Ликвидность коммерческого банка. Тема 7

1. Тема 7. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

*

2. 8.1. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

*
Ликвидность банка
– это способность банка обеспечить полное и
своевременное выполнение своих финансовых
обязательств, а также условие функционирования
коммерческого банка.
Уровень банковской ликвидности:
- напрямую влияет на устойчивость всей банковской системы
- является индикатором здоровья банка и возникновение проблем с
ликвидностью является первым симптомом его нарушения.
Низкий уровень ликвидности банка ограничивает
платежеспособность кредитных организаций вплоть до
полного прекращения деятельности платежных систем, что
может парализовать функционирование экономики.

3. .

*
Функциональное значение банковской ликвидности:
1.
Удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов,
производящих платежи по своим счетам.
2.
Удовлетворять требования вкладчиков в случае изъятия ими
депозитов.
3.
Удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов,
выступающих с просьбой получения кредита.
4.
Ликвидность предоставляет банку возможность не
осуществлять “горящих” продаж активов, тем самым она
предотвращает убыточные или неприбыльные операции.
5.
Позволяет поддерживать репутацию банка.

4. .

По степени ликвидности активы банка можно разделить
на несколько групп:
*
- первоклассные ликвидные активы - это денежные средства в
кассе или на корреспондентских счетах, государственные
ценные бумаги;
- высоколиквидные активы банка - это межбанковские кредиты,
корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи;
- низколиквидные активы банка - это краткосрочные и иногда
долгосрочные ссуды, факторинговые операции,
инвестиционные ценные бумаги, лизинговые операции;
-
неликвидные активы - это просроченные ссуды, некоторые
ценные бумаги, мебель, техника и сооружения.

5. .

*
Качественное и количественное равновесие притока
и оттока средств банка
- главный фактор поддержания ликвидности банка

6. .

Типы ликвидности банка:
*
1.По источникам различают следующие виды ликвидности:
* накопленная (денежная наличность, активы);
* покупная (межбанковские кредиты и возможные кредиты от ЦБ
РФ).
2. По срочности ликвидность банка бывает:
* мгновенная;
* краткосрочная;
* среднесрочная;
* долгосрочная.
Ликвидность банка рассчитывается на основе данных
баланса и оценки денежных потоков.
Оценка ликвидности банка зависит от многих факторов,
которые можно условно разделить на внутренние и внешние.

7. .

Внутренние факторы:
*
- наличие значительных собственных денежных средств;
- качество и количество активов и депозитов;
- определенная зависимость от внешних источников и
факторов;
- сопряженность активов и пассивов по срокам.
Внешние факторы:
- политическая и экономическая обстановка в стране и мире;
- развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;
- организация системы рефинансирования;
- эффективность надзорных функций.

8. .

*
Действующая в России банковская надзорная
практика основывается на ликвидности
как способности банка обеспечить своевременное и
полное выполнение своих денежных и иных
обязательств, вытекающих из сделок с
использованием финансовых инструментов.

9. Нормативы деятельности коммерческого банка, регулирующие его ликвидность

*
ЦБ РФ как надзорный орган призван обеспечивать
достаточный уровень ликвидности банковской системы.
С этой целью ЦБ РФ устанавливает:
- нормативы, обязательные для исполнения каждым
коммерческим банком;
- рекомендации по управлению ликвидностью.
Коммерческие банки ежемесячно представляют в ЦБ РФ
отчет о состоянии нормативов ликвидности согласно Инструкции
Банка России № 180-И от 28.06.2017 «Об обязательных
нормативах».

10. .

Нормативы ликвидности ЦБ РФ
*
Нормативы ликвидности регулируют (ограничивают)
риски потери банком ликвидности и определяются как
отношение между активами и пассивами с учетом сроков,
сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
К ним относятся:
- норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск
потери банком ликвидности в течение одного операционного дня;
- норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери
банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета
норматива 30 календарных дней;
- норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск
потери банком ликвидности в результате размещения средств в
долгосрочные активы.

11. .

*
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного
операционного дня и определяет минимальное отношение суммы
высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов)
банка по счетам до востребования.
Лам
Н2 = ---------------------------- x 100% >= ? %, где:
Овм – 0,5 х Овм
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть
получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть
незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть
реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств;
Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и
(или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном
погашении.
Овм- величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и
юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования,
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2
устанавливается в размере ? %.

12. .

Норматив текущей ликвидности (Н3) регулирует (ограничивает)
*
риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета
норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение
суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка
по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в
ближайшие 30 календарных дней.
Лат
Н3 = ------------------------------x 100% >= ? %, где
Овт – 0,5 х Овт
Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены
банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и
(или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных
дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым
вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их
незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками)
сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам
физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до
востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30
календарных дней.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3
устанавливается в размере ? %.

13. .

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает)
риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в
долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение
кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше
365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и
обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше
365 или 366 календарных дней.
*
Крд
Н4 = --------------------------------- x 100% <= ? %, где
К + ОД + 0,5 х О*
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366
календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков
погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366
календарных дней (за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным
кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка
России N 283-П);
К - собственные средства (капитал) банка;
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за
исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части
остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по
обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше
365 или 366 календарных дней.
О - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения
обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических
лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4
устанавливается в размере ? %.

14. Управление ликвидностью в коммерческом банке

*
Управление ликвидностью банка
- установление оптимального соотношения между
отдельными видами активов и пассивов, которое
определяется показателями ликвидности и
банковскими рисками.
Процесс управления ликвидностью банка можно
определить как совокупность действий и методов по
управлению активами и пассивами.

15. .

Меры по управлению ликвидностью банка:
*
* разработка финансовой политики банка;
* выбор методов оценки и анализа регулирования ликвидности;
* порядок принятия текущих и стратегических решений;
* формирование информационных баз данных и прочее.
*
Стратегическое управление подразумевает общее
направление деятельности по поддержанию ликвидности
на достаточном уровне, т.е. выбор приоритетов,
подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком
в каждом конкретном периоде.
*
Оперативное управление можно понимать как
совокупность используемых действий, методов,
мероприятий, направленных на ежедневное
поддержание ликвидности на определенном
необходимом уровне.

16. Недостаточная и избыточная ликвидность банка

*
Недостаточная ликвидность банка может вызвать
дефицит платежных средств, приводит к
неплатежеспособности банка.
Дефицит ликвидности можно исправить с помощью
поступления в банковскую систему государственных ресурсов.
Избыточная ликвидность - это денежные средства,
которые банк имеет, но не желает размещать на рынке в силу
существенных рисков невозврата.
От избыточной ликвидности избавиться гораздо
сложнее.

17. .

Направления управления ликвидностью:
*
1. регулирование ликвидности, направленное на
поддержание необходимого остатка (запаса) на
корреспондентском счете;
2. регулирование ликвидности, связанное с сочетанием
привлеченных и размещенных ресурсов по срокам и
суммам;
3. регулирование ликвидности посредством внешних
заимствований:
- на рынке межбанковских ресурсов
- ЦБ РФ как кредитора последней инстанции для
коммерческих банков.

18. /

*
В рамках первого направления основное внимание
уделяется:
- состоянию корреспондентского счета банка,
- поддержанию необходимого остатка (запаса) на
корреспондентском счете.
У банков, как правило, нескольких корреспондентских
счетов, как в ЦБ РФ, так и в банках-корреспондентах.
При осуществлении оперативного управления
ликвидностью:
- все корреспондентские счета должны рассматриваться
суммарно,
- необходима полная информация от всех подразделений
банка по движению денежных потоков, связанных с
привлечением и размещением ресурсов,.

19. .

Второе направление предполагает:
*
- внешнее воздействие на банковскую ликвидность со стороны ЦБ
РФ,
- внутреннее решение в качестве управления банковским
портфелем.
Управление портфелем банка)- это рациональное
управление активами и пассивами банка, преследующее
достижение цели оптимального соотношения прибыльности,
ликвидности и платежеспособности.
В данном подходе наиболее известными методами
являются:
- метод общего фонда;
- метод распределения средств (конверсии средств);
- математическое моделирование.

20. /

Использование метода общего фонда предполагает:
*
1. объединение всех ресурсов в совокупных ресурсный
фонд.
2. ресурсы распределяются между наиболее приемлемыми
(перспективными) с точки зрения прибыльности по мнению
банка активами.
3. ресурсный фонд формируется из счетов до
востребования, срочный вкладов, депозитов, собственного
капитала.
Данный подход:
- схематичен по своей сути,
- демонстративен в разрезе размещения активов,
- имеет недостаток - отсутствие связи групп активов с
источниками средств.

21. /

Метод распределения активов (конверсии
средств) выражается в закреплении отдельных статей
пассива за определенными статьями актива.
*
Положительной чертой данного метода по
сравнению с предыдущим является возможность более
точного определения доли высоколиквидных активов в
общем объеме активов, что позволяет эффективнее
использовать высвобожденный ресурс с целью вложения в
доходные активы.
Математическое моделирование включает в себя
различные методы по регулированию банковской
ликвидности с использованием математического
инструментария.

22. .

*
Третье направление. В ситуации, когда
коммерческий банк испытывает проблемы с ликвидностью, а
внутренние возможности по преобразованию ликвидного
резерва активов исчерпаны, используется вариант внешнего
заимствования денежных средств.
Коммерческий банк может:
выйти на межбанковский рынок кредитных ресурсов, т.
е. привлечь денежные средства у других кредитных
организаций;
обратиться к ЦБ РФ с целью получения кредита,
необходимого для покрытия разрыва ликвидности.
Такая политика банка может привести к
увеличению рисков и ситуации полной зависимости
от состояния межбанковского рынка и банковконтрагентов

23. .

Оптимальную общую модель управления банковской ликвидностью
*
можно представить в виде этапов действий:
- анализ
структуры баланса с целью рассмотрения соотношения
привлеченных и размещенных ресурсов с учетом состояния собственных
средств банка;
- выделение высоколиквидных активов и их анализ для оценки
ликвидного ресурса банка;
- анализ и прогнозирование состояния корсчетов и денежных потоков,
ожидаемых в прогнозируемом периоде, проходящих через все корсчета
банка;
- анализ остатков на расчетных счетах наиболее крупных клиентов банка,
оказывающих существенное влияние на ситуацию с денежными потоками
банка;
- расчет ориентировочных показателей, необходимых для оценки
текущей ситуации с ликвидностью, использование статистических
данных для выявления общей тенденции состояния ликвидности;
-
выработка на основе этих положений модели поведения.