Бюджет эксплуатационных локомотивных депо. Бюджет производства

1.

Бюджет эксплуатационных локомотивных депо
Бюджет производства
Объемные
показатели
Объем тоннокилометровой
работы брутто
(в границах
работы
локомотивных
бригад)
Удельный
расход топлива
и
электроэнергии
на тяги поездов,
кг у.т. и
кВт/ч/10 т-км
брутто
Потребление
топлива и
электроэнергии
на тяги поездов
кг у.т. и кВт/ч
Общий пробег
локомотивов,
км.
Качественны
е показатели
Среднесуточная
производительн
ость локомотива
в грузовом
движении, тыс.
т-км брутто/лок.
Участковая
скорость
движения
грузового
поезда, км/час
Подвижной
состав
Наличный парк
локомотивов
Инвентарный
парк
локомотивов
Ремонт и ТО
Средний вес
грузового
поезда брутто,
тонн
Среднесуточный
пробег
локомотива в
грузовом
движении, км
Трудовые
ресурсы
Основные
(перевозочные) виды
деятельности
Капитальный
ремонт
локомотивов
Среднесписочна
я численность,
чел.
Расходы по
основным видам
деятельности,
млн.руб.
Модернизация
локомотивов
Среднемесячная
заработная
плата, руб.
Себестоимость
перевозок, коп./
10 ткм. брутто
Техническая
скорость
движения
грузового
поезда, км/час
Локомотивы
иных
собственников
Бюджет затрат
Сервисное
обслуживание
локомотивов
Прочие виды
деятельности
Инвестиции
Внереализация
Доходы по
прочим видам
деятельности,
млн.руб.
Расходы на
выделение
локомотивов
для выполнения
работ по
реконструкции
верхнего
строения пути,
млн.руб.
Расходы по
прочим видам
деятельности,
млн.руб.
Приобретение и
модернизация
подвижного
состава,
млн.руб.
Затраты на
оплату труда, в
т.ч. фонд
оплаты труда
списочного
состава,
тыс.руб.
Финансовый
результат по
прочим видам
деятельности,
млн.руб.
Производительн
ость труда, тыс.
т-км брутто
/чел.
Рентабельность,
%
Приобретение и
модернизация
объектов
деповского
хозяйства,
млн.руб.
Расходы на
детскую
железную
дорогу, базы
запаса
локомотивов,
культурномассовые
мероприятия и
прочее.

2.

Объемные
показатели
Объем тонно-километровой работы брутто (в границах
работы локомотивных бригад) - измеритель выполненной
работы
локомотивами
по
перевозке
грузов
и
пассажиров.Определяется как произведение веса поезда
брутто (без веса действующего локомотива) на пройденное
расстояние в поездо-километрах.
Общий пробег локомотивов, км. необходим для расчета
периодичности
ремонтно-восстановительных
работ
локомотивам. Равен сумме линейного и условного пробегов:
- Линейный пробег локомотива (локомотиво-километры) - это
расстояние, равное эксплуатационной длине фактически
пройденной локомотивом части поезда-участка. В зависимости
от характера выполняемой работы выделяют линейный пробег
локомотивов в голове поездов, в кратной (двойной) тяге, в
подталкивании, в одиночном следовании, по системе многих
единиц (работа вторых и третьих локомотивов).
- Условный пробег локомотива определяется переводом
времени
нахождения
локомотива
в
эксплуатации
(за
исключением времени нахождения на перегоне, в течение
которого локомотиву начислялся линейный пробег) в
километры путем применения специальных коэффициентов.
(см. методичку)
Потребление топлива и электроэнергии на тяги поездов
кг у.т. и кВт/ч – общий расход топлива и электроэнергии
затраченный для обеспечения перевозочного процесса.
Удельный расход топлива и электроэнергии на тяги
поездов, кг у.т. и кВт/ч/10 т-км брутто – общий расход
топлива и электроэнергии затраченной для выполнения объема
работы в размере 10000 т-км брутто.
Качественные
показатели
Среднесуточная
производительность
локомотива
в
грузовом
движении, тыс. т-км брутто/лок. показывает эффективность его
использования как по мощности, так и во времени, и рассчитывается как
количество тонно-километров брутто, приходящихся в среднем в сутки на 1
локомотив эксплуатируемого ( рабочего) парка.
Средний вес грузового поезда брутто, тонн, позволяет оценивать
эффективность
использования
мощности
локомотива
и
показывает
средневзвешенное количество тонн груза в поезде на всем пути следования с
учетом тары подвижного состава (без массы действующих локомотивов) и
определяется как объем тонно-километровой работы брутто в грузовом
движении, включая вывозные и передаточные поезда, деленный на пробег
локомотивов в голове поезда.
Техническая
скорость
движения
грузового
поезда,
км/час.
Характеризует качество работы локомотивного эксплуатационного депо и
дирекции тяги в целом. Средняя техническая скорость движения поезда
показывает средневзвешенное расстояние в километрах, которое проходит
локомотив за один час по перегону, с учетом времени на разгон и
замедление. Определяется как отношение локомотиво-километров линейного
пробега в голове поезда в грузовом движении к общему времени в пути в
голове поезда за вычетом стоянок на промежуточных станциях.
Участковая скорость движения грузового поезда, км/час, показывает
средневзвешенное расстояние, проходимое поездом за один час по участку с
учетом стоянок на промежуточных станциях. Определяется как отношение
локомотиво-километров линейного пробега в голове поезда в грузовом
движении к общему времени в пути в голове поезда
Среднесуточный пробег локомотива в грузовом движении, км.
Характеризует эффективность использования локомотивов во времени и
показывает число километров линейного пробега, приходящееся в среднем в
сутки на один локомотив рабочего парка. Рассчитывается данный показатель
как отношение линейного пробега локомотивов (без подталкивания) к
рабочему парку локомотивов умноженному на число суток в отчетном
периоде.

3.

Подвижной
состав
Ремонт и ТО
локомотивов
Наличный парк
Инвентарный парк локомотивов это локомотивы, приписанные к
данному
эксплуатационному
локомотивному депо (независимо от
места
нахождения
локомотива),
имеющие его индексы и состоящие
на его балансе
Локомотивы
иных
собственников. К ним относят
локомотивы
стран
СНГ,
обращающиеся на сети железных
дорог
РФ,
локомотивы
иных
физических и юридических лиц, а
также локомотивы, переданные в
аренду
ОАО
«РЖД»
(кроме
передачи локомотива в лизинг).
Локомотивы
находящиеся в
распоряжении
предприятия
Эксплуатируемый парк локомотивы, находящиеся во
всех видах работы, под
техническими операциями, на
технических осмотрах (в
пределах установленной нормы
времени), в ожидании работы
как на станционных путях, так и
в основном и оборотном депо.
Рабочий парк. В рабочем парке числятся
локомотивы, выполняющие работу (поездную,
маневровую и прочую) с локомотивными
бригадами на железнодорожных путях
инфраструктуры ОАО "РЖД", других
железнодорожных администраций и иных
организаций (при заездах), а также ожидающие
работу на станционных путях с локомотивной
бригадой. Основным документом для учета
нахождения локомотива в рабочем парке
является маршрут машиниста. Рабочий парк
локомотивов грузового движения в
конструктивных единицах рассчитывается как
отношение объема тонно-километровой работы и
среднесуточной производительности локомотива
(по видам тяги).
Нерабочий парк. В нерабочем парке числятся
локомотивы, перемещаемые по регулировке
неравномерности движения без участия в тяге (в
составе сплотки или поезда), ожидающие
перемещения и перемещаемые в ремонтное
предприятие одиночным следованием (резервом),
без прицепки вагонов, для проведения технических
операций, ожидающие работу на станционных
путях без локомотивных бригад, ожидающие
работу на путях эксплуатационных депо с
локомотивными бригадами или без локомотивных
бригад, находящиеся в оперативном резерве
Центральной дирекции управления движением
(далее - оперативный резерв или РД), ожидающие
и проходящие техническое обслуживание ТО-2 и
экипировку с локомотивными бригадами или без
них, приемка/сдача и перемещение локомотива
локомотивной бригадой от окончания приемки до
прохода КП при выходе из депо или от прохода КП
до начала сдачи локомотива при заходе в депо.
Парк
локомотивов вне
распоряжения
предприятия
Неэксплуатируемый парк локомотивы: неисправные,
находящиеся во всех видах
ремонта, включая техническое
обслуживание ТО-3,
подготавливаемые в запас и
резерв; оборудуемые или
модернизируемые между
плановыми видами ремонта; в
резерве; временно
отставленные по
неравномерности движения;
исправные находящиеся в
перемещении, а также в
процессе сдачи и приемки;
используемые как
стационарные установки и
ожидающие исключения из
инвентаря.
Парк локомотивов
переданный в аренду. К
парку, переданному в аренду
для эксплуатации на путях
необщего пользования относят
локомотивы, выполняющие
технологические операции в
соответствии с договором
аренды.
Парк локомотивов
находящийся на
консервации. Консервация –
это совокупность мер по
временному прекращению
использования одного или
нескольких основных средств
организации.
Срок содержания локомотивов
в состоянии консервации от 3-х
месяцев до 3-х лет, после чего
они должны быть введены в
эксплуатацию установленным
порядком.
Капитальный ремонт
локомотивов - ремонт,
выполняемый для
восстановления
эксплуатационных
характеристик,
исправности локомотива и
его ресурса, близкого к
полному. Капитальный
ремонт локомотива
выполняется на
локомотиворемонтном
заводе. Периодичность
капитального ремонта для
локомотивов,
используемых в
маневровой работе,
исчисляется полным
календарным временем от
постройки или
предыдущего ремонта.
Магистральным
локомотивам,
использующимся в
грузовом и пассажирском
движении, нормы
периодичности ремонта
исчисляются линейным
пробегом локомотива. При
этом КР локомотива должен
проводиться не реже
одного раза в 16 лет.
Модернизация
локомотивов - обновление
объекта, приведение его в
соответствие с новыми
требованиями и нормами,
техническими условиями,
показателями качества.
Основные направления
модернизации ТПС
направлениям:
— модернизация
электрической части – схем,
аппаратуры, электрических
машин;
— модернизация дизеля,
систем дизеля,
вспомогательного
оборудования тепловозов и
дизель-поездов,
компрессоров, экипажной
части и кузова;
— установка дополнительного
оборудования управления и
контроля – устройств
автоведения, пожарной
сигнализации и
пожаротушения,
видеонаблюдения,
диагностики и др.;
— модернизация
комплектующего
оборудования;
— запасные части
отечественного и импортного
подвижного состава.
Плановое
сервисное
обслуживание
Установка
отремонтирова
нного и нового
линейного
оборудования
Сервисное обслуживание
локомотивов (СОЛ) - комплекс
мероприятий, направленных на
поддержание тягового
подвижного состава (ТПС) в
технически исправном состоянии
или восстановление его до
работоспособного состояния. СОЛ
состоит из услуг, включающих
проведение технического
обслуживания (ТО) и текущего
ремонта (ТР) локомотивов.
Основная особенность системы
сервисного обслуживания
заключается в его
ориентированности на
долгосрочное поддержание
локомотива в исправном
состоянии в комплексе с
модернизацией ТПС,
направленной на повышение
эксплуатационной надежности.
Ключевым показателем
эффективности СОЛ является
коэффициент готовности к
эксплуатации который
определяется как время
нахождения локомотива в
работоспособном состоянии
деленное на общий фонд
времени за месяц.
Непредвиденные
работы
По вине ОАО
«РЖД»
По вине
сервисной
компании

4.

Расходы
Во всех видах деятельности состоят из следующих элементов
(*справочно по МСКТ на 2018г. перевозки – 32582,2млн.руб.; ПВД – 6420,9
млн.руб.; инвестиции – 10297,5 млн.руб.)
Затраты на оплату труда – включают в себя фонд оплаты труда списочного
состава который планируется исходя из среднесписочной численности
работников и среднемесячной заработной платы, также здесь планируются
отчисления на ДМС, отчисления в НПФ, корпоративная поддержка в
приобретении жилья, оплата проезда железнодорожников по личным
надобностям в дальнем следовании и в пригородном сообщении и др.
Отчисления на социальные нужды – планируются в соответствии с
тарифами страховых взносов в государственные внебюджетные фонды
(Федеральный закон от 03.12.2011г. №379-ФЗ «О внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам
установления тарифов страховых взносов в государственные внебюджетные
фонды),
в том числе Пенсионный фонд 22%, федеральный фонд
обязательного медицинского страхования 3,1%, социальное страхование 2,9%,
территориальные фонды обязательного медицинского страхования 2%,
отчисления в ФСС по предотвращению несчастных случаев на производстве на ж.д. – 0,4%.
Материалы – затраты на смазочные и обтирочные материалы, затраты на
материалы, связанные с экипировкой, форменная одежда, спецодежда,
материалы повторного использования, образовавшиеся в процессе сервисного
обслуживания и т.д.
Топливо и электроэнергия – затраты планируются на тяговые нужды и на
технологические нужды. Расходы топлива (электроэнергии) на тяговые нужды
планируются исходя из планового объема тонно-километровой работы
(грузовое и пассажирское движение), плановых общих локомотиво часов
(маневровое движение), норм расхода удельного топлива и цены за 1 т
топлива и 1Квт/ч электроэнергии.
Прочие материальные затраты – расходы на приобретение работ и услуг
производственного характера, выполняемых сторонними организациями.
Основные
из
них:
- Техническое обслуживание и ремонт основных средств (в т.ч. капитальный
ремонт,
выполняемый
подрядным
способом)
- Сервисное обслуживание локомотивов;
- Услуги аутсорсинговых фирм (автотранспорт, обслуживание ДОЛБ и др.)
- Коммунальные услуги и .др.
Амортизация - процесс переноса по частям стоимости основных средств и
нематериальных активов по мере их физического или морального износа на
себестоимость производимой продукции (работ, услуг). В депо отражаются
амортизационные отчисления на тяговый подвижной состав, а также
оборудование деповского хозяйства. Сумму амортизационных отчислений
определяют по первоначальной стоимости основных фондов с учетом их ввода
и выбытия в планируемом периоде и срокам полезного использования.
Прочие затраты – расходы не включенные в другие элементы затрат.
Основные из них: налог на имущество; расходы на предварительный осмотр и
медицинское освидетельствование работников; Расходы на командировки и
проезд по служебным надобностям; Расходы на подготовку и переподготовку
кадров; арендные платежи; страхование имущества и др.
Доходы
По прочим видам деятельности формируются по следующим бизнес-блокам:
(*справочно по МСКТ на 2018г. доходы запланированы в размере 6303,2 млн.руб.)
ОАО «ФПК» - в соответствии с Договором аренды локомотивов с экипажем в пассажирском движении
эксплуатационное локомотивное депо оказывает ОАО «ФПК» следующие виды услуг:
- предоставляет в аренду находящиеся в собственности ОАО «РЖД» локомотивы, объемным показателем являются
локомотиво-сутки (для электровозов) и секцие-сутки (для тепловозов). Планируются на основании заявок ОАО
«ФПК» с учетом графика движения поездов. Доходы планируются путем умножения локомотиво-суток (секцие-суток)
на утвержденную ставку арендной платы по каждой серии локомотива.
- оказывает услуги локомотивных бригад по управлению арендованными локомотивами, объемным показателем
являются бригадо-часы локомотивных бригад. План по бригадо-часам составляется на основе заявленных со
стороны ОАО «ФПК» объемов перевозок. Доходы планируются путем умножения бригадо-часов на утвержденную
ставку платы за услуги локомотивной бригады.
- оказывает услуги по обеспечению отопления пассажирских вагонов в пути следования на электрической тяге,
объемным показателем является электроэнергия для отопления пассажирских вагонов в кВт-часах. Планирование
объема электроэнергии для отопления пассажирских вагонов на электрической тяге осуществляет НТЭЦ.
- оказывает услуги по обеспечению переданных в аренду локомотивов дизельным топливом, объемным показателем
является расход дизельного топлива, выраженного в тоннах. Плановый объем расхода определяется на основании
объемов, представленных АО «ФПК». Расчеты с АО «ФПК» за оказание услуги по обеспечению арендованных
локомотивов дизельным топливом проводятся на основании распоряжения ОАО «РЖД» от 30 августа 2012 г.
№ 1887р «Об утверждении порядка расчета стоимости услуг по обеспечению арендованных ОАО «ФПК» у
ОАО «РЖД» тепловозов дизельным топливом». (подробнее см. методичку)
«Реализация металлолома» Металлолом – металлические изделия или металлические части деталей, узлов и
агрегатов тягового подвижного состава, пришедшие в негодность и утратившие эксплуатационную ценность. В
соответствии с утвержденной программой демонтажа и разборки подлежащих списанию объектов основных средств
(локомотивы, автотранспорт, оборудование) с учетом норматива образования лома, формируются планы
ломообразования и реализации металлолома. Планируемый уровень доходов определяется исходя из планового
объема реализации металлолома и уровня цены реализации, принятой по результатам конкурсных процедур
(утвержденной телеграммой (Росжелдорснаба) путем перемножения объема металлолома соответствующей
категории на соответствующую цену реализации. Исполнителем работ по демонтажу и разборке основных средств и
отгрузке металлолома является ООО «Транслом».
«Товары реализованные» - это доходы от реализации дизельного топлива компаниям ООО «ЛокоТех-Сервис» и
ООО «СТМ-Сервис» в соответствии договорами
от 30.04.2014г. №19-14/ЦГ и от 8.08.2014г. №45-14/ЦТ
соответственно. Средневзвешенная цена реализации 1 тонны дизельного топлива устанавливается ежемесячно
телеграммами Росжелдорснаба, кроме того к данной цене добавляется ставка за оказание услуг по приему,
хранению и отпуску дизельного топлива на складах топлива, утвержденной на расчетный год, и уровня
рентабельности, предусмотренного договорами на сервисное обслуживание локомотивов от 30 апреля 2014 г. № 284
и №285, а именно 4%.
«Аренда недвижимого имущества» - под предоставлением в аренду (субаренду) недвижимого имущества
понимается аренда недвижимости (зданий, строений, сооружений, земельных участков, их частей). Доходы от
предоставления в аренду (субаренду) недвижимого имущества планируются исходя из фактических данных
предшествующего периода на основании фактического наличия действующих договоров, прогноза заключения
(расторжения) новых договоров в планируемом периоде с учетом выполнения плана по вовлечению
арендопригодных площадей. Планирование доходов, расходов и финансовых результатов осуществляется на
основании данных депо, согласованных с отделом (сектором) деповского хозяйства.
«Ремонт подвижного состава» - доходы от ремонта локомотивов иных собственников. Доходы планируются на
основании заявок от собственников подвижного состава, с указанием объемов и видов работ. Сервисная компания
составляет калькуляцию потребных затрат на выполнение данной заявки. На основании данной калькуляции
дирекцией тяги формируется спецификация с применением коэффициентов для соблюдения требуемого уровня
доходности, R1=2% - рентабельность сопровождения основных транзитных процессов. R2=4% - рентабельность
сопровождения совокупных вспомогательных локальных процессов
«Прочие» - включают в себя: аренда движимого имущества; аренда локомотивов под управлением и
эксплуатацией локомотивной бригады; аренда локомотивов без предоставления локомотивных бригад; расшифровка
скоростемерных лент, кассет; проведение контрольно-инструкторских, контрольно-заключительных
поездок с
машинистом инструктором; прогрев локомотива; управление и эксплуатация локомотивов сторонних организаций
локомотивными бригадами ОАО «РЖД»; проведение обкаточных испытаний

5.

Контроль бюджета затрат руководителями депо
Расходы на оплату
труда
Расходы на топливноэнергетические
ресурсы
Расходы на содержание
парка
Расходы по
хозяйственным и прочим
договорам
Заместитель
начальника депо
по эксплуатации
Главный инженер
Регулирование
работы локомотивных бригад. Соблюдение
технологии работы на участках обслуживания с минимизацией
непроизводительных потерь и часов сверхурочной работы.
Ежедневный
оперативный
контроль
за
организацией
использования рабочего времени локомотивных бригад
(оперативное
управление
явочной
численностью),
своевременная корректировка плановой
среднесписочной
численности в зависимости от объема работы.
Контроль за расходом дизельного топлива относительно нормы.
По данным программы SAS Portal проверяются маршруты
машиниста с максимальным расходом. Сверка маршрутов со
скоростемерной лентой
Заместитель
начальника депо
по эксплуатации
Перевод в резерв ЦТ локомотивов, находящихся в ожидании
работы более 3 суток,
работа с дежурными по депо по
мониторингу причин простоев в нерабочем парке и устранение
причин.
Работа
по
переводу
в
резерв
с
депобалансодержателем парка (экономия расходов на сервисное
обслуживание)
Все заместители
начальника депо
Контроль выполненных работ согласно условий договоров,
соблюдение финансовой дисциплины в части своевременного
принятия к учёту достоверных актов выполненных работ,
передача первичных учётных документов в подразделения
ОЦОР в установленные сроки.

6.

Задачи повышения эффективности текущей деятельности
Содержание парка локомотивов и локомотивных бригад на выполняемый объем
работы
Организация работы по регулированию рабочего времени локомотивных бригад по
видам движения и вида тяги
Повышение эффективности использования ресурсосберегающих технических средств
и технологий
Повышение уровня технического нормирования удельного расхода топливноэнергетических ресурсов
9
| Итоги финансово-экономической деятельности Дирекции тяги за 1 полугодие 2013 года