Аналитическая работа по предприятию «Книжный магазин»

1. Аналитическая работа по предприятию «Книжный магазин»

2. 1. 1. Краткая характеристика предприятия

ООО "БлэкБукс" - книготорговая фирма
осуществляющая, продажу
книгопечатной продукции. Она была
создана в Санкт-Петербурге в 2010 году.
Магазин фирмы располагается в
помещении площадью 70 м2, по адресу
г. Санкт-Петербург, улица Савушкина 48.
Уникальной особенностью магазина
является то, что он в основном
специализируется на
специализированной литературе,
продавая профессиональные издания
практически на любую интересующую
тему

3. 1.2. Организационная структура предприятия

Штат фирмы состоит из 15 сотрудников. Форма организационной структуры – линейная.

4. 1.3. Штатное расписание и фонд оплаты труда по месяцам и за квартал

Таблица 1. Штатное расписание БлэкБукс.
Должность
Директор
Заведующая магазином
Менеджер
Главный бухгалтер
Бухгалтер
Старший продавец
Продавцы
Охранники
Грузчики
Уборщица
Всего
Количество штатных
единиц
1
1
1
1
1
1
4
2
2
1
15
Основная з/п
70 000
50 000
35 000
38 000
29 000
19 000
15 000
12 000
12 000
9 000
358 000

5. Таблица. 2 Фонд оплаты труда за январь.

Должность
Директор
Заведующая
магазином
Менеджер
Главный
бухгалтер
Бухгалтер
Старший
продавец
Продавцы
Охранники
Грузчики
Уборщица
Всего
Количество
штатных
единиц
1
1
Основна
я з/п
Премии
Штрафы
Всего за
месяц
70 000
50 000
-
-
70 000
50 000
1
1
35 000
38 000
5000
5000
-
40 000
43 000
1
1
29 000
19 000
3000
3000
-
32 000
22 000
4
2
2
1
15
60 000
24 000
24 000
9 000
358 000
1000
20 000
1000
2000
64 000
24 000
22 000
9000
376 000

6. Таблица 3. Фонд оплаты труда за февраль.

Должность
Директор
Заведующая
магазином
Менеджер
Главный
бухгалтер
Бухгалтер
Старший
продавец
Продавцы
Охранники
Грузчики
Уборщица
Всего
Количество
штатных
единиц
1
1
Основна
я з/п
Премии
Штрафы
Всего за
месяц
70 000
50 000
5000
-
70 000
55 000
1
1
35 000
38 000
2000
2000
-
33 000
40 000
1
1
29 000
19 000
1000
1000
-
30 000
20 000
4
2
2
1
15
60 000
24 000
24 000
9 000
358 000
2000
11 000
1000
3000
62 000
24 000
23 000
9000
366 000

7. Таблица 4. Фонд оплаты труда за март

Должность
Количество
штатных
единиц
Директор
1
Заведующая 1
магазином
Менеджер
1
Главный
1
бухгалтер
Бухгалтер
1
Старший
1
продавец
Продавцы
4
Охранники
2
Грузчики
2
Уборщица
1
Всего
15
Основна
я з/п
Премии
Штрафы
Всего за
месяц
70 000
50 000
-
-
70 000
50 000
35 000
38 000
1000
3000
-
32 000
39 000
29 000
19 000
-
-
29 000
19 000
60 000
24 000
24 000
9 000
358 000
1000
1600
1000
1000
6600
58 400
24 000
23 000
8 000
352 400

8. Таблица 5. Фонд оплаты труда за квартал (январь, февраль, март)

Должность
З/п за январь
70 000
50 000
З/п за
февраль
70 000
55 000
З/п за
март
70 000
50 000
Всего за
квартал
210 000
Директор
Заведующая
магазином
Менеджер
Главный
бухгалтер
Бухгалтер
Старший
продавец
Продавцы
Охранники
Грузчики
Уборщица
Всего
40 000
43 000
33 000
40 000
32 000
39 000
105 000
32 000
22 000
30 000
20 000
29 000
19 000
91 000
64 000
24 000
22 000
9000
376 000
62 000
24 000
23 000
9000
366 000
58 400
24 000
23 000
8 000
352 400
155 000
122 000
61 000
184 400
72 000
68 000
26 000
1 094 400

9. 1.4 Выручка от реализации товаров и услуг по месяцам и за квартал.

Специализированная
Медицинская литература;
Юридическая литература;
Литература по
менеджменту;
Литература по экономике;
Литература о торговле;
Литература, связанная с
философией;
Педагогическая
литература;
Книги для
предпринимателей;
Книги связанные с ITиндустрией
Учебная
Художественная
• Словари;
• Книги для подготовки к
ЕГЭ;
• Учебники по
общеобразовательным
предметам;
• Учебники по
иностранным языкам;
• Русская и зарубежная
проза;
• Детективы;
• Мемуары/биографии;
• Поэзия;
Фантастика;
• Фэнтезийная
литература;

10. Таблица 6. Выручка от реализации товаров за январь

Наименование
товаров
Медицинская
Юридическая
Менеджмент
Экономика
Специализирован
Торговля
Философия
ная
Педагогика
ИТ
Предприниматель
ство
Художественная
Учебная
Русская и
зарубежная проза
Детективы
Мемуары/биогра
фии
Поэзия
Фантастика
Фэнтази
Словари
ЕГЭ
Учебники
Иностранные
языки
Всего
Продано в
месяц
Оптовая цена
Всего затрат за
январь
172550
138618
80000
175134
133856
78000
147660
152880
Розничная цена
Выручка за
январь
203
306
200
303
356
156
345
273
За единицу
товара
850
453
400
578
376
500
428
560
1000
800
765
600
400
835
645
800
203 000
244 800
153 000
181 800
142 400
130 260
222 525
218 400
120
488
58560
621
74 520
257
158
40606
300
77 100
98
140
13720
400
39 200
172
378
65016
500
86 000
85
200
235
158
500
467
100
230
250
200
100
238
8500
46000
58750
31600
50000
111146
300
400
560
400
300
400
25 500
80 000
131 600
63 200
150 000
186 800
389
380
147820
700
272 300
-
-
1710416
-
2 682 405

11. Таблица 7. Выручка от реализации товаров за февраль

Специализированная
Художественная
Учебная
Всего
Оптовая цена
Наименование
товаров
Продано в
месяц
Медицинская
Юридическая
Менеджмент
Экономика
Торговля
Философия
Педагогика
ИТ
Предпринимат
ельство
Русская и
зарубежная
проза
Детективы
Мемуары/биог
рафии
Поэзия
Фантастика
Фэнтази
Словари
ЕГЭ
Учебники
Иностранные
языки
274
175
106
210
116
278
157
194
За единицу
товара
700
453
450
563
387
500
400
300
172
488
83936
621
106 812
161
158
25438
300
48 300
186
140
26040
400
74 400
144
378
54432
500
72 000
98
87
146
356
529
437
100
230
250
200
100
238
9800
20010
36500
71200
52900
104006
300
400
560
400
300
400
29 400
34 800
81 760
142 400
158 700
174 800
565
380
214700
700
395 500
Всего затрат за Розничная цена
февраль
191800
1000
79275
800
47700
765
118230
600
44892
400
139000
835
62800
645
58200
800
Выручка за
февраль
274 000
140 000
81 090
126 000
46 400
232 130
101 265
155 200

12. Таблица 8. Выручка от реализации товаров за март.

Наименование
товаров
Продано в
месяц
Оптовая цена
За единицу
товара
Розничная
Всего затрат цена
за март
Выручка за
март
Специализированная
Медицинская
Юридическая
Менеджмент
Экономика
Торговля
Философия
Педагогика
ИТ
Предпринимательство
266
220
257
221
257
259
271
180
275
700
453
450
563
387
500
400
300
488
186200
99660
115650
124423
99459
129500
108400
54000
134200
1000
800
765
600
400
835
645
800
621
266 000
176 000
196 605
132 600
102 800
216 265
174 795
144 000
170 775
Художественная
Русская и зарубежная
проза
190
158
30020
300
57 000
Детективы
Мемуары/биографии
182
110
140
378
25480
41580
400
500
72 800
55 000
Поэзия
Фантастика
Фэнтази
Словари
ЕГЭ
Учебники
Иностранные языки
118
185
163
445
434
476
484
100
230
250
200
100
238
380
11800
42550
40750
89000
43400
113288
183920
300
400
560
400
300
400
700
35 400
74 000
91 280
178 000
130 200
190 400
338 800
-
-
1673280
-
2 802 720
Учебная
Всего

13. Таблица 9. Выручка от реализации товаров и услуг за квартал.

Наименование товаров
Специализированная
Выручка за
январь
Выручка за
февраль
Выручка за
март
Медицинская
Юридическая
Менеджмент
Экономика
Торговля
Философия
Педагогика
ИТ
203 000
244 800
153 000
181 800
142 400
130 260
222 525
218 400
274 000
140 000
81 090
126 000
46 400
232 130
101 265
155 200
266 000
176 000
196 605
132 600
102 800
216 265
174 795
144 000
Всего за
квартал
743 000
560 800
430 695
440 400
291 600
578 655
498 585
517 600
Предпринимательство
74 520
106 812
170 775
352 107
Русская и зарубежная
проза
77 100
48 300
57 000
182 400
186 400
Детективы
39 200
74 400
72 800
Художественная
Мемуары/биографии
86 000
72 000
55 000
Учебная
Поэзия
Фантастика
Фэнтази
Словари
ЕГЭ
Учебники
25 500
80 000
131 600
63 200
150 000
186 800
29 400
34 800
81 760
142 400
158 700
174 800
35 400
74 000
91 280
178 000
130 200
190 400
213 000
90 300
188 800
304 640
383 600
438 900
552 000
Иностранные языки
272 300
395 500
338 800
1 006 600

14. Таблица 10. Затраты на покупку товаров за квартал

Специализированная
Художественная
Учебная
Всего
Наименование
товаров
Всего
затрат
за
январь
Всего
Всего
затрат затрат
за март за
квартал
172550
138618
80000
175134
133856
78000
147660
152880
58560
Всего
затрат
за
феврал
ь
191800
79275
47700
118230
44892
139000
62800
58200
83936
Медицинская
Юридическая
Менеджмент
Экономика
Торговля
Философия
Педагогика
ИТ
Предпринимательств
о
Русская и
зарубежная проза
Детективы
Мемуары/биографи
и
Поэзия
Фантастика
Фэнтази
Словари
ЕГЭ
Учебники
Иностранные языки
186200
99660
115650
124423
99459
129500
108400
54000
134200
550550
317553
243350
417787
278207
346500
318860
265080
276696
40606
25438
30020
96064
13720
65016
26040
54432
25480
41580
65240
161028
8500
46000
58750
31600
50000
111146
147820
1710416
9800
20010
36500
71200
52900
104006
214700
1440859
11800
42550
40750
89000
43400
113288
183920
1673280
30100
108560
136000
191800
146300
328440
546440
4824555

15. 1.5. Отчет о доходах и расходах предприятия за квартал.

Таблица 11. Отчет о доходах и расходах предприятия за квартал.
Наименование показателя
Выручка за квартал
Затраты: расчеты с поставщиками
Расчеты по 3/п
Аренда
Другие расходы
Валовая прибыль
Налоги
Единый социальный сбор
Прибыль от реализации
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Сумма
7 960 082
4824555
1 094 400
1050000
150 000
3 135 527
1592016
328320
1 543 511
308702,1
1 234 808

16. 1.6. Распределение прибыли по фондам

Таблица 12. Распределение прибыли по фондам
Показатель
Чистая прибыль
Удельный вес
Сумма
100
1234808
Фонд развития предприятия
50
6174042
Фонд социального развития
30
3704425
20
2469617
Резервный фонд

17. 1.7. Вывод: рекомендации по совершенствованию деятельности предприятия

Необходимо пересмотреть кадровый состав компании, сделав
некоторые кадровые перестановки. Необходимо нанять более
компетентных сотрудников на позицию грузчиков, уволить одного из
охранников, так как в целом достаточно и одного. Нанять менеджеру
помощника (или открыть дополнительную вакансию менеджера), что
позволит его разгрузить и улучишь эффективность его работы, а так же
переложить часть обязанности и с заведующей магазина по части
маркетинга и рекламы;
Необходимо увеличить фонд социального развития, чтобы с помощью
него больше мотивировать сотрудников на эффективную работу;
Необходимо искать новых поставщиков, которые предложат более
выгодные условия, так как это позволит снизить издержки;

18. Раздел 2. Стратегический анализ товарной структуры. Раздел 2.1 Товарная структура за январь

Таблица 13. Товарная структура за январь.
Наименование
товаров
Специализирова
нная
Художественная
Учебная
Всего
Медицинская
Юридическая
Менеджмент
Экономика
Торговля
Философия
Педагогика
ИТ
Предпринимате
льство
Русская и
зарубежная
проза
Детективы
Мемуары/биогр
афии
Поэзия
Фантастика
Фэнтази
Словари
ЕГЭ
Учебники
Иностранные
языки
Продан Розничн
ов
ая цена
месяц
203
1000
306
800
200
765
303
600
356
400
156
835
345
645
273
800
120
621
Итого
Удельны
й вес
203000
244800
153000
181800
142400
130260
222525
218400
74520
7,6
9,1
5,7
6,8
5,3
4,9
8,3
8,1
2,8
257
300
77100
2,9
98
172
400
500
39200
86000
1,5
3,2
85
200
235
158
500
467
389
300
400
560
400
300
400
700
25500
80000
131600
63200
150000
186800
272300
1,0
3,0
4,9
2,4
5,6
7,0
10,2
2682405
100

19. Таблица 14. Товарная структура за февраль.

Наименование
товаров
Специализирован
ная
Художественная
Учебная
Всего
Медицинская
Юридическая
Менеджмент
Экономика
Торговля
Философия
Педагогика
ИТ
Предпринимател
ьство
Русская и
зарубежная
проза
Детективы
Мемуары/биогра
фии
Поэзия
Фантастика
Фэнтази
Словари
ЕГЭ
Учебники
Иностранные
языки
Продан
ов
месяц
274
175
106
210
116
278
157
194
172
Розничн
ая цена
Итого
1000
800
765
600
400
835
645
800
621
274000
140000
81090
126000
46400
232130
101265
155200
106812
161
300
48300
186
144
400
500
74400
72000
98
87
146
356
529
437
565
300
400
560
400
300
400
700
29400
34800
81760
142400
158700
174800
395500
Удельный
вес
11,1
5,7
3,3
5,1
1,9
9,4
4,1
6,3
4,3
2,0
3,0
2,9
1,2
1,4
3,3
5,8
6,4
7,1
16,0
2474957
100

20. Таблица 15. Товарная структура за март.

Наименование
товаров
Продан Рознична
ов
я цена
месяц
Специализированн
Медицинская
266
1000
Юридическая
220
800
ая
Менеджмент
257
765
Экономика
221
600
Торговля
257
400
Философия
259
835
Педагогика
271
645
ИТ
180
800
Предпринимательс
275
621
тво
Художественная
Русская и
190
300
зарубежная проза
Учебная
Детективы
Мемуары/биогра
фии
Поэзия
Фантастика
Фэнтази
Словари
ЕГЭ
Учебники
Иностранные языки
Итого
266000
176000
196605
132600
102800
216265
174795
144000
170775
Удельны
й вес
9,5
6,3
7,0
4,7
3,7
7,7
6,2
5,1
6,1
57000
2,0
182
110
400
500
72800
55000
2,6
2,0
118
185
163
445
434
476
484
300
400
560
400
300
400
700
35400
74000
91280
178000
130200
190400
338800
1,3
2,6
3,3
6,4
4,6
6,8
12,1

21. 2..4 Выручка от реализации товаров и услуг в динамике.

Наименование
товаров
Специализированн Медицинская
ая
Юридическая
Менеджмент
Экономика
Торговля
Философия
Педагогика
ИТ
Предпринимательств
о
Художественная
Русская и
зарубежная проза
Учебная
Всего
Детективы
Мемуары/биографи
и
Поэзия
Фантастика
Фэнтази
Словари
ЕГЭ
Учебники
Иностранные языки
Выручка за январь
Выручка Выручка Удельный вес
за
за март 1
2
3
феврал
ь
Выручка
за
квартал
Удельный
вес за
квартал
203 000
274 000
266 000
7,6
11,1 9,5
743 000
9,3
244 800
153 000
181 800
142 400
130 260
222 525
218 400
74 520
140 000
81 090
126 000
46 400
232 130
101 265
155 200
106 812
176 000
196 605
132 600
102 800
216 265
174 795
144 000
170 775
9,1
5,7
6,8
5,3
4,9
8,3
8,1
2,8
5,7
3,3
5,1
1,9
9,4
4,1
6,3
4,3
6,3
7
4,7
3,7
7,7
6,2
5,1
6,1
560 800
430 695
440 400
291 600
578 655
498 585
517 600
352 107
7
5,4
5,5
3,7
7,3
6,3
6,5
4,4
77 100
48 300
57 000
2,9
2
2
182 400
2,3
39 200
86 000
74 400
72 000
72 800
55 000
1,5
3,2
3
2,9
2,6
2
186 400
213 000
2,3
2,7
25 500
80 000
131 600
63 200
150 000
186 800
272 300
29 400
34 800
81 760
142 400
158 700
174 800
395 500
35 400
74 000
91 280
178 000
130 200
190 400
338 800
1
3
4,9
2,4
5,6
7
10,2
1,2
1,4
3,3
5,8
6,4
7,1
16
1,3
2,6
3,3
6,4
4,6
6,8
12,1
90 300
188 800
304 640
383 600
438 900
552 000
1 006 600
1,1
2,4
3,8
4,8
5,5
6,9
12,6
2 682 405
2 474 957 2802720 100
100
100
7 960 082 100

22. 2. 5. Диаграмма - структура товаров, услуг.

13%
9%
7%
7%
5%
6%
6%
5%
4%
2%
1%
3%
2%
2%
4%
7%
4%
7%
6%
Медицинская
Юридическая
Менеджмент
Экономика
Торговля
Философия
Педагогика
ИТ
Предпринимательство
Русская и зарубежная проза
Детективы
Мемуары/биографии
Поэзия
Фантастика
Фэнтази
Словари
ЕГЭ
Учебники
Иностранные языки

23. 2.6. Динамика продаж и темпы прироста за квартал. Таблица 17. Динамика продаж и темпы прироста за квартал.

2.6. Динамика продаж и темпы
прироста за квартал.
Таблица 17. Динамика продаж и темпы прироста за квартал
.
Наименование
товаров
Выручка Выручка Выручка Темп Роста
2
за
за
за март 1
январь февраль
3
Темп
прирост
а
Специализированная
Медицинская
Юридическая
Менеджмент
Экономика
Торговля
Философия
Педагогика
ИТ
Предпринимательство
203 000
244 800
153 000
181 800
142 400
130 260
222 525
218 400
74 520
Художественная
Учебная
Всего
274 000
140 000
81 090
126 000
46 400
232 130
101 265
155 200
106 812
266 000
176 000
196 605
132 600
102 800
216 265
174 795
144 000
170 775
100
100
100
100
100
100
100
100
100
135,0
57,2
53,0
69,3
32,6
178,2
45,5
71,1
143,3
97,1
125,7
242,5
105,2
221,6
93,2
172,6
92,8
159,9
-2,9
25,7
142,5
5,2
121,6
-6,8
72,6
-7,2
59,9
Русская и зарубежная 77 100
проза
48 300
57 000
100
62,6
118,0
18,0
Детективы
39 200
Мемуары/биографии 86 000
74 400
72 000
72 800
55 000
100
100
189,8
83,7
97,8
76,4
-2,2
-23,6
Поэзия
Фантастика
Фэнтази
Словари
ЕГЭ
Учебники
Иностранные языки
29 400
34 800
81 760
142 400
158 700
174 800
395 500
35 400
74 000
91 280
178 000
130 200
190 400
338 800
100
100
100
100
100
100
100
115,3
43,5
62,1
225,3
105,8
93,6
145,2
120,4
212,6
111,6
125,0
82,0
108,9
85,7
20,4
112,6
11,6
25,0
-18,0
8,9
-14,3
2 682 405 2474957
2802720
100
92,3
113,2
13,2
25 500
80 000
131 600
63 200
150 000
186 800
272 300

24. 2.7. Вывод

Самым раскупаемым и приносящим прибыль товаром - являются
учебники иностранных языков.
За ними идет медицинская литература, а после учебники по
общеобразовательным предметам, книги по юриспруденции,
философии и айти-технологиям.
Тем не менее медицинская литература несмотря на свои лидерские
позиции показывает отрицательные темпы роста, в отличии от книг по
предпринимательству, педагогике... и фантастике.

25. Стратегический анализ. Факторный анализ чистой прибыли

Таблица 18. Факторный анализ чистой прибыли
1
февраль
2
март
3
Абсолютное
отклонение
(гр 3 - гр2)
4
Выручка
2 474 957
2 802 720
327 763
13,2
Себестоимость
1 440 859
1 673 280
232 421
16,1
Прибыль
1 034 098
1 129 440
95 342
9,2
Значение
Объем продаж (т. р.) за
Рост
100 х ((гр 3 / гр2)) – 100
5

26. Стратегический анализ. SWOT –анализ компании

Стратегический анализ. SWOT –
анализ компании
Внутренние ресурсы
Внешние ресурсы
Сильные стороны компании (преимущества)
Возможности
Высокое качество продукции
Доступные цены
Большой опыт
Широкий ассортимент специализированной
литературы
Высокая степень лояльности потребителей
Слабые стороны компании (недостатки)
Отсутствие маркетинговой стратегии
Отсутствие стратегии развития
Отсутствие дополнительных услуг
Отсутствие собственного интернет-магазина
Узкая продуктовая линейка
Выход на смежные рынки
Расширение ассортимента продукции, связанное с
тенденциями и модой
Поддержание и раскручивание бренда
Введение новых технологий для привлечения
потребителей
Угрозы
Наличие товаров-заменителей
Деятельность и развитие конкурентов
Новые игроки на рынке
Смена тенденций спроса
Экономический спад
Рост цен на товары поставщика и увеличение
себестоимости