Складання журналу-ордеру № 1.Задача

1.

ЗАДАЧІ
Складання журналу-ордеру № 1
і
відомості № 1

2.

Задача 1
Залишок готівки в касі на початок дня – 1 450 грн.
Ліміт каси 1500 грн.
На основі даних звіту касира за 22.10.2019 необхідно:
Визначити залишок готівки в касі на кінець дня.
Визначити, чи була порушена касова дисципліна на
підприємстві.
На основі господарських операцій заповнити ВКО і ПКО
та оформити Журнал реєстрації прибуткових та видаткових
касових ордерів.
Скласти звіт касира.
Журнал господарських операцій по касі за 22.10.2019
№
з/п
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Зміст господарської операції
Надійшла в касу виручка від наданих автотранспортних
послуг
Видано аванс підзвітній особі на відрядження
Надійшла готівка в касу підприємства з банку
Надійшли в касу кошти від винних осіб як
відшкодування вкрадених запасних частин
Повернуто в кассу підприємства невикористані
підзвітні суми
Виплачена заробітна плата за попередній місяць
Здійснено переплату на періодичні видання
готівкою
Виплачена матеріальна допомога працівнику
Повернено в касу працівником зайво отриману
заробітну плату
Зданий надлишок готівки з каси в банк
Сума,
грн.
48 000
2 000
21 000
500
300
14 000
1 300
900
400
50 000

3.

Задача 2
Згідно господарських операцій Вам необхідно заповнити
Журнал 1 та Відомість 1.1
Сума
№
п/п
Зміст господарської операції
1
2
3
1. Отримано у касу гроші із 1000
розрахункового рахунку
2. Погашено заборгованість покупця 2000
по векселю шляхом внесення
готівки в касу
3. Надійшла до каси заборгованість 300
покупців за продукцію, роботи,
послуги
4. Внесено до каси невідшкодовані 250
підзвітні
суми
працівником
підприємства
5. Внесено до каси гроші працівником 1367
з метою відшкодування завданих
збитків
6. Внесено засновниками до каси 3800
підприємства готівку в рахунок їх
внесків до Статутного капіталу
7. Одержано до каси довгострокову та 200
короткострокову позики
8. Повернуто до каси передоплату, 6800
яку було здійснено на адресу
постачальника
9. Повернуто до каси помилково 3700
видану заробітну плату
10.Надійшла у касу готівка від 9000
реалізації продукції, робіт та послуг
підприємства
11.Надійшли у касу гроші від 2400
реалізації оборотних активів, а
також пені, штрафи, неустойки в
результаті невиконання іншими
підприємствами
договірних
зобов’язань
12.Одержано до каси готівкою 800
дивіденди за цінними паперами
Кореспондуючі рахунки
Дебет
Кредит
4
5
30 “Готівка”
31 “Рахунки в банках”
30 “Готівка”
34 “Короткострокові
векселі одержані”
30 “ Готівка”
30 “ Готівка”
30 “ Готівка”
З0 “Готівка”
30 “Готівка”
З0 “Готівка”
З0 “Готівка”
36 “Розрахунки з
покупцями та
замовниками”
372 “Розрахунки з
підзвітними
особами”
375 “Розрахунки за
відшкодуванням
завданих збитків”
46 “Неоплачений
капітал”
50 “Довгострокові
позики”
60 “Короткострокові
позики”
63 “Розрахунки з
постачальниками та
підрядниками”
66 “Розрахунки за
виплатами
працівникам”
З0 “Готівка”
70 “Доходи від
реалізації”
З0 “Готівка”
71 “Інший
операційний
дохід”
З0 “Готівка”
73 “Інші фінансові
доходи”

4.

Сума
№
п/п
Зміст господарської операції
1
2
3
Кореспондуючі рахунки
Дебет
Кредит
4
5
13.Одержано до каси готівку від 700
30 “Готівка”
74 “Інші доходи”
реалізації необоротних активів
14.Відображено
доходи
від 1200
75 “Надзвичайні
подій
шляхом
надзвичайних
30 “Готівка”
доходи”
внесення готівки до каси
15.Одержано до каси страховика 1350
76 “Страхові платежі”
30 “Готівка”
готівку від страхувальників
16.Придбано за готівку цінні папери 1690
14
інших підприємств
“Довгострокові
30 “Готівка”
фінансові
інвестиції"
17.Внесено готівку із каси на 3200 31 “Рахунки в
30 “Готівка”
розрахунковий рахунок
банках”
18.Видано
з каси
готівку на 3100 372 “Розрахунки
відрядження
з підзвітними
30 “Готівка”
особами”
19.Здійснено річну передоплату за 900
39 “Витрати
майбутніх
періодичні видання
30 “Готівка”
періодів”
20.Викуплено
підприємством
у 25000
45 “Вилучений
30 “Готівка”
акціонерів акції власної емісії
капітал”
21.Повернуто готівкою довгострокову 340
і короткострокову позики
50
“Довгострокові
позики”
60
“Короткострокові
позики”
22.Оплачено
готівкою
із
каси 380
51
заборгованість
виданих
по
“Довгострокові
векселі видані”
і
довгостроковому
короткостроковому векселях
62
“Короткострокові
векселі видані”
23.Здійснено
розрахунки
із 3700 63 “Розрахунки з
постачальниками готівкою із каси
постачальниками
30 “Готівка”
30 “Готівка”
30 “Готівка”
та підрядниками”
24.Проведено розрахунки із фондами 7800
65 “Розрахунки
соціального спрямування готівкою
за страхуванням”
із каси
30 “Готівка”

5.

Сума
№
п/п
Зміст господарської операції
1
2
3
25.Виплачено із каси заробітну плату 300
працівникам підприємства
Кореспондуючі рахунки
Дебет
Кредит
4
5
66 “Розрахунки
за виплатами
працівникам”
30 “Готівка”
26.Виплачено дивіденди власникам 2400 67 “Розрахунки з
цінних паперів підприємства
учасниками”
30 “Готівка”
27.Проведено розрахунки з іншими 3700 68 “Розрахунки
кредиторами готівкою із каси
за іншими
операціями”
30 “Готівка”
28.Повернуто страхувальнику страхові 750
платежі за умови припинення дії
договору страхування
30 “Готівка”
76 “Страхові
платежі”
29.Сплачено готівкою із каси визнані 3600 94 “Інші витрати
штрафи, пені, неустойки
операційної
діяльності”
30.Сплачено готівкою із каси відсотки 1400
95 “Фінансові
за користування кредитом
витрати”
31.Здійснено виплату готівкою із каси 1680
страхових сум та страхових
відшкодувань
904 “Страхові
виплати”
32.Відображено втрати від стихійного 1550
99 “Надзвичайні
лиха
витрати”
30 “Готівка”
30 “Готівка”
30 “Готівка”
30 “Готівка”