Бюджет Тюменской области (юг области)

1.

Тема 5. Бюджет Тюменской области
(юг области).
Структура лекции:
1.Теоретико-понятийный аппарат по вопросам
бюджетного устройства в РФ и ТО.
2.Бюджет Тюменской области (юг области).

2. 1. Теоретико-понятийный аппарат по вопросам бюджетного устройства в РФ и ТО

Бюджет – форма образования и расходования денежных средств для
обеспечения функций органов государственной власти и местного
самоуправления в виде баланса доходов и расходов законодательными
(представительными) органами (БК РФ).
Расходы
Доходы
Расходы
Дефицит
(расходы больше доходов)
2
Доходы
Профицит
(доходы больше расходов)

3. Бюджетная система РФ

Бюджетная система – основанную на экономических
отношениях и юридических нормах совокупность всех видов
бюджетов страны.
Бюджетная система РФ включает:
1.федеральный бюджет
2.республиканские бюджеты ( 22 республики в составе РФ)
3.краевые и областные бюджеты (всего 55 – 9 краев и 45
областей)
4.бюджеты городов федерального значения (Москвы, СанктПетербурга Севастополя)
5.областной бюджет автономной области (Еврейская автономная
область)
6.окружные бюджеты
7.местные бюджеты.
3

4. Бюджетная система Тюменской области

Областной бюджет – это ежегодно утверждаемый Тюменской
областной Думой свод доходов и расходов на очередной финансовый год
и плановый период (2 года).
Консолидированный бюджет ТО – областной бюджет и свод
бюджетов муниципальных образований, входящих в состав ТО (без
учета межбюджетных трансфертов между этими бюджетами).
Областной
5 бюджетов
бюджет
городских округов
Консолидированный бюджет
Тюменской области
21 бюджет
муниципальных районов
4
292 бюджета
сельских поселения

5. Этапы составления и утверждения областного бюджета

1 этап. Составление проекта бюджета
Работа по составлению проекта -за 9 месяцев до начала очередного
финансового года.
Утверждается перечень мероприятий по разработке проекта бюджета,
определяются ответственные исполнители и сроки исполнения.
Департамент финансов ТО.
2 этап. Рассмотрение проекта бюджета
Губернатор области вносит Проект бюджета на рассмотрение
Проводятся публичные слушания через сеть «Интернет».
Тюменская областная Дума рассматривает проект областного бюджета в
трех чтениях.
3 этап. Утверждение проекта бюджета
Утверждается Тюменской областной Думой в форме закона ТО. Принятый
закон об областном бюджете подлежит обнародованию через газету
"Парламентская газета «Тюменские известия» и размещения на
Официальном портале.
5

6. Документы, на основании которых составляется проект областного бюджета

Бюджетное послание Президента
Российской Федерации
Послание Губернатора области, в котором
определяются основные направления
бюджетной и налоговой политики
Прогноз социально-экономического
развития области
Государственные программы Тюменской
области
6

7. Государственные программы ТО

Государственные программы - увязанный по целям, задачам,
ресурсам и срокам осуществления комплекс мероприятий, выполнение
которых способствует эффективному решению системных проблем
социального и экономического развития ТО.
В областном бюджете на 2016 – 2018 годы предусмотрены
средства
на реализацию 29 Государственных программ ТО
в объёме 239 920 млн рублей
Доля программных и непрограммных расходов
в общем объёме расходов областного бюджета
29 %
Программные
71 %
7
Непрограммные

8. 2. Бюджет Тюменской области (юг области) Исходные данные для формирования бюджета юга ТО

2016
2017
2018
50
52
55
Курс доллара, рублей за доллар США
63,3
63,1
62,5
Рост объема налогооблагаемой прибыли (юг
области), % к предыдущему году
99,7
102,4
103,4
106,7
108,5
108,3
Потребительские
цены
(для
расчёта
материальных
затрат
на
обеспечение
107,4
деятельности
учреждений), % к предыдущему
году
105,8
105,5
Цена на нефть Urals, долл./барр.
Индекс роста ФОТ, % к предыдущему году
Тарифы естественных монополий (газ,
электроэнергия, тепловая энергия,
коммунальные услуги (водоснабжение,
водоотведение, вывоз отходов)), % к
предыдущему году:
8
- для бюджетных организаций
108,9
108,1
107,5
- для населения
107,2
107,7
107,0

9. Основные параметры областного бюджета ТО

Показатели
2014
факт
2015
проект
2015
оценка
2015
оценка
2016
проект
2017
проект
2018
проект
млн. руб.
Доходы
Расходы
Дефицит (-)
/ Профицит
(+)
9
144 416
135 289
112 969 125 489 134 881 104 769 107 699 104 671
130 335 130 335 135 671 120 713 111 449 110 217
9 127 -17 366 - 4 846 -790,21 -15 945 -3 750
-5 546

10.

Структура доходов областного бюджета в 2016 - 2018
годах
2016 год
0,4 %
1,7%
1,6%
97,9 %
Налоговые доходы
97,9%
10
2018 год
2017 год
0,1 %
98,3%
Неналоговые доходы
0%
1,7%
98,3%
Безвозмездные поступления

11. Бюджетообразующие (основные) налоги областного бюджета на 2016 - 2018 годы

Налог на прибыль
организаций
Налогоплательщики российские организации;
иностранные организации,
осуществляющие свою
деятельность в РФ через
постоянные
представительства и
(или) получающие доходы от
источников в РФ
Ставка налога - 20 %,
из них
в федеральный бюджет 2 %,
в бюджет субъекта РФ 18 %
В размере 100 % от
ставки субъекта РФ
зачисляется в областной
бюджет
Налог на доходы физических лиц
Налогоплательщики - физические
лица, получающие доходы
Ставка налога - 13 %
В отношении отдельных видов доходов:
:
35 % - в отношении стоимости выигрышей
и призов, процентных доходов по вкладам в банках,
суммы экономии на процентах, платы за
использование денежных средств членов кредитного
потребительского кооператива.
30 % - в отношении доходов, получаемых
физическими лицами, не являющимися налоговыми
резидентами РФ.
15 % - в виде дивидендов, полученных
Нерезидентами от долевого участия в деятельности
Российских организаций;
9% - в отношении доходов в виде процентов
по облигациям с ипотечным покрытием.
Зачисляется в размере 100 % в
областной и местные бюджеты.
Налог на имущество
организаций
Налогоплательщики организации, имеющие
имущество, признаваемое
объектом налогообложения
Ставка налога – 2,2 %
В отношении железнодорожных
путей общего пользования,
магистральных трубопроводов,
линий энергопередачи,
а также сооружений,
являющихся неотъемлемой
технологической частью
указанных объектов
ставка налога
в 2016 г. - 1,3%;
в 2017 г. - 1,6%; в 2018 г. – 1,9%.
В отношении объектов
недвижимого имущества,
налоговая база в отношении
которых определяется
как кадастровая стоимость,
ставка налога в 2016 г.
и последующие годы -2%
В размере 100 %
зачисляется в областной бюджет
11

12. Налоги, уплачиваемые жителями Тюменской области в областной бюджет

Стандартные
Ставка налога 13%
отдельным категориям физ. лиц и на детей
В отдельных случаях:
Социальные
обучение, лечение, добровольное
страхование, суммы пожертвований, и т.д.
35 % - в отношении стоимости
выигрышей, призов, процентных
доходов по вкладам в банках и т.д.
Имущественные
продажа имущества, строительство или
покупка жилья
30 % - в отношении доходов,
получаемых физическими лицами, не
являющимися резидентами
Профессиональные
предпринимателям и лицам,
занимающимся частной практикой
15 % - в виде дивидендов, полученных
нерезидентами от долевого участия
в деятельности российских
организаций
9 % - в отношении доходов в виде
Инвестиционные
Налог на доходы
физических лиц
Глава 23 НК РФ
процентов по облигациям с
ипотечным покрытием
Предоставление
налоговых
вычетов
реализация долгосрочных ц/б,
по операциям на индивидуальном
инвестиционном счете и т.д.
Освобождаются от уплаты
транспортного налога:
Ставка налога
на автомобили легковые
с мощностью двигателя:
до 100 л.с – 10 руб./л.с.;
свыше 100 л.с. до 150 л.с. – 30 руб./л.с.;
свыше 150 л.с. до 200 л.с. - 38 руб./л.с.;
свыше 200 л.с. до 250 л.с. – 55 руб./л.с.;
свыше 250 л.с. – 100 руб./л.с.
12
Транспортный
налог
Закон Тюменской
области от
19.11.2002
№ 93
Установление
налоговых
льгот
Герои Советского Союза;
Герои Российской Федерации;
Граждане, награжденные
орденом Славы трех степеней;
инвалиды всех категорий;
Физические лица, владельцы
легковых автомобилей с
мощностью двигателя до 150
л.с, мотоциклов и
мотороллеров отечественного
производства и стран СНГ

13. Структура доходов областного бюджета

313 204
млн рублей
134 881
16 144
120 000
104 769
107 699
104 671
74 %
4 183
4 698
0
90 000
60 000
118 737
15 %
100 586
103 001
104 671
Прогноз
2017 год
Прогноз
2018 год
30 000
0
Ожидаемое поступление
2015 год
Прогноз
2016 год
Налоговые и неналоговые доходы
13
Безвозмездные поступления

14. Причины, влияющие на изменение налоговых и неналоговых доходов областного бюджета

1. Внешние факторы
2. Внутренние
факторы
–
федерального законодательства:
изменения
создание консолидированных групп налогоплательщиков,
сокращение вывозных таможенных пошлин на нефть и
нефтепродукты
при одновременном увеличении ставки НДПИ на нефть и
газовый конденсат и др.
14

15. Расходы бюджета

– выплачиваемые из бюджета денежные средства.
Расходы бюджета формируются:
по государственным программам Тюменской области;
по главным распорядителям бюджетных средств ;
по функциональной классификации расходов бюджетов:
15

16. Структура расходов областного бюджета на 2016–2018, млн. руб.

2015
Показатели
2016
2017
2018
Сумма
%
130 335,5 100
36 294,1 27,8
Сумма
116 778,9
32 288,7
%
Сумма
%
Сумма
%
100 108 649,0 100 104 677,6 100
27,7 28 119,8 25,9 30 307,0 28,9
18 052,8
13,9
22 474,6
19,2
21 917,2
20,2 17 184,4
16,4
Образование
Здравоохранение
22 510,2
17,3
15 889,8
13,6
16 343,1
15,0 15 980,4
15,3
17 162,4
13,2
15 678,1
13,4
16 245,7
15,0 16 902,7
16,1
Социальная
политика
ЖКХ
17 218,0
13,2
14 205,0
12,2
13 528,3
12,5 13 756,2
13,1
6 441,1
4,9
4 526,0
3,9
2 296,8
2,1
1 425,3
1,4
0,2
0,0
0,3
0
0,3
0
0,3
0
Расходы, всего
Национальная
экономика
Межбюджетные
трансферты
бюджетам
субъектов
РФ
муниципальных
образований
и
Обслуживание гос-го
и муниципального
долга
16

17. Расходы по разделу «Национальная экономика»

Показатели
2015
2016
2017
2018
Сумма
%
Сумма
%
Сумма
%
Сумма
%
Расходы, всего
36 294,1
100
32 288,7
100
28 119,8
100
30 307,0
100
Дорожное
хозяйство
15 602,3
43,0
16 824,7
52,1
16 244,9
57,8 19 153,1
63,2
1
Сельское хозяйство
и рыболовство
5 619,0
15,5
4 738,9
14,7
4 151,7
14,8
4 163,7
13,7
Транспорт
1 807,7
5,0
1 734,4
5,4
1 315,5
4,7
1 399,4
4,6
17

18.

Межбюджетные трансферты из областного бюджета
бюджетам муниципальных образований ТО
39 690
млн рублей
36 927
137
32 110
123
40 000,00
123
35 000,00
Иные
трансферты
13 186
13 580
30 000,00
13 958
25 000,00
3 942
Субвенции
1 357
20 000,00
895
Субсидии
15 000,00
22 425
10 000,00
21 867
17 134
Дотации
5 000,00
0,00
18
2016 год
2017 год
2018 год

19. Создание и эффективное использование образовательной инфраструктуры

Доля учащихся основных и средних школ, обучающихся в современных условиях
96%
84%
48%
2005
2010
2018
Ввод в эксплуатацию новых школ и детских садов в 2016 – 2018
Новое строительство
Школа на 1500 уч. мест в мкр. «Восточный-2» г. Тюмень.
Строительство в рамках частного инвестиционного партнерства (г. Тюмень)
Детский сад район д. Ожогина ;
Детский сад в ЖК «Суходолье»;
Детский сад в 4-м Заречном мкр.;
Детский сад в ЖК «Ново-Патрушево»
Капитальный ремонт
Школа № 13 г. Тюмень
Реконструкция
Школа № 5 г. Ишим;
Школа № 5 г. Тюмень
Разработка проектно-сметной документации
Школы в пос.Мыс и мкр.«Ямальский-1» г.Тюмени
19

20. Расходы областного бюджета на социальную сферу

2015
2016
2017
2018
год
год
год
год
–
–
–
–
61
50
50
49
431
081
153
493
149 727 млн руб.
100%
90%
80%
70%
53%
57 %
55%
55%
Расходы
областного
бюджета
60%
50%
40%
30%
20%
47%
43 %
45%
2016 год
2017 год
45%
10%
0%
2015 год
20
2018 год
Расходы на
социальну
ю сферу

21.

Расходы по разделу «Здравоохранение»
12 975
12 091
12 034
9 693
9 693
7 621
2016
средства областного бюджета
2017
2018
средства территориального фонда ОМС
Расходы областного бюджета на здравоохранение на 1 жителя
2016 год
12 975
1 429
9 080
млн рублей
тыс. человек
рублей на человека

22. Расходы по разделу «Социальная политика»

Наибольшую долю в структуре расходов –
по подразделам:
«Социальное обеспечение» – 63,5 %
«Социальное обслуживание населения» – 17%.
«Охрана семьи и детства» - 13%
Получатели – граждане из числа льготных категорий,
пенсионеры и дети.
22

23. Основные мероприятия по управлению бюджетными ресурсами

1. Обеспечение
исполнения
обязательств
социального
характера
2. Завершение ранее начатых проектов
3. Применение созданных инструментов промышленной
политики для обеспечения импортозамещения и поддержки
экспорта
Тюменская область вошла в число 46 субъектов РФ с
надлежащим качеством управления региональными
финансами.
23