Схема основних бухгалтерських проводок касових операцій

1.

СХЕМА ОСНОВНИХ БУХГАЛТЕРСЬКИХ ПРОВОДОК КАСОВИХ
ОПЕРАЦІЙ
№
Зміст господарської операції
Кореспонденція
рахунків
Дебет
Кредит
Сума,
грн
Одержання готівки в касу
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Одержано з поточного рахунка в національній валюті готівка для
різних цілей
Одержано готівку з поточного рахунка в іноземній валюті для
виплати авансу з відрядження
Надійшла в касу виручка за реалізацію продукції власного
виробництва за готівку
Надійшла до каси виручка за товари
Надійшла до каси виручка за надані послуги
Одержано готівку від покупців у рахунок оплати раніше
відвантаженої продукції товарів (робіт, послуг)
Повернуто до каси невикористані підзвітні суми
Одержані до каси гроші від винних осіб за відшкодування
завданих підприємству збитків
Одержана готівка до каси за перепродані акції власної емісії або
за продану частину власника в капіталі підприємства
Оприбутковано до каси фінансову довгострокову допомогу на
зворотній основі
Надійшла готівка в рахунок погашення раніше одержаних
векселів
Одержані до каси суми в рахунок оплати за житлово-комунальні
послуги
Повернено до каси суму надлишково виплаченої зарплати
працівників
Оприбутковані
надлишки
готівки, виявлені
під
час
інвентаризації каси
301
311
1750
302
312
5000
301
701
28800
301
301
702
703
301
361
301
372
301
375
50
1205
301
45
3000
301
55
100
301
341
500
301
377
8100
301
661
28100
301
719
610
661
301
372
301
15000
311
301
10000
671
301
5000
662
451
301
301
631
301
333
301
947
301
5400
1800
1200
Видача готівки з каси
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Виплачено з каси працівникам підприємства заробітну плату, та
нараховану допомогу за рахунок фондів соціального
страхування
Видано готівку під звіт працівникам підприємства для
відрядження та на здійснення інших господарських операцій
Внесена готівка з каси підприємства на його банківські рахунки
(виручка, депонована зарплата і т. ін.)
Виплачені з каси депоненти акціонерам, засновникам та іншим
власникам корпоративних прав
Виплачено з каси раніше депоновану заробітну плату
Викуплені підприємством акції власної емісії
Оплачено постачальнику (підрядчику) готівкою за одержані
матеріали (надані послуги, виконані роботи)
Передана з каси готівка інкасатору
Відображено нестачу готівки в касі за результатами
інвентаризації
20000
5400
500
2500
10500
5100