Капитал банка

1. Лекция по теме «Капитал банка»

Лектор: Сидоренко Светланой
Юрьевна,
канд. экон. наук, профессор кафедры
Сибирской академии финансов и
банковского дела

2.

Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняет несколько важных функций в еж
2
Понятие «собственный капитал
банка» можно рассмотреть:
• как составную часть ресурсов
коммерческого банка,
• как стоимость,
• с точки зрения структуры капитала
банка,
• с точки зрения выполняемых
функций

3.

3
Функции капитала банка:
защитная
оперативная
регулирующая

4.

4
Капитал является обязательным
условием образования и
функционирования любого банка.
МСФО:
К=А–О
Базель:
К = ССБ – Им А

5.

5
Банковский капитал - это денежный
капитал, привлеченный банком из
разных источников, используемый для
проведения банковских операций,
образующий финансовые ресурсы банка.
Капитал – особая форма банковских
ресурсов:
1) постоянный и безвозвратный характер
2) четко выраженная правовая основа
3) функциональное назначение

6.

6
Две стороны капитала:
главная составляющая источников собственных
средств банка и поэтому отражается в пассиве
баланса самостоятельным разделом
показатель, который используется для расчета
экономических нормативов, при помощи
которых контролируется и регулируется
деятельность коммерческих банков

7.

7
В 1988г. Базельский комитет опубликовал
«Международную конвергенцию принципов
измерения капитала и стандарты капитала»
(Базель I). В ней уставный капитал выделен
как «ключевой элемент капитала» , общий для
банковских систем во всех странах:
он четко виден в публикуемой банками
отчетности ;
является базой, на которой основана рыночная
оценка адекватности капитала;
имеет решающее значение для определения
показателей прибыльности и
конкурентоспособности банка.

8.

В Базель I был определен минимальный
размер достаточности капитала — 8%,
определяемый как отношение собственного
капитала к активам, взвешенным по
риску (К / Авз) *100%.
До сих пор в этой формуле ничего не поменялось,
меняются только методика определения размера
собственного капитала и методика оценки рисков.
Первоначально учитывался только кредитный
риск, далее в 1995 г. к нему добавился учет рисков
по производным финансовым инструментам, а в
1996 г. Комитет дополнил формулу рыночным
риском, что в итоге усилило требования к
собственному капиталу.

9.

9
Базель I делит капитал на два
уровня:
капитал первого уровня (основной капитал
или первичный)
капитал второго уровня (дополнительный
капитал или вторичный).
Соглашения Базель II и Базель III сохраняют
это деление.

10.

10
Состав капитала первого уровня (Базель):
простые и привилегированные
некумулятивные акции без срока погашения;
разница между ценой продажи простых
и привилегированных акций и их
номинальной стоимостью;
резервы, созданные из прибыли после
налогообложения на будущие и
непредвиденные события;
нераспределенная прибыль прошлых лет.

11.

11
Состав капитала второго уровня (Базель):
прибыль текущего года;
резервы (на покрытие потенциальных потерь
и убытков; по переоценке ценных бумаг, и др.);
гибридные инструменты капитала,
обладающие признаками, как капитала, так
и долгового обязательства (привилегированные
акции, имеющие срок выкупа; бессрочный
субординированный долг);
срочный необеспеченный субординированный
долг с минимальным сроком погашения долга
5 лет .

12.

12
Из закона о Центральном банке:
из статьи 72:
• Банк России устанавливает методики
определения собственных средств
(капитала) кредитной организации,
активов, пассивов и размеров риска по
активам для каждого норматива с учетом
международных стандартов и консультаций
с кредитными организациями, банковскими
ассоциациями и союзами.
• Банк России вправе устанавливать
дифференцированные нормативы и
методики их расчета по видам кредитных
организаций.

13.

13
Из закона о банках и банковской
деятельности:
из статьи 11.2:
• Минимальный размер собственных
средств (капитала) устанавливается
для банка в сумме 300 миллионов
рублей.

14.

14
Положение Банка России от
10.02.2003 № 215-П «О методике
определения собственных средств
(капитала) кредитных
организаций».
Величина собственных средств (капитала)
кредитных организаций определяется как
сумма основного капитала и
дополнительного капитала.

15.

15
К основному капиталу относятся:
уставный капитал;
эмиссионный доход;
резервный фонд, из прибыли
предшествующих лет;
прибыль текущего года (подтвержденная ),
прибыль предшествующих лет,
(подтвержденная аудиторами);
за минусом
нематериальные активы
непокрытые убытки прошлых лет
убытки отчетного года
другие ненадлежащие активы

16.

16
К дополнительному капиталу
относятся:
прирост стоимости имущества при
переоценке;
резервный фонд, сформированный из
прибыли текущего года;
неподтвержденная аудиторской
организации прибыль текущего года,
субординированный кредит (депозит, заем,
облигационный заем) и т.д.

17.

17
Из Инструкции Банка России от
№139-И «Об обязательных нормативах
банков»:
• Норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка (H1) регулирует
(ограничивает) риск несостоятельности банка и
определяет требования по минимальной
величине собственных средств (капитала)
банка, необходимых для покрытия кредитного,
операционного и рыночного рисков.
• Норматив H1 определяется как отношение
размера собственных средств (капитала) банка
и суммы его активов, взвешенных по уровню
риска.»

18.

18
Н1 = К /( Авз + корректировки)
Минимально допустимое числовое
значение норматива H1 устанавливается
не менее – 10%

19.

19
Банки обязаны соблюдать установленные
Инструкцией №139-И обязательные
нормативы ежедневно.
Нарушение банком числового значения
обязательного норматива по состоянию на
любой операционный день является
несоблюдением обязательного норматива.
Расчет нормативов производится ежедневно,
отчетность предоставляется в ТУ Банка России
ежемесячно по состоянию на первое число
каждого месяца.

20.

20
Базель II состоит из трех
взаимосвязанных компонентов:
минимальные требования к капиталу
осуществление надзорного процесса
рыночная дисциплина

21.

21
В декабре 2010 г. Базельский комитет по
банковскому надзору принял Базель III,
целью которого является повышение
качества регулирования деятельности
банков с учетом опыта мирового кризиса.
Программа реформ была одобрена
руководителями центральных банков и
надзорных органов стран - членов
Базельского комитета и поддержана
главами государств и правительств
Группы 20 во время саммита в Сеуле в
ноябре 2010 г.

22.

22
Целью предлагаемой реформы на
основе Базель III являются:
повышение устойчивости банковского
сектора к финансовым и экономическим
кризисным шокам, исходящим из любого
источника
повышение качества рискменеджмента и управления банками
повышение уровня прозрачности и
раскрытия информации банковскими
институтами

23.

23
Положение ЦБ РФ №395-П «О
методике определения
величины и оценке
достаточности собственных
средств (капитала) кредитных
организаций (Базель III)»
определяет капитал как сумму
основного и дополнительного
капиталов.

24.

24
Положение ЦБ РФ №395-П
(продолжение)
Основной капитал определяется
как сумма базового и добавочного
капиталов.

25.

25
Расчет нормативов
достаточности капитала по
Положению ЦБ РФ №395-П:
достаточность базового капитала
(Н1.1);
достаточность основного
капитала (Н1.2);
достаточность собственных
средств (капитала) (Н1.0).

26.

26
Расчет капитала банка
производится с 01.01.2014 года
одновременно по двум
Положениям Банка России
№215-П и №395-П с переходом
только на методику 395-П
с 01.01.2018 года.

27.

27
Домашнее задание :
1. Изучить материал лекции о капитале банка.
2. Изучить положение ЦБ РФ №215-П и 395-П.
3. Разобраться в основном содержании и
отличиях Базель I, II, III.