Оценка финансовой деятельности организации и прогнозирование её банкротства

1. «Оценка финансовой деятельности организация и прогнозирование банкротства»

Выполнил: студент группы ЭПЗ-М16-1-1
Иванова Анастасия Вадимовна
Научный руководитель: к.э.н., доцент
Брейдер Наталья Андреевна
Санкт-Петербург
2020

2. Актуальность магистерской диссертации

При рыночном типе экономики предприятие обязано быть
уверенным как в собственной финансовой стойкости и
платежеспособности, так и своих контрагентов. В противном
случае будет необходимо пройти изматывающую процедуру
возврата долгов от неплатежеспособного партнера. Таким
образом, управленцам организаций необходимо проводить
оперативный анализ финансового состояния собственного
предприятия, чтобы избежать вероятность банкротства, а при
возникновении опасности определить способы проведения
финансового оздоровления.

3. Рынок жалюзийных алюминиевых систем в России

Рынок производства и сбыта жалюзийных систем в России
продолжает оставаться кустарным и мало развитым
направлением, представленным множеством небольших и
зачастую недобросовестных фирм. Тем не менее, этот рынок
гибок и перспективен для предприимчивых игроков и дает
возможность им занять свою нишу за счет качественной и
современной продукции.
Объектом исследования выступает ООО «Алупро Рус» - один
из передовых поставщиков жалюзийных алюминиевых систем в
Санкт-Петербурге.
Предмет исследования – финансовая состоятельность фирмы
ООО «Алупро Рус» в существующих конкурентных условиях.

4. Цель и задачи магистерской диссертации

Целью представленной диссертационной работы является
определение финансового состояния фирмы и поиск путей
предотвращения ее банкротства на примере ООО «Алупро Рус».
Для достижения вышеуказанной цели
работы были поставлены следующие задачи:
диссертационной
определить сущность понятия «банкротство»;
рассмотреть структуру баланса ООО «Алупро Рус»;
изучить ликвидность баланса ООО «Алупро Рус»;
проанализировать экономическую устойчивость ООО «Алупро
Рус»;
определить вероятность наступления банкротства ООО «Алупро
Рус»;
обозначать способы улучшения финансового положения фирмы
и пути предотвращения ее банкротства.

5. Анализ финансового состояния ООО «Алупро Рус»

6. Структура производства ООО «Алупро Рус»

21%
31%
7%
18%
14%
4%
5%
Фасадные жалюзи
Фасадные вентиляционные решетки
Влагоотделительные решетки
Солнцезащитные козырьки
Ограждения технических зон
Вентиляционные шахты
Другое

7. Карта городов, в которые поставляется продукция ООО «Алупро Рус»

8. Структура спроса на жалюзийные системы в России

4%
4%
7%
25%
7%
12%
19%
22%
Вертикальные
Горизонтальные
Рулонные
Фото-жалюзи
Плиссе
Мультифактурные
Декорные
Римские шторы

9. Разделение производителей и дилеров жалюзи в России по направлениям

5%
30%
30%
35%
Производят не только жалюзи , но и доп. товары (ставни, шторы, откосы и др.)
Дилеры, реализующие жалюзи и доп.товары
Производители и дилеры только жалюзийных систем
Дилеры, реализующие только жалюзи

10. SWOT-анализ фирмы ООО «Алупро Рус»

11. Анализ сильных и слабых сторон ООО «Алупро Рус»

Описание фактора
Сильная или слабая
Присутствуют высококвалифицированные
кадры, узкопрофильные специалисты
Последствия сложившихся условий
- Достойное качество проектов и готовой продукции;
Сильная
- Конкурентоспособность в получении крупных
заказов.
Отсутствие рабочего персонала в штате,
подрядная организация
производственного процесса
Сниженная скорость реакции на срочные заказы,
Слабая
Наличие сформулированного перечная
предоставляемых услуг
Крупные клиенты и поставщики
Сильная
Сильная
Низкие цены по сравнению с
политика
Постоянство заказов, снижение риска простоя работ
Задержка поставок готовой продукции до конечного
Слабая
Разветвленная география проводимых
работ, мобильность
фиксированной оплаты их труда
Четкий регламент работ, устойчивая ценовая
Отсутствие собственной сбытовой
структуры
низкая мотивированность рабочих ввиду
заказчика
Увеличение охвата рынка за пределами Санкт-
Сильная
Сильная
Петербурга и Ленинградской области
Привлечение новых клиентов

12. Анализ возможностей и угроз ООО «Алупро Рус»

Описание фактора
Возможность или угроза
Государственные субсидии и госзаказы
Расширение деятельности без
Возможность
Расширение ассортимента и зон влияния
конкурентных фирм
Последствия сложившихся условий
Угроза
Ужесточение налогового законодательства
привлечения сомнительных займов
Отток клиентов, снижение объемов
продаж
Снижение реальных доходов, угроза
Угроза
Холодные весенний и летний периоды
платежеспособности фирмы
Снижение спроса на жалюзийные
Угроза
системы, в большей степени у частных
клиентов
Создание новых филиалов по инициативе
финской головной компании
Более четкое зонирование и разделение
Возможность
труда, новые масштабы производства и
сбыта
Новое строительство торговых и жилых
Пополнение клиентской базы за счет
помещений
введения в эксплуатацию новых
Возможность
объектов строительства и роста
населения

13. Структура актива и пассива ООО «Алупро Рус» в 2016-2018 гг.

14000
Внеоборотные активы
12000
12848
11985
Оборотные активы
11176
10000
8000
6000
4000
2000
0
2644
1437
579
2016 г.
2017 г.
20000
Собственные средства
17371
15000
11833
10000
5000
8183
5244
1589
0
2016 г.
-5000
2018 г.
2017 г.
-3551
2018 г.
Заемные средства

14. Финансовые результаты за 2017-2018 гг.

Изменение
Показатель
2017г.,
2018г.,
тыс.руб.
тыс.руб.
Измен
тыс.руб.
ение в
%
Выручка
29 921
33 354
3 433
11,5
Себестоимость продаж
17 835
18 425
590
3,3
Валовая прибыль
12 086
14 929
2 843
23,5
0
0
0
0,0
Управленческие расходы
16 801
20 999
4 198
25,0
Убыток от продаж
4 715
6 070
1 355
28,7
Проценты к уплате
0
87,8
-
-
Прочие доходы
490
2 961
2 471
504,3
Прочие расходы
922
3 219
2 297
249,1
5 147
6 416
1 269
24,7
0
0
0
0,0
15
8
-7
-53,3
1 014
1 275
261
25,7
Коммерческие расходы
Убыток до налогообложения
Текущий налог на прибыль
Постоянные налоговые
обязательства
Изменение отложенных
налоговых активов

15. Показатели платежеспособности ООО «Алупро Рус» за 2016-2018 гг.

-
2 564
+
-3 065
-
+
4 108
+
4 582
+
-
-152
-
6 195
+
2017г.
А1-П1≥0
-259
-
-6 520
А2-П2≥0
3 654
+
А3-П3≥0
4 208
А4-П4≤0
-7 604
Абсолютная
ликвидность
баланса
предприятия
Нет
Нет
Нет
условию
Соответствие
-7 711
2016г.
условию
-
Условие
Соответствие
2018г.
условию
Соответствие
Показатели платежеспособности
ООО «Алупро Рус» за 2016-2018 гг.

16. Показатели платежеспособности ООО «Алупро Рус» за 2016-2018 гг.

Кт абсолютной ликвидности
Кт критической ликвидности
Кт текущей ликвидности
3
2,5
2,45
2
1,5
1,65
1
0,5
1,01
0,67
0,66
0,2
0,25
0
2016 г.
2017 г.
0,38
2018 г.
0,64

17. Показатели финансовой устойчивости фирмы «Алупро Рус» за 2016-2018 гг.

2
Кт автономии
Кт маневренности
Кт фин. устойчивости
1,74
1,5
1
0,93
0,5
0,61
0,61
0,12
0
2016 г.
-0,5
0,1 0,12
2017 г.
-0,262018 г.-0,26

18. Оценка вероятности банкротства ООО «Алупро Рус»

Модель
Оценка вероятности банкротства ООО «Алупро Рус»
2016 г.
2017 г.
2018 г.
меньше 50%
меньше 50%
меньше 50%
низкая
низкая
низкая
3.Модель Фулмера
__
высокая
высокая
4. Модель Спрингейта
__
высокая
высокая
с вероятностью
с вероятностью
90 - 100%
90 - 100%
1.Двухфакторная
модель Альтмана
2.Модель ТаффлераТишоу
5.Модель БеликоваДавыдовой
__

19.

Мероприятия, направленные
на предотвращение банкротства
ООО «Алупро Рус»

20. 1. Реорганизация бизнеса

21. 2. Реструктуризация кредиторской задолженности

22. 3. Автоматизация прогнозирования банкротства ООО «Алупро Рус»

23. Расчет показателей в разработанном калькуляторе

24. Спасибо за внимание!