Правила поведения при проверке контролирующих органов

1.

ПРАВИЛА
ПОВЕДЕНИЯ
КОМАНДЫ
ПРИ ПРОВЕРКЕ
КОНТРОЛИРУЮЩИХ
ОРГАНОВ

2.

ОБЩИЕ ПРАВИЛА
ДЛЯ ВСЕХ
КАТЕГОРИЙ
СОТРУДНИКОВ

3. КТО ИМЕЕТ ПРАВО ПРОВЕРЯТЬ

- налоговая инспекция;
-обэп;
-прокуратура;
- органы защиты прав потребителей;
- охрана труда;
- органы местного самоуправления;
- пожарная инспекция;
-сан.станция
- инспекция по расходу электроэнергии;
- гос.прод.потребнадзор;
- антимонопольный комитет;
ВЫ ТАКЖЕ МОЖЕТЕ ВСТРЕТИТЬ:
-
Провокационные проверки СМИ и блоггеров:
Инспекция УЛАСП / видеофиксация музыки и попытки заставить подписать протоколы
проверки;

4. ГЛАВНОЕ ПРАВИЛО

ЗАДАЧА НЕПРАВОМЕРНЫХ И, ЧАСТО, ПРАВОМЕРНЫХ ПРОВЕРОК – ЗАСТАТЬ
ВРАСПЛОХ, НАПУГАТЬ,ЗАДАТЬ ПРОВОКАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ, ЗАСТАВИТЬ ВАС
ПОДПИСАТЬ ДОКУМЕНТЫ, ПРАВОМЕРНОСТЬ КОТОРЫХ МОЖЕТ БЫТЬ ПОД
ВОПРОСОМ.
В ЛЮБОМ СЛУЧАЕ – СПОКОЙНО И ЛЮБЕЗНО, ОТВЕЧАЙТЕ, ЧТО ВЫ,НЕ ИМЕЕТЕ
ПРАВА ПОДПИСИ И ОБЯЗАНЫ УВЕДОМИТЬ И ВЫЗВАТЬ РУКОВОДСТВО НА МЕСТО,
СОГЛАСНО ПРАВИЛАМ ВНУТРЕННЕГО РАСПОРЯДКА.
ДИРЕКТОРА ФИЛИАЛОВ,В СЛУЧАЕ ИХ ОТСУТСТВИЯ УПРАВЛЯЮЩИЕ ТК,
ОБЯЗАНЫ ПРИБЫТЬ НА МЕСТО И ПРИНЯТЬ ВСЕ МЕРЫ К РЕШЕНИЮ ВОПРОСА,
СОГЛАСОВЫВАЯ СВОИ ДЕЙСТВИЯ С ВЫШЕСТОЯЩИМ РУКОВОДСТВОМ И
ЮРИДИЧЕСКИМ ОТДЕЛОМ.
Изменениями в Закон о проверках предусмотрено, что предприятия и их должностные
лица не несут ответственности за отказ от дачи пояснений относительно
деятельности предприятия.
Также на основании ст. 63 Конституции Вы имеете праве отказаться от показаний в
отношении себя и членов своей семьи.

5. СМИ

-
СМИ;
блогеры;
любые средства массовой информации;
Имеют право доступа ТОЛЬКО в места общественного пользования.
Спокойно, любезно, отвечайте на общие вопросы, только в пространстве
торгового зала и примерочных.
Никто, кроме сотрудников предприятия, не имеет права доступа в подсобные
помещения, кассовую зону и другие места не общественного пользования.
Если у Вас хотят взять интервью, спросить мнение, получить ответ на любой вопрос
– Вы можете сказать – что с удовольствием ответят на все вопросы любого
корреспондента, организуют съемку и предоставят максимум информации в отделе
маркетинга. Необходимо также взять номер телефона корреспондента и передать
его своему руководителю, который, в свою очередь должен разобраться в ситуации
и связаться с юридическим отделом и отделом маркетинга.
Любую другую информацию, общего .частного, любого другого характера, без
согласования руководителя сообщать ЗАПРЕЩЕНО!

6. МУЗЫКА

ВАЖНО!!!
В сети наших магазинов должна звучать музыка только из нашего оплачиваемого он-лайн
канала
Другую музыку в магазине включать – запрещено.
В случае, если подошел инспектор, управляющему (или другому сотруднику магазина)
запрещается в акте ставить подпись.
СПОКОЙНО, ЛЮБЕЗНО, ОТВЕЧАЙТЕ, ЧТО ВЫ, КАК ПРОДАВЕЦ ИЛИ АДМИНИСТРАТОР, НЕ
ИМЕЕТЕ ПРАВА ПОДПИСИ И ОБЯЗАНЫ УВЕДОМИТЬ И ВЫЗВАТЬ РУКОВОДСТВО ,
СОГЛАСНО ПРАВИЛАМ ВНУТРЕННЕГО РАСПОРЯДКА.

7. ЯЗЫК

Спокойно, любезно и уверенно отвечайте каждому посетителю на языке, на котором он
к Вам обратился.
Если Вы не знаете языка на котором к Вам обратился посетитель, извинитесь и ответьте
ему на государственном языке.
Государственным языком Украины является украинский язык.

8.

ПРАВИЛА ДЛЯ
АДМИНИСТРАТОРОВ
УПРАВЛЯЮЩИХ
ТОРГОВЫХ КОМАНД
ДИРЕКТОРОВ
ФИЛИАЛОВ

9. 1 ЭТАП – ЗНАКОМСТВО

Все сотрудники магазина должны быть проинформированы о порядке
действий в случае проверки. При появлении проверяющих, работники
должны незамедлительно уведомить об этом администратора,
управляющего торговой командой и регионального директора.
Региональный директор должен уведомить о проведении проверки
Операционного директора, при необходимости директора юридического
отдела и главного бухгалтера.
Контролирующие органы обязаны проводить проверки в присутствии
управляющего торговой командой и рекомендовано – регионального
директора, а потому допускать проверяющих к проверке до появления
уполномоченного лица предприятия (а тем более, без его уведомления)
ЗАПРЕЩЕНО.
При оповещении управляющего или директора, линейный персонал обязан
связаться с операционной дирекцией для согласования протокола проведения
проверки.

10. 1 ЭТАП – ЗНАКОМСТВО

При проведении проверки необходимо включить видеокамеры и/или
диктофон (можно воспользоваться личным телефоном) и
проинформировать представителей контролирующего органа о том, что идет
съемка.
Поздоровавшись с проверяющими, необходимо попросить их показать
служебные удостоверения, удостоверяющие их личность и правовой статус.
Отказ от предоставления удостоверения является основанием для недопуска
проверяющих к проверке.
Переписать или иным образом зафиксировать данные служебных
удостоверений и изучить их содержание. При этом стоит обратить внимание
на название органа, выдавшего служебное удостоверение и срок его действия.
Бывает так, что на проверку приходят работники органов, юрисдикция которых
не распространяется на территорию, где находится предприятие.
Или же с просроченными удостоверениями. Кроме того, стоит сверить соответствие
фото проверяющего на служебном удостоверению с его внешним видом, наличие на
удостоверении даты выдачи, печати и подписи руководителя и данных по должности
проверяющего.

11. 1 ЭТАП – ЗНАКОМСТВО

Также необходимо позвонить непосредственно в контролирующий орган,
который пришел на проверку и проверить, действительно ли лица,
предъявившие служебные удостоверения, являются сотрудниками этого
органа.
Лицам, удостоверения которых не вызывают доверия, являются
просроченными или не дают права на осуществление проверок предприятия,
следует отказать в допуске к проверке.
Необходимо попросить у проверяющих приказ и направление на
проверку. Проверяющие обязаны не только предъявить оригинал
направления (иногда его называют удостоверением) на проверку, но и
предоставить его копию.
При налоговой проверке проверяющие обязаны предъявить или направить не
только направление на проведение проверки, но и приказ о его назначении.

12. 2 ЭТАП – ПРОВЕРКА

Проверить наличие в направлении и приказе необходимых реквизитов и
их соответствие действительности.
В направлении на проведение проверки обязательно должно быть указано:
-
дата выдачи направления;
орган государственного надзора, который его выдал;
наименование предприятия, проверка которого осуществляется;
местонахождение (при налоговой проверке - также код ЕГРПОУ) предприятия
или его обособленного подразделения, проверка которого осуществляется;
номер и дата выдачи приказа, на основании которого осуществляется проверка;
перечень должностных лиц, принимающих участие в проверке с указанием их
должностей, фамилий, имен и отчество;
дата начала и дата окончания проверки (при налоговых проверках продолжительность проверки);
тип проверки (плановая или внеплановая);
вид проверки (проверка, ревизия, обследование, осмотр, инспектирования и т.д.,
при налоговых проверках: документальная или фактическая);

13. 2 ЭТАП – ПРОВЕРКА

основания для проверки (исчерпывающий перечень таких оснований
установлено законами Украины);
предмет (цель) проверки (за определенный период или по определенных
обстоятельствах);
информация о проведении предварительной проверки (тип и срок ее
осуществления) (не указывается в направлении на налоговую проверку);
подпись руководителя (его заместителя) и печать контролирующего органа.
В приказе на проведение проверки должно быть указано наименование
субъекта хозяйствования, проверка которого осуществляется и предмет
проверки (перечень вопросов, которые должны быть исследовании в ходе ее
проведения).
В приказе на проведение налоговой проверки дополнительно указывается дата
выдачи; орган, который его выдал; местонахождение предприятия, дата начала
и продолжительность проверки; цель и вид проверки; период деятельности,
будет проверяться.

14. 2 ЭТАП – ПРОВЕРКА

Также необходимо сверить данные направления и приказа на проверку, а также
сверить данные направления на проверку и данные служебных удостоверений.
В случае отсутствия в направлении и/или в приказе на проверку
вышеуказанных сведений и/или в случае несоответствия указанных сведений
объективным обстоятельствам действительности есть все основания для
отказа в допуске проверяющих к проверке.
Проверить соблюдение требований к назначению и проведению проверок.
В случае проведения плановой проверки следует проверить наличие
предприятия в план-графике проверок на текущий год (должен быть размещен
на сайте контролирующего органа и в интегрированной автоматизированной
системе государственного надзора (контроля)). Также стоит проверить
получения предупреждения о ее проведении не позднее, чем за 10 дней до дня
осуществления проверки.
Если предупреждения о проведении плановой проверки не поступало и/или
если предприятие не включено в план-график проверок, в допуске
проверяющих к проверке можно отказать. Кроме того, основанием для отказа в
допуске к плановой проверке после вступления в силу изменений к Закону о
проверках может быть нарушение установленных требований к периодичности
такой проверки и/или отсутствие на официальном сайте контролирующего
органа данных об унифицированной форме акта, в которой предусматривается
перечень вопросов в зависимости от степени риска.

15. 2 ЭТАП – ПРОВЕРКА

В случае проведения внеплановой проверки необходимо проверить
соответствие оснований, указанным в направлении, требованиям закона.
Также в этом случае стоит запросить копии документов, послуживших
основанием для проведения проверки (например., копии жалоб, на основании
которых был назначен проверку). Копии таких документов проверяющие, как
правило, обязаны предоставить (не касается налоговых и других проверок,
указанных выше). Непредоставление таких документов является основанием
для отказа в допуске проверяющих.
Также в допуске проверяющим можно отказать в случае, если они проводят
внеплановую проверку по факту, который уже был предметом проверки.
Проверить соответствие требованиям закона сроков проведения проверки,
указанных в направлении.
Срок проведения плановой проверки, как правило, не может превышать 15
рабочих дней, а для субъектов малого предпринимательства - 5 рабочих дней
без права продления. Однако срок проведения плановых налоговых проверок
может достигать 30 рабочих дней, а для субъектов малого
предпринимательства - 20 рабочих дней, и может быть продлен еще максимум
на 10 и 5 рабочих дней соответственно.

16. 2 ЭТАП – ПРОВЕРКА

Срок проведения внеплановой проверки, как правило, не может превышать 10
рабочих дней, а для субъектов малого предпринимательства - 2 рабочих дней
без права продления. Однако срок проведения внеплановых налоговых
проверок может достигать 15 рабочих дней, а для субъектов малого
предпринимательства - 2 рабочих дней, и может быть продлен еще максимум
на 5 и 2 рабочих дней соответственно.

17. 3 ЭТАП – ДОПУСК ИЛИ ОТКАЗ

При отсутствии у проверяющих вышеуказанных документов, несоответствии
указанных в них данных требованиям закона или возникновении других сомнений
в законности проведения проверки и достоверности предоставленных
проверяющими документов, предприятие имеет полное право отказать в допуске
проверяющих к проверке.
В этом случае представители контролирующих органов должны составить акт об
отказе в допуске к проверке с отметкой причины. Также они могут составить на
должностных лиц предприятия, отказавшим им в проверке, административный
протокол по факту невыполнения законных, с точки зрения проверяющих,
требований должностных лиц контролирующего органа.
ВСЕГДА СОБЛЮДАЙТЕ СПОКОЙСТВИЕ: Если проверяющие, несмотря на отказ
в допуске к проверке, вместо составления соответствующих актов и протоколов,
предпримут попытки силового проникновения на предприятие, стоит немедленно
вызывать полицию. Также в этом случае стоит позвонить по номеру горячей
линии соответствующего контролирующего органа и рассказать о случившемся.

18. 3 ЭТАП – ДОПУСК ИЛИ ОТКАЗ

Если же будет принято решение о допуске проверяющих к проверке, то
НЕОБХОДИМО попросить их расписаться в журнале регистрации проверок.
Расписаться в таком журнале проверяющие обязаны.
Отказ представителя контролирующего органа от подписи в журнале
регистрации проверок является основанием для недопуска его к проверке.
Одновременно, наличие подписей проверяющих в журнале регистрации
проверок является дополнительным способом фиксации факта прибытия
контролирующих органов.

19. 4 ЭТАП – ПРОВЕРКА

В ходе проверки следует осторожно показывать документы (и то, только ПОСЛЕ
ПОЛУЧЕНИЯ СОГЛАСИЯ ОПЕРАЦИОННОГО ДИРЕКТОРА), которые
требуются. Необходимо помнить, что проверяющие могут запрашивать
только те документы, которые касаются предмета проверки и компетенции
конкретного органа. Поэтому, например, СЭС не может требовать
предоставления налоговой отчетности или пожарных документов, а пожарные санитарных или трудовых книжек. Кроме того, если, например, проверка
проводится в связи с поступлением от конкретного лица обращения о нарушении
его прав, то проверка должна касаться именно изложенных в этом обращении
обстоятельств, а не деятельности предприятия в целом.
• Так же осторожным стоит быть и с ответами на вопросы проверяющих органов.
Лучше всего, если на случай проверки у магазина уже есть согласованный с
руководством вектор диалога, ОБЪЯСНЯЮЩИЙ текущие возможные недостатки
в его деятельности, которая может быть подтверждена документально. Если нет
– лучше уклонится от ответов на вопрос или игнорировать его.
Также можно сослаться на ст. 63 Конституции о праве отказаться от показаний
в отношении себя и членом своей семьи. Кроме того, изменениями в Закон о
проверках предусмотрено, что предприятия и их должностные лица не несут
ответственности за отказ от дачи пояснений относительно деятельности
предприятия.

20. 4 ЭТАП – ПРОВЕРКА

Хотим обратить внимание, что при проведении проверки органами Держпраці,
сотрудники должны четко знать размер своей официальной части зарплаты и
период времени, который находятся в трудовых отношениях с предприятием.
Необходимо внимательно следить за проверяющими и фиксировать все их
действия.
Видеокамера и/или диктофон в течение всего времени проверки должны быть
включены и неотрывно следовать за проверяющими. Рядом с ними постоянно
должен быть, как минимум, один из надежных сотрудников, который бы
фиксировал их действия, но при этом не отвечал на вопросы проверяющих,
направляя их к администратору (УТК, ДФ).
Осмотр сейфов, ящиков и шкафов без Вашего согласия, а также изъятие
оригиналов любых документов может осуществляться только органами
досудебного следствия или по их поручению и только на основании решения
суда и в присутствии, как минимум, двух понятых, которые не могут быть Вашими
сотрудниками или лицами, пришедшие вместе с проверяющими – Вас
обязательно проинформируют о возможном наступлении таких обстоятельств.
Во всех остальных случаях – это ЗАПРЕЩЕНО.

21. 4 ЭТАП – ПРОВЕРКА

Требуйте получения документа, составленного по результатам
проверки. Результаты проверки должны быть отражены в акте проверки (при
налоговых проверках вместо акта может быть составлена справка об отсутствии
нарушений).
В последний день проверки два экземпляра акта должны быть подписаны
представителями контролирующего органа, проводившего проверку, и субъектом
хозяйствования или уполномоченным им лицом. Один экземпляр акта проверки
должен быть вручен субъекту хозяйствования, а другой остается у
контролирующего органа.
Перед тем как подписывать акт, составленный по результатам проверки, следует
внимательно ознакомиться с ним и согласовать свои действия с ДИРЕКТОРОМ
ФИЛИАЛА. В случае наличия У ВАС каких-либо замечаний по ходу проверки и ее
результатов - отразить их в акте проверки (ваше несогласие в отражении
информации, возможное искажение фактов и прочее). Такие замечания будут
неотъемлемой частью акта проверки и должны учитываться контролирующим
органом при вынесении решения по результатам проверки.
После ознакомления с актом и внесения в него своих замечаний, можно
смело его подписывать. Отказ от подписания акта проверки не даст предприятию
никаких преимуществ. В таком случае контролирующие органы будут иметь
возможность проставить отметку об отказе от подписания акта.

22. И ЕЩЕ РАЗ – ГЛАВНОЕ ПРАВИЛО

ЗАДАЧА НЕПРАВОМЕРНЫХ И, ЧАСТО, ПРАВОМЕРНЫХ ПРОВЕРОК – ЗАСТАТЬ
ВРАСПЛОХ, НАПУГАТЬ, ЗАСТАВИТЬ ВАС ПОДПИСАТЬ ДОКУМЕНТЫ,
ПРАВОМЕРНОСТЬ КОТОРЫХ МОЖЕТ БЫТЬ ПОД ВОПРОСОМ.
В ЛЮБОМ СЛУЧАЕ – СПОКОЙНО И ЛЮБЕЗНО, ОТВЕЧАЙТЕ, ЧТО ВЫ, КАК
ПРОДАВЕЦ, НЕ ИМЕЕТЕ ПРАВА ПОДПИСИ И ОБЯЗАНЫ УВЕДОМИТЬ
РУКОВОДСТВО О ПРОВЕРКЕ, СОГЛАСНО ПРАВИЛАМ ВНУТРЕННЕГО
РАСПОРЯДКА.
АДМИНИСТРАТОРЫ, УПРАВЛЯЮЩИЕ ТОРГОВЫХ КОМАНД И РЕГИОНАЛЬНЫЕ
ДИРЕКТОРА – ВСЕГДА СОГЛАСОВЫВАЮТ СВОИ ДЕЙСТВИЯ С
ОПЕРАЦИОННОЙ ДИРЕКЦИЕЙ.
Также можно сослаться на ст. 63 Конституции о праве отказаться от показаний
в отношении себя и членов своей семьи.
Кроме того, изменениями в Закон о проверках предусмотрено, что предприятия и
их должностные лица не несут ответственности за отказ от дачи пояснений
относительно деятельности предприятия.