5.

Характеристика форм планирования
Характеристика
Директивное
Индикативное
Обязательный
1.Учет в планах
общегосударственных
интересов
2. Возможность сосредоточения
государственных ресурсов на
приоритетных направлениях
развития экономики
Рекомендательный
1.Учет в планах
общегосударственных интересов
и интересов предпринимателей
2. Целевой характер программ
развития РФ по приоритетным
национальным программам
Недостатки
1.Сковывает инициативу
субъектов хозяйствования
2.Пораждает волюнтаризм
Условия применения в
настоящее время
В экстремальных ситуациях
( война, послевоенное
восстановлении экономики,
крупные стихийные бедствия)
Недостаточная
заинтересованность субъектов
хозяйствования в решении
социальных, экологических
проблем, развитии
инфраструктуры
В рыночных условиях
Характер
Преимущества

6.

2 вопрос
Принципы планирования
Принцип единства и целостности
Принцип разграничения полномочий
Принцип преемственности и непрерывности
Принцип сбалансированности системы стратегического планирования
Принцип результативности и эффективности стратегического планирования
Принцип ответственности участников стратегического планирования
Принцип прозрачности стратегического планирования
Принцип реалистичности
Принцип ресурсной обеспеченности
Принцип изменяемости целей
Принцип соответствия показателей целям
Программно-целевой принцип

7.

Методы планирования
Балансовый (представляет собой совокупность приемов, используемых для обеспечения
увязки и согласования взаимозависимых показателей. Цель этих приемов – добиться баланса
(равновесия) между показателями.
Опытно-статистический ( характеризуется ориентацией на фактически достигнутые в
прошлом результаты, по экстраполяции которых определяется план искомого показателя)
Нормативный (базируются на применении научно обоснованных прогрессивных норм и
нормативов).
Экономико-математический (моделирование экономических процессов, с помощью
которых возможно получить информацию о будущем состоянии объекта планирования и
путях достижения этого состояния.)
Программно-целевой метод (используется при обосновании комплексных целевых
программ, а также в стратегическом планировании. Этот метод предполагает
структурирование цели до комплекса целевых показателей и нормативов, количественно
описывающих идеальное состояние объекта планирования в будущем).
Метод экспертной оценки (базируется на рациональных доводах экспертов при высоком
уровне неопределенности внешней среды и использовании косвенных данных о развитии
объекта планирования).

8.

9.

Пример стоимостного баланса

10.

Баланс трудовых ресурсов

11.

Сводный баланс трудовых ресурсов Челябинской области за 2020 гг.
Показатели
Отчетный год
1 Трудовые ресурсы всего, в том числе:
2102039
а )Трудоспособное население в трудоспособном возрасте
1915654
б) иностранные трудовые мигранты
25256
в) лица старше трудоспособного возраста и подростки, занятые в экономике
161129
2. Распределение численности трудовых ресурсов
1) Среднегодовая численность занятых в экономике, в том числе:
1714040
а) Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
97060
б) Добыча полезных ископаемых
19676
в) Обрабатывающие производства
394046
г) Производство и распределение электроэнергии, газа и воды
42370
д) Строительство
154473
е)Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов,
бытовых изделий и предметов личного пользования
ж)Гостиницы и рестораны
293050
37123
И т.д……
2. Учащиеся в трудоспособном возрасте, обучающиеся с отрывом от работы
142377
3. Безработные, домохозяйки и др. население
245622
В процентах к трудовым ресурсам
11,7
Плановый
год

12.

Схема баланса денежных доходов и расходов населения страны
Статьи доходов/Удельный вес в общей структуре
доходов населения
Статьи расходов/Удельный вес в общей
структуре расходов населения
1. Оплата труда, включая доходы населения от
предприятий и организаций помимо оплаты труда
1. Покупка товаров и
оплата услуг:
а) жилье и коммунальные услуги,
б) бытовые услуги,
в) услуги системы образования, культуры,
транспорта, связи и т.д.
2. Социальные трансферты (пенсии, пособия,
стипендии, выигрыши в лотереи,)
2. Обязательные платежи и добровольные
взносы (налоги, сборы, взносы в организации,
проценты за товарный кредит, страховые
взносы в пенсионные фонды)
3. Доходы от собственности (дивиденды,
проценты по депозитам, доходы от продажи
недвижимости)
3. Сбережения населения по вкладам и
ценным бумагам
4. Доходы от продажи иностранной валюты
4. Расходы граждан на приобретение
иностранной валюты
5. Доходы от предпринимательской деятельности,
от продажи сельскохозяйственной продукции.
4. Расходы на покупку недвижимости
Всего денежные доходы100%
Всего денежные расходы100%

13.

Баланс денежных доходов и расходов, млрд. руб.

14.

Долгосрочный прогноз социально-экономического развития включает в
себя следующие виды балансов:
баланс трудовых ресурсов или ресурсов рабочей силы;
топливно-энергетический баланс Российской Федерации;
система натуральных балансов по основным видам продукции (по установленной
номенклатуре);
баланс инвестиций в основной капитал по отраслям экономики и источникам
финансирования;
баланс денежных доходов и расходов населения;
балансы доходов и расходов бюджетной системы, с выделением федерального
бюджета, консолидированного бюджета субъектов Российской Федерации,
внебюджетных фондов;
платежный баланс;
система консолидированных национальных счетов и счетов институциональных
секторов экономики.

15.

16.

17.

18.

В практике прогнозирования и планирования применяется система норм и
нормативов:
нормы расхода сырьевых и топливно-энергетических ресурсов;
нормы затрат труда;
нормы и нормативы использования основных производственных фондов;
финансовые (нормы амортизации, нормативы рентабельности, ставки
налогов и др.);
социальные (минимальный потребительский бюджет, минимальная
заработная плата, нормы потребления продовольственных и
непродовольственных товаров на душу населения, нормы жилой площади
в городской и сельской местности);
экологические (нормы выброса вредных веществ в окружающую среду,
нормативы содержания в воде вредных веществ и др.) нормы и
нормативы.

19.

Классификация социальных нормативов по группам
формирование доходов и расходов населения — прожиточный минимум, минимальная заработная плата (МЗП), размер заработной
платы, и др.;
социальное обеспечение — размер и условия предоставления пенсий, пособий, льгот на услуги здравоохранения, жилищнокоммунальное обеспечение и др.;
социальная демография — удельный вес молодежи, пенсионеров, трудоспособного населения в его общей численности,
рождаемость, смертность людей, среднее количество детей и др.;
потребление населением материальных благ и платных услуг — потребление продовольственных товаров, обеспеченность
товарами длительного пользования (холодильниками, легковым автотранспортом, телевизорами и т.д и др.;
жилищно-коммунальные условия жизни - количество жилой и общей площади на одного жителя, обеспеченность горячей и
холодной водой, отоплением и др.;
развитие торговли, общественного питания и бытового обслуживания — обеспеченность столовыми, парикмахерскими и др.;
транспорт и связь — транспортная подвижность населения, средняя продолжительность и протяженность поездки одного
пассажира;
охрана здоровья населения — средняя продолжительность жизни, обеспеченность лечебными учреждениями и др.;
рабочее, нерабочее и свободное время — продолжительность рабочего дня, время, связанное с восстановлением жизнеспособности,
и др.;
организация и условия труда — коэффициент занятости трудовой деятельностью, уровень загрязнения воздуха в производственных
помещениях, наличие ионизирующих излучений, степень механизации ручного и тяжелого физического труда и т.д.;
состояние и охрана окружающей среды — выбросы вредных веществ в воздушный бассейн, обеспеченность питьевой водой и др.

20.

Например, социальные нормативы в здравоохранении
Норматив обеспеченности больничными учреждениями
Норматив обеспеченности амбулаторно-поликлиническими учреждениями
Норматив обеспеченности аптеками
Норматив обеспеченности врачами
Норматив обеспеченности средним медицинским персоналом
Норматив удельных капитальных вложений по видам учреждений
здравоохранения и социальной защиты населения
Норматив оснащенности оборудованием, инструментами, медицинскими
изделиями, лекарственными средствами, предметами ухода за больными по видам
учреждений
Норматив обеспеченности санитарным транспортом по видам учреждений

21.

Программно-целевой метод планирования
В 2013 году Государственная Дума Российской Федерации приняла поправки
в Бюджетный кодекс РФ, которые были связаны с переходом на программный
тип бюджетного планирования в Российской Федерации.
Программный тип бюджетного планирования заключается в определении и
отборе основных целей экономического, социального, научно- технического
развития, разработке мероприятий по их достижению в максимально короткие
сроки.
Главным документом данного метода является целевая комплексная
программа. Целевая комплексная программа — это документ, который
отражает определенные цели и задачи, мероприятия и задания, направленные
на решение проблем в определённой отрасли.

22.

Достоинства и недостатки применения программно-целевого
метода в бюджетном планировании
Достоинства
Программный метод является очень удобным и позволяет
осуществлять управленческий процесс — от постановки
целей и задач, до оценки эффективности расходов
Индикативный характер программ, позволяющий оценить
степень решения поставленной цели.
Наличие конкретных сроков реализации программ.
Концентрация ограниченных материальных и финансовых
ресурсов вокруг приоритетных направлений социальноэкономического развития региона.
Возможность решения комплексных программ развития на
федеральном, региональном и местном уровне.
Мультипликативный характер целевого программирования,
т. е. решение проблем в одной отрасли экономики
инициирует активность в других отраслях
Возможность публичного контроля исполнения задач и
целей программы
Недостатки
-Сложность определения индикаторов
программы и прогнозирования их
целевых значений.
-Проблемы в определении
приоритетных направлений развития
региона.
-Недостаточно отработанный механизм
определения эффективности
реализации целевых программ.
- Сложности в оценке социального
эффекта от реализации программ

23.

Процесс программно-целевого планирования состоит из таких этапов:
1.Стратегическое планирование:
-определение долго - и среднесрочных целей;
-отбор первоочередных задач в зависимости от финансовых возможностей;
-принятие программных документов органов власти.
2.Формирование программы:
-разработка, анализ и выбор программ, определенных в программных документах;
-разработка распорядителями бюджетных средств краткосрочных и среднесрочных программ и задач,
которые они должны реализовать.
3.Составление бюджета:
-определение и анализ ресурсов, необходимых для реализации программы;
-оценка ожидаемых результатов;
-мониторинг ресурсной базы, её стоимостная оценка;
-подача бюджетных запросов для учета программы в бюджете;
-определение объемов расходов на соответствующую бюджетную программу в соответствие с
результатами деятельности, оценки планов и объема расходов главного распорядителя бюджетных
средств.

24.

Разделы ЦКП
1.Паспорт программы, где содержатся краткие сведения о программе, включая ее
основные параметры
2.Оценка существующего состояния объекта планирования (в этом разделе дается
обоснование проблемы и необходимость ее решения с помощью программы на основе
сопоставления желаемого состояния объекта планирования с существующим, характер и
результативность действующих мер по решению проблемы).
3.Цели, задачи и основные мероприятия программы
4.Система программных заданий и мероприятий, их ресурсное обеспечение
(программные задания носят конкретные, четко прописанные параметры, адресность,
сроки выполнения конечных заданий и промежуточных значений, расчет ресурсов:
материальных, финансовых, трудовых по их количеству и качеству по каждому заданию
программы)

25.

5.Перечень целевых индикаторов и показателей муниципальной программы с
распределением плановых значений по годам ее реализации
6.Эффективность программных мероприятий (К показателям эффективности обычно
относят: отношение чистой прибыли к затратам; увеличение платежей в бюджеты всех
уровней, срок окупаемости инвестиций, число новых рабочих мест, повышение
коэффициента комфорта жизни населения и др.)
7.Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы

26.

Задание
1.Особенности разработки реализации и оценки эффективности программ в области физической
культуры и спорта ( для чего программы разрабатываются, т.е. основные цели ЦКП). Связь ЦП с
национальными проектами.
2.Перечень программ в области физической культуры и спорта, разрабатываемых в регионе за
последние 10-15 лет). Обязательное сравнение данной программы с предшествующей, относительно
целей и задач, а также объемов финансирования.
2. Нормативно-правовая база ЦКП
2. Состояние физической культуры и спорта в субъекте Федерации в настоящее время ( в виде таблиц,
рисунков).
3. Общая характеристика программы "Развитие физической культуры и спорта в Челябинской
области на 2015 - 2020 годы» ( подпрограммы, цель, задачи, основные показатели эффективности
программы (индикаторы), источники финансирования, основные крупные мероприятия (проекты),
которые планируются в данной ЦКП).
4. Анализ реализации программы "Развитие физической культуры и спорта в Челябинской области
на 2015 - 2020 годы» ( нужно в интернете найти отчет о реализации ЦКП за 2018 или 2018 гг и в
табличной форме сравнить факт и план).
СДЕЛАТЬ В ВИДЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ 20-25 СЛАЙДОВ

27.

ПРИМЕР Сравнение целевых показателей за 2020 год и фактических
показателей
N п/п Наименование индикатора
Ед.
изм.
2019
2020
план
2020
факт
Отклонение
1.
Доля граждан Калужской области,
%
систематически занимающихся
физической культурой и спортом, в общей
численности населения
34,4
36,5
36,54
+0,04
2.
Доля учащихся и студентов,
%
систематически занимающихся
физической культурой и спортом, в общей
численности учащихся и студентов в
Калужской области
81,8
72,2
85,17%
+13,5
3.
Доля лиц с ограниченными
%
возможностями здоровья и инвалидов,
систематически занимающихся
физической культурой и спортом, в общей
численности данной категории населения
12
14,0
12,5%
-2,5

28.

Планирование на микроуровне
Автор
Аксель З.
Определение
Планирование – это процесс разработки вариантов желаемого
будущего и нахождение путей наиболее эффективного приближения к
нему.
Гунина И.А.
Планирование
служит
основой
для
принятия
управленческих
решений и представляет собой управленческую деятельность, которая
предполагает выработку целей и задач управления производством, а
также
определение
путей
реализации
планов
для
достижения
поставленных целей.
Дубровин И. А.
Планирование – это процесс проектирования желаемого будущего
и эффективных путей его достижения, конечным результатом такого
процесса являются плановые решения, являющееся основой для
последующей целенаправленной деятельности фирмы.

29.

Место функции планирования в системе управления предприятием
Система управления предприятием
Стимулирование
Контроль
Планирование
Регулирование (координация)
Организация

30.

Основные элементы системы планирования на предприятии
плановый персонал,
сформированный в
организационную структуру
процесс
планирования
планы различной
направленности
Система планирования
механизм
планирования
Средства, обеспечивающие
процесс планирования