ВКР – оценка исполнения регионального бюджета Вологодской области с 2014- 2017 гг

1. Оценка исполнения регионального бюджета Вологодской области за 2014-2017гг

Выполнила: Павловцева Алена Александровна,
группа 7ГМУб-00-51зп
Научный руководитель: Воробьева Татьяна Борисовна,
доцент, к.э.н.

2. Цель, объект, предмет ВКР

Цель ВКР – оценка исполнения регионального бюджета Вологодской
области с 2014- 2017гг
Объект – бюджет Вологодской области
Предмет исследования – оценка и анализ исполнения регионального
бюджета Вологодской области с 2014-2017гг

3.

Задачи и методы исследования
№
Задачи
Методы
1
Рассмотреть теоретические основы
функционирования бюджетов
субъектов Российской Федерации
Метод изучения документов, анализ
нормативно-правовых актов
2
Дать характеристику доходов и
расходов региональных бюджетов
Метод изучения документов,
сравнительный анализ
3
Провести анализ доходов и
расходов бюджета Вологодской
области
Подбор и анализ статистических
данных ряда лет, сравнительный
анализ
4
Дать оценку исполнения
Комплексная методика оценки
регионального бюджета
регионального бюджета
Вологодской области с 2014-2017гг.
5
Выявить проблемы формирования
и исполнения бюджета
Вологодской области и пути их
решения

4. Динамика доходов и расходов бюджета Вологодской области в 2014-2017 годах, млрд. рублей

Показатели
2014г.
2015г.
2016г.
2017г
1. Объем доходов
45,1
46,1
55,5
60,1
2. Объем расходов
49,0
48,0
50,7
52,7
Дефицит/ Профицит
- 4,0
-1,9
+4,8
+7,4
(-,+)

5. Динамика доходов бюджета Вологодской области за 2014-2018гг., млн. руб.

Дина мика дох одов бюдж е та города Вологды
1 648,0
6000
1 481,0
1 065,8
1 029,0
1 395,6
5000
852,1
4000
3000
799,0
970,0
796,3
2 218,9
Неналогов ые доходы
997,4
2000
2 423,6
2 909,3
3 410,9
3 578,6
1000
0
2009
2010
2011
Безв озмездные
перечисления
2012
2013
Налогов ые доходы

6. Структура расходов бюджета Вологодской области на 2015- 2017 годы (%)

100%
Социальная политика
90%
Здравоохранение, физическая
культура и спорт
Культура, кинематография, средства
массовой информации
Образование
80%
70%
60%
Охрана окружающей среды
50%
Жилищно-коммунальное хозяйство
40%
30%
Национальная экономика
20%
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
Национальная оборона
10%
0%
Общегосударственные вопросы
2008 год
2009 год
2010 год

7. Выводы по результатам оценки регионального бюджета Вологодской области за 2014- 2017гг

1. С 2014 по 2017 гг. региональный бюджет Вологодской
области проходил в стабильных экономических
условиях, создан прочный фундамент по обеспечению
устойчивости и стабильности бюджета.

8. Особенности бюджета Вологодской области

- переход на трехлетний бюджет (внедрение долгосрочного
планирования);
- значительное увеличение объемов бюджетных средств,
направляемых в инвестиционные проекты, охватывающие
практически все основные сферы жизнедеятельности
города;
- рост числа городских целевых программ;
- опережающие темпы роста бюджетных расходов в сравнении
с доходами;
- предельный объем дефицита бюджета в течение всего
периода;
- увеличение объемов заимствований и зависимости от
кредитов коммерческих банков;
- рост муниципального долга и расходов на его обслуживание.

9. Особенности проекта бюджета 2019-2020 гг.

1. Выйти на докризисный уровень по показателю собственных доходных
источников в реальном выражении не удастся.
2. Отрицательная динамика бюджетных расходов по всем направлениям
финансирования социальной сферы.
3. Предельно высокий уровень долговой нагрузки останется одним из
ключевых факторов, сдерживающих социально-экономическое развитие
области.
4. Кризисное падение прибыли организаций не восстановится. В
результате с 2019 г. налог на прибыль перестанет исполнять роль
основного доходного источника областного бюджета.
5. Поступления
налога на доходы физических лиц будут расти
умеренными темпами (15% ежегодно против 20-26% в докризисный
период).
6. Резервы достижения сбалансированности областного бюджета за счёт
инвестиционных расходов будут исчерпаны.
7. Централизованная система межбюджетных отношений будет являться
одним из основных рисков функционирования бюджетов субъектов РФ.

10. Расширение производства завода ООО «ГУДВИЛЛ»

Положительные стороны
- размещение ООО «ГУДВИЛЛ» в
промышленном центре с развитой
инфраструктурой в непосредственной
близости от источников сырья, что
позволяет существенно снизить
издержки по доставке сырья на
предприятие и издержки по доставке
готовой продукции к покупателю;
- производство будет осуществляться
на основе отходов и вторичных
ресурсов, что позволит существенно
снизить производственные издержки;
- отсутствие в области аналогичных
предприятий;
- повышенный спрос на качественные
строительные товары.
Отрицательные стороны
- необеспеченность ООО
«ГУДВИЛЛ» собственными
сырьевыми ресурсами;
- необходимость значительных
финансовых вложений при
отсутствии стартового капитала и
активов для залога;
- большая конкуренция со стороны
товаров-заменителей;
- организация производства в стране
с нестабильной экономикой, что
повышает макроэкономический и
политический риски.

11. Основные направления запуска проекта

- доукомплектовать производство согласно перечню работ по смете
(приложение к бизнес-плану). Стоимость работ определена – 513,0
тыс. рублей.
- смонтировать конверторную систему. Стоимость работ определена
1100,0 тыс. рублей.
- подвести электроэнергию. Стоимость работ определена – 310,0 тыс.
рублей.
- подвести воду и канализацию. Стоимость работ определена – 260,0 тыс.
рублей.
- закупить сырье на сумму 210,0 тыс. рублей. Сырье планируется
закупать:
Битум – ООО «Вологда-ЛУКойлнефтепродукт».
Кровельный картон – ООО «Древплит» г. Сокол.

12. Расчёт прибыли и рентабельности

Показатели
1.Выручка от реализации услуг
2.НДС
3.Акциз
4.Доход с оборота (выручка-нетто)
5.Внутрипроизводственные издержки
6.Страх взносы, налоги
7.Валовая прибыль
8.Налог на прибыль
9.Чистая прибыль
Общая рентабельность, %
2020 г.
58347
1989
1652
54706
47220
3736
3750
900
2850
5,2
2021 г.
75962
3101
1660
71201
59122
5095
6984
1676
5308
7,5
2022 г.
86483
3757
1675
81051
66565
6017
8469
2033
6436
8,0

13. План расходов и поступлений бюджета, тыс. руб.

Статья
2021 г. 2022 г. 2023 г.
Доходы бюджета от реализации проекта
Налоговые поступления проекта
0
8277
11532
Налоговые поступления поставщиков
300
16352 20182
Налог на доходы работников
40
77
175
Всего доходы
340
24706 31889
Расходы бюджета на реализацию проекта
Прямое бюджетное финансирование
3119
1213
1172
Обучение работников
30
50
40
Выплата пособий по безработице
36
60
48
Всего расходы
3185
1323
1260
Чистый доход бюджета
–2845 23383 30629
2024 г.
2025 г.
13482
22388
256
36126
13482
22388
256
36126
0
0
0
0
36126
0
0
0
0
36126

14.

Спасибо за внимание!