Совершенствование мер по совершенствованию коррупционными рисками в процессах внутреннего контроля и внутреннего аудита

1. МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЯДЕРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «МИФИ»

2. Цель и задачи

3.

Внутренний контроль
Внутренний аудит
Общие характеристики
Проводятся одним и тем же субъектом — главным распорядителем бюджетных
средств в государственных организациях, внутренним аудитором, контролером или
специализированным отделом — в частных компаниях
Отличия
Направлен на выявление ошибок в
хозяйственной деятельности, в ведении
отчетных документов и учета
Направлен на оценку серьезности
выявленных ошибок на уровне
внутреннего контроля, на выработку мер
по их устранению, на анализ качества
контроля

4. Коррупционные риски и их причины

Причины
Экономические
Политические
Технические
Социальные
Характеристика
Монополия; Низкий уровень конкуренции; Бюрократия; Высокая налоговая
ставка; «Теневая» экономика; Незаконные финансовые и управленческие
махинации
Низкий уровень конкуренции; Слаборазвитый гражданский институт;
«Землячество»
Большая система отчетности ; Нормы, вынуждающие создавать барьеры и
препятствия
Неэффективность внутреннего и внешнего контроля; Низкая обратная связь
контрольно-надзорных органов и общества

5.

АО «КОНЦЕРН
РОСЭНЕРГОАТОМ»

6.

7. Структура подразделения внутреннего аудита АО «Концерн Росэнергоатом»

8. Принципы антикоррупционной политики концерна

соответствие
политики Концерна
действующему
законодательству и
ЛНА
эффективность
проведения
процедур,
направленных на
противодействие
коррупции
личный пример
руководства
ответственность за
совершение
коррупционных
действий
заинтересованность
работников;
целесообразность
затрат на
проведение
антикоррупционных
мероприятий риску
коррупции
придание гласности
и открытости
бизнеса
постоянный контроль
и надзор,
мониторинг за
деятельностью
Концерна на
регулярной основе

9. мероприятия по искоренению коррупции в АО «Концерн Росэнергоатом»

1. Осуществление оценки рисков.
2. Организация «Горячей линии», сообщения о нарушениях.
3. Предотвращение конфликта интересов.
4. Вознаграждения за упрощение формальностей.
5. Недопущение составления неофициальной отчетности и использования поддельных
документов.
6. Совершенствование системы запретов, ограничений и требований, установленных в
целях противодействия коррупции.
7. Актуализация информации на внутренних информационных порталах.
8. Введение в действие и принятие к руководству изданные отраслевые
регламентирующие документы.
9. Обеспечение сбора, формирования и предоставления в Управление защиты
активов Концерна справок о доходах и обязательствах имущественного характера на
работников.

10.

Процесс и работник,
ответственный за его
осуществление
Подпроцесс, процедура, операция и работники,
ответственные за их осуществление
Финансирование сооружения энергоблоков в
составе АЭС с согласованиями условий договора
Генерального подряда
Осуществление приемки выполненных работ в
соответствии с условиями проекта и условиями
договора Генерального подряда; Управление
капитального строительства, отдел технического
надзора
Описание вероятных коррупционных нарушений
Характеристика преимуществ и
Описание форм
выгод, полученных сотрудниками
Занимаемая должность
осуществления коррупционных
или организацией
платежей
Риск оплаты фактически
Заместитель директора по
Умысел на незаконное
невыполненных работ
капитальному строительству
получение денежных средств
Заместитель директора по
Определение объемов
капитальному строительству
выполненных работ;
Умысел на незаконное
(руководитель, заместитель
Риск оплаты работ, не выполненных
получение денежных средств
главного инженера, руководитель и
в полном объеме
специалисты)
Отсутствие риска
Рассмотрение и выдача рабочей документации по Некорректное определение
Заместитель директора по
возникновения умысла на
договору Генерального подряда в "производство
объемов выполнения работ при
капитальному строительству
незаконное получение
работ»; Управление капитального строительства
рассмотрении
Управление капитальными
денежных средств
вложениями
Проведение Входного контроля качества,
поставляемого на строительную площадку
Риск оплаты работ с нарушением
оборудования в соответствии с требованиями
требований и требований Проекта, Заместитель директора по
Умысел на незаконное
Проекта и рабочей документации, выданной в
рабочей документации, выданной капитальному строительству
получение денежных средств
"производство работ" и договора Генерального
"в производство работ" и договора Главный инженер
подряда;
Генерального подряда
Управление капитального строительства
Контроль за целевым и эффективным
использованием средств, выделенных на
Риск некачественного проведения
Заместитель директора по
Умысел на незаконное
сооружение АЭС по договору Генерального
инвентаризации остатков сметной
капитальному строительству
получение денежных средств
подряда;
стоимости
Управление капитального строительства
Согласование условий
договора, не соответствующих
Правовое обеспечение
Договорная деятельность
Согласование проекта договора
Согласующие лица
законодательству РФ и не
отвечающих интересам
Концерна
Руководитель заказчика/ члены
экспертной комиссией по
подготовке к проведению
Внешнеэкономическая
Формирование/согласование НМЦ договора;
Некорректный выбор источника
закупочных процедур на
Необоснованное завышение
деятельность
Инициатор/Функциональный заказчик
ценовой информации
выполнение работ, оказание услуг (занижение)
в области капитального

11. мероприятия по искоренению коррупции

внедрение
проверочных листов
проверка
актуальности
необходимых
требований
установка
приемлемого перечня
нормативной базы,
которая содержит
необходимые
требования
установление
исчерпывающей
информации о
подконтрольных
объектах
создание системы
сбора объективных
данных,
определяющих
категории риска и
область опасности
профилактика ранее
выявленных
нарушений
установленных
необходимых
требований
применение информационных и
коммуникационных технологий и другие
средств, позволяющих снизить
субъективный риск при принятии
управленческих решений

12. Какое у Вас отношение к тому, что бывают такие вопросы, для решения которых нужно давать взятки?

Неотъемлемая часть
С ней проще, но можно
избежать
Необходимо бороться