Управление стоимостью и поставками в проекте

1.

Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«Владимирский государственный университет
имени Александра Григорьевича и Николая Григорьевича Столетовых»
(ВлГУ)
Программа повышения квалификации
«Проектное управление»
Тема 5
«Управление стоимостью и поставками в
проекте»
Владимир, 2017
1

2.

Управление стоимостью и финансированием проекта
(Project Cost and Finance Management) — раздел
управления проектами, включающий процессы,
необходимые для формирования и контроля выполнения
утвержденного бюджета проекта.
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
2

3.

Цель занятия:
• Как определить стоимость и эффективность проекта?
• Что такое смета и какую информацию она дает
менеджеру проекта? Виды смет.
• Что такое бюджет проекта и почему его часто
превышают? Как разработать реалистичный бюджет
проекта?
• Как организовать эффективный контроль стоимости в
проекте?
• Что такое метод освоенного объема и зачем он нужен?
• Управление поставками в проекте

4.

Как определить стоимость проекта?
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОЦЕНКЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
И ИХ ОТБОРУ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ
основываются на методологии, широко применяемой в современной международной практике, и
согласуются с методами, предложенными UNIDO (организация объединенных наций по
промышленному развитию) – для развивающихся стран по подготовке промышленных
технико-экономических обоснований, содержат систему показателей, критериев и методов
оценки стоимости и эффективности инвестиционных проектов в процессе их разработки и
реализации, применяемых на различных уровнях управления инвестиционным проектом.
Основные принципы:
• моделирование потоков продукции, ресурсов и денежных
средств;
• учет результатов анализа рынка, финансового состояния
предприятия, претендующего на реализацию проекта, степени
доверия к руководителям проекта, влияния реализации
проекта на окружающую природную среду и т.д.;

5.

• определение эффекта посредством сопоставления предстоящих
интегральных результатов и затрат с ориентацией на достижение
требуемой нормы дохода на капитал или иных показателей;
• приведение предстоящих разновременных расходов и доходов к
условиям их соизмеримости по экономической ценности в
начальном периоде (концепция временной стоимости денег);
• учет влияния инфляции, задержек платежей и других факторов,
влияющих на ценность используемых денежных средств;
• соответствие принципам концепции устойчивого развития;
• учет неопределенности и рисков, связанных с осуществлением
проекта (критерий Гурвица, Лапласа, модель Монте Карло).

6.

Концепция устойчивого развития
Концепция
устойчивого развития
объединяет в себе три
основных аспекта:
экономический,
социальный,
экологический.
Оценка социальных результатов проекта предполагает, что проект
соответствует социальным нормам, стандартам и условиям соблюдения прав
человека.

7.

В процессе разработки проекта производится оценка его финансовых, социальных и
экологических последствий, а также затрат, связанных с социальными мероприятиями и
охраной окружающей среды.
Показатели
коммерческой
(финансовой)
эффективности
учитывают финансовые
последствия реализации
проекта для его
непосредственных
участников (NPV, IRR, ID,
DPP)
Показатели
бюджетной
эффективности
отражают финансовые
последствия
осуществления проекта
для федерального,
регионального или
местного бюджета
Показатели
социальноэкономической
эффективности
учитывают затраты и
результаты, связанные с
реализацией проекта,
выходящие за пределы
прямых финансовых
интересов участников
инвестиционного проекта и
допускающие стоимостное
измерение

8.

Методы оценки инвестиционных проектов можно подразделить на две группы:
динамические или методы дисконтирования, основанные на принципе
дисконтирования денежных потоков (ДДП) – то есть учитывающие различную ценность
денег во времени;
простые или статические методы, не учитывающие принципа стоимости денег во
времени.
К динамическим показателям одноименных методов оценки эффективности
инвестиционных проектов относятся:
Чистая текущая стоимость NPV (Net Present Value), ЧДД
Внутренняя норма рентабельности IRR (Internal Rate of Return), ВНД
Индекс прибыльности PI (Profitability Index), ИД.
Динамический срок окупаемости DPP (Discounted Payback Period).
К статическим показателям относятся:
Простой срок окупаемости PP (Payback Period). Бухгалтерская норма доходности ARR
(Accounting Rate of Return).

9.

Основные
инвестиционные
Основные показатели
оценки эффективности
инвестиций
показатели
проекта
Название показателя
Формула расчета
Чистая текущая стоимость
(NPV)
NPV
Индекс прибыльности (PI)
PI
FCF
,
j
(
1
r
)
j 1
NPV PVI
PVI
n
FCF
0
j
j 1 (1 IRR )
Внутренняя норма
доходности (IRR)
Срок окупаемости (PP)
n
(1)
n
j 1
j 1
PP min { FCF FCF }
n
Дисконтированный срок
окупаемости (DPP)(1)
n
Описание
Метод чистой текущей стоимости основан на сопоставлении
величины исходной инвестиции с общей суммой чистых
денежных поступлений, генерируемых инвестиционным
проектом
Индекс прибыльности представляет собой отношение
приведенной стоимости будущих чистых поступлений к
приведенной стоимости инвестиций
Под внутренней нормой прибыли инвестиций понимают ставку
дисконтирования, которая уравнивает приведенную стоимость
будущих денежных поступлений от реализации инвестиционного
проекта и приведенную стоимость инвестиций
Период окупаемости определяется как время, требуемое для того,
чтобы доходы от инвестиционного проекта стали равны
первоначальному вложению в данный проект
n
n
FCF
FCF
} Тоже самое, но с учетом временного фактора
j
j
j 1 (1 r )
j 1 (1 r )
DPP min {
n
(1) Без учета дробной части года
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
2005 УКЦ «ТЕКОРА» Все права защищены
проекте
9
78

10.

Социальные, экологические, политические и иные результаты, не поддающиеся стоимостной
оценке, рассматриваются как дополнительные показатели народнохозяйственной эффективности и
учитываются при принятии решения о реализации и / или о государственной поддержке проектов.
С учетом экологических требований, направленному, в том числе, на минимизацию техногенного
воздействия на окружающую среду.
YT – стоимостная оценка экологических последствий за расчетный период
Величина параметра YT отражает стоимостную оценку суммарных потерь, обусловленных
ухудшением окружающей среды в результате реализации инвестиционного проекта, включая
ущерб, причиненный сельскому и лесному хозяйству, фауне и флоре, медико-биологические
последствия и т.д.
При этом большинство составляющих YT могут быть получены исключительно в виде
экспертных оценок.

11.

Практическое задание
Проект требующий инвестиции 250 млн. руб. предполагает получение
годового чистого дохода в размере 50 млн. руб. на протяжении 5 лет в
оптимистическом варианте и получение годового чистого дохода в 25 млн.
руб. в пессимистическом сценарии.
Оцените инвестиционную привлекательность проекта, если ставка
требуемой доходности (альтернативных вложений) на всем протяжении
реализации проекта составляет 25%.
Рассчитать NPV - чистую приведенную стоимость проекта с учетом риска.

12.

Определить инвестиционную привлекательность проекта, если известно
потребность в инвестициях в проект 3 млн. руб.,
стоимость заемных средств 20%,
начало отдачи проекта (чистый доход - прибыль) в конце второго года с
момента начала инвестирования в размере 500 тыс. руб.,
каждый последующий год в течение 5 лет средний чистый годовой доход
составляет 600 тыс. руб.

13.

Что такое смета и какую информацию она дает
менеджеру проекта?
Виды смет
Смета — документ, содержащий список
затрат проекта, полученных на основе
объемов
работ
проекта,
требуемых
ресурсов и цен, структурированный по
статьям..

14.

Оценка стоимости
Estimate Costs
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
14

15.

Для повышения эффективности системы управления затратами проекта в
концепции управления стоимостью и финансированием проекта
желательно четко определить:
политику оплаты работ (предоплата, оплата по факту и др.);
политику оплаты счетов (в день получения, в течение определенного
срока и др.);
принципы списания затрат на рабочую силу, материалы и
комплектующие;
принципы учета затрат в проекте;
принципы оплаты работ при привлечении субподрядных организаций;
взаимосвязь графика выполнения работ и списания затрат на рабочую
силу и оплату механизмов.

16.

Стоимостная оценка плановой
операции
Стоимость плановой
операции
Стоимость
использования
трудовых ресурсов на
все время операции
Стоимость
необходимых
материальных
ресурсов
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
Резерв (средства
на непредвиденные
обстоятельства)
16

17.

В проектном менеджменте можно выделить четыре типа оценок:
грубый порядок величины — стоимостные ожидания проекта,
находящегося на фазе замысла или идеи;
порядок величины — предположения стоимости проекта, рассчитанные в
бизнес-плане или аналогичном документе;
бюджетная оценка — оценка стоимости проекта, полученная на основе
данных, предоставленных поставщиками и исполнителями работ;
точная — оценка стоимости, включаемая в бюджет при определении
окончательной плановой стоимости проекта перед переходом к фазе
реализации.

18.

Оценка стоимости
Диапазоны точности оценок
Оценка стоимости — итеративный процесс получения примерных данных о стоимости
работ и ресурсов. Оценки могут уточняться по ходу проекта. Допустимая погрешность
оценок зависит от назначения получаемых данных и от фазы проекта.
Грубый порядок величины
+50%
Порядок величины
+35%
Приблизительная
оценка
+15%
Окончательная
оценка
+5%
-5%
-15%
-35%
-50%
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
18

19.

В смету инвестиционных (первоначальных ) затрат включают:
Стоимость проектно-изыскательских работ
Плату за землю
СМР
Оборудование
Транспорт
ПО
Работы по монтажу оборудования
Технологии
Патенты, лицензии, товарные знаки
Затраты на преодоление отрицательных экологических, социальных и других
последствий реализуемого проекта
Пусконаладка
Прирост оборотных средств

20.

В смете текущих затрат обычно выделяют:
прямые затраты (расходы);
накладные (косвенные) затраты
Прямые затраты — расходы, непосредственно связанные с
производством продукции, работ проекта; производственные расходы,
включаемые в себестоимость продукции, в прямые издержки
производства. Они включают:
затраты на оплату труда;
затраты на материалы и оборудование;
иные расходы, связанные с выполнением работ.

21.

Накладные расходы (косвенные затраты) — расходы,
сопровождающие, сопутствующие основному производству, но не
связанные с ним напрямую, не входящие в стоимость труда и
материалов. Накладные расходы не могут быть привязаны к какой-то
конкретной работе, конкретному результату. Они относятся ко всему
проекту в целом. Это затраты на:
содержание и эксплуатацию основных средств;
управление, организацию, обслуживание производства;
командировки;
обучение работников.

22.

Классификация смет По содержанию сметы подразделяют на:
локальные;
объектные;
сметы на отдельные виды затрат;
сводные (сводный сметный расчет).
Локальная смета — первичный документ, содержащий расчеты и
оценки стоимости конструктивных элементов и видов работ по
проекту в текущих или прогнозных ценах.

23.

Объектная смета — документ, содержащий расчеты и оценки стоимости
по объекту (объектам) в целом в базисных или текущих ценах.
Цена базисная — цена товара стандартного качества, на основе которой
устанавливается цена товара более высокого и низкого качества,
например в случае, когда свойства фактически поставленного товара
отличаются от оговоренных в контракте.
Цена текущая — цена или тариф, действующие в данный период
времени (могут быть оптовые, закупочные, розничные, цены и расценки
в строительстве, тарифы и цены на услуги, оказанные предприятиям,
организациям, населению).

24.

По итогам разработки объектной сметы проекта команда управления
проектом и заказчик могут получить показатели единичной стоимости
объекта:
стоимость 1 кв. м площади (например, жилой или офисной);
стоимость 1 куб. м объема (например, возводимой конструкции);
стоимость 1 м длины (например, инженерных коммуникаций);
нормативная трудоемкость;
сметная заработная плата.

25.

Сводный сметный расчет — основной документ, определяющий
стоимость проекта, обобщающий данные локальных и объектных смет и
смет на отдельные виды затрат, в базисных и текущих ценах или в
базисных и прогнозных ценах.
В сводном сметном расчете происходит суммирование и сведение
воедино данных локальных и объектных смет до уровня всего проекта. В
итоговый сметный расчет включаются данные смет на отдельные виды
затрат.

26.

Вид сметы
Назначение сметы
Допустимая
погрешность, %
Исследование
инвестиционных
возможностей
Предварительная
Оценка
жизнеспособности
проекта;
25-40
Разработка и защита
бизнес-плана
Первичная, или
факторная
Анализ плановых
затрат по отношению
к имеющимся
ограничениям:
бюджетным,
кредитным и иным
15-25
Рабочее
проектирование
(начальная фаза)
Приближенная
Анализ проекта и
принятие «go/no go»
решения по проекту.
Подготовка плана
финансирования
проекта
10-15
Разработка рабочего
проекта
Сводная
Ценообразование.
Основа для расчета и
управления
5-6
Фаза проекта

27.

Инструменты и методы стоимостной оценки
Методы стоимостной оценки зависят от вида и фазы конкретного
проекта, квалификации экспертов и других факторов.
Тип оценки
Условия приоритетного
применения
Необходимые основания
В условиях недостатка детальной
информации
На ранних фазах проекта
Наличия фактической длит предыдущей работы;
Наличия экспертной оценки;
Опыта у участников
Схожести работ по содержанию и типу
Оценка «снизу
вверх»
Потребность в уточненной оценке стоимости
Повторная оценка стоимости
Невысокая трудоемкость отдельных
операций
Точная оценка ресурсов отдельных операций
Историческая информация о стоимости отдельных
типовых операций
Нормативы затрат
Тщательно проработанная ИСР (иерархическая
структура работ)
Анализ
предложений
исполнителей
Закупка оборудования по тендеру
Привлечение субподрядчиков
Смена субподрядчиков
Детализированные предложения конкурсантов
Доступность экспертной оценки
Сбалансированная система показателей
Анализ резервов
Наличие рисков, которые могут увеличить
длительность работ
Наличие экспертов-предметников по содержанию работ
и возможным рискам
Стоимость
качества
Высокие требования к качеству продукта
Многофазный проект
Оценка по
аналогам
Бенчмаркинг
Оценка затрат на соотвествие и несоответствие качеству
Система показателей качества процесса и продукта
27
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте

28.

Определение ставок стоимости ресурсов в
Mf Project
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
28

29.

Параметрическая оценка
– это метод, при котором используется статистическая зависимость
между стоимостью операции и другими переменными (параметрами),
полученная на основе анализа исторических данных (например,
величина площади конструкции в строительстве, количество строк в коде
программы, количество часов рабочего времени).
Опытным путем рассчитывается стоимость одной единицы
объема работ. Например, стоимость строительства 1 кв. м
жилья, 1 часа работы эксперта и др.
При расчете стоимости используются различные формулы, а для
расчета стоимости полного объема работ исходят из стоимости
отдельной единицы объема работ.
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
29

30.

Метод оценки «сверху вниз»
применяется в условиях отсутствия детальной ИСР, нехватки
информации о ресурсах и материалах, необходимых для
реализации работ.
Сначала дается укрупненная оценка всего пакета работ, а
затем она детализируется и декомпозируется на отдельные
элементы (по работам, исполнителям и др.).
Метод имеет право на жизнь на ранних этапах проекта, когда
выполняется оценка его жизнеспособности и непонятно,
следует ли расходовать ресурсы на более детальное
планирование и оценку.

31.

Оценка по аналогам
— метод оценки стоимости по аналогии со сходными работами,
выполнявшимися в этом или других проектах.
Метод оценки по аналогам может относиться ко всему пакету работ
целиком или использоваться в комплексе с параметрической
оценкой, когда имеется информация о выполнении аналогичных
работ, но другого объема или в других условиях.
Достоинством метода является возможность получить информацию
не только о плановой стоимости анализируемых работ, но и о ее
фактической стоимости.
Разница в плановой оценке и в фактической стоимости может дать
менеджеру проекта дополнительную информацию для
размышления.

32.

Метод анализа предложений исполнителей
следует придерживаться простых правил:
не принимайте первое предложение;
не принимайте самое дешевое предложение;
не принимайте слишком дорогое предложение;
не используйте стоимость предложения в качестве
единственного критерия при принятии решения.
В случае проведения тендера по выбору поставщиков все
составляющие предложения анализируются в комплексе.
Анализу подвергаются предложенные сроки, критерии
качества и иные показатели, а не только цена.

33.

• Что такое бюджет проекта и почему его часто превышают? Как
разработать реалистичный бюджет проекта?
Бюджет – утвержденная оценка проекта, любого элемента
ИСР или любой плановой операции.
Принципиальными отличиями бюджета от сметы
является наличие в бюджете доходной части и
распределение затрат по времени.
Бюджет — это график будущих расходов и доходов
проекта.
В инвестиционном анализе используются БДиР —
экономическая модель, БДДС — финансовая
модель

34.

Определение бюджета
Determine Budget
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
34

35.

В случае, когда проект не предусматривает постинвестиционной фазы,
фазы получения прибыли, доходная часть бюджета не разрабатывается.
Смета — документ, который отвечает на вопросы, сколько и за что
предстоит заплатить в проекте.
Бюджет к этим вопросам добавляет ответ на вопрос, когда это будет.
Смета накладывается на ось времени, и все платежи распределяются по
времени.
При использовании информационных систем бюджетирования и
назначении затрат конкретной работе система все остальное делает
автоматически.
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
35

36.

Базовый план выполнения стоимости
Затраты ресурсов
1200
Затраты ресурсов накопительным итогом
4500
4000
1000
3500
800
3000
2500
600
2000
400
1500
1000
200
500
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
S-образная кривая (S-Curve) – Графическое отображение зависимости от
времени совокупных затрат, трудовых часов или других количественных
показателей.
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
36

37.

Как организовать эффективный контроль стоимости в проекте?
Контроль стоимости проекта
Разработать бюджет проекта и обосновать его инвестиционную
привлекательность — это половина дела. Выполнить работы проекта
и не превысить бюджета — вторая половина задачи.
Менеджер проекта должен выстроить эффективную систему контроля
стоимости проекта и обеспечить своевременное выполнение
корректирующих действий для минимизации отклонений от бюджета.
Выделяют две основные задачи контроля стоимости:
учет фактических затрат;
прогноз будущих затрат.
Применение традиционных методов контроля стоимости часто позволяет
решать только первую задачу контроля — учетную.

38.

Управление стоимостью
Control Costs
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
38

39.

Метод освоенного объема (Earned Value Analysis)
это совокупность инструментов, позволяющих измерить, проанализировать
и спрогнозировать значения основных показателей проекта по стоимости,
продолжительности и содержанию проекта:
сколько работ выполнено относительно плана;
отстает проект от графика или опережает;
сделано ли то, что должно быть выполнено к отчетной дате;
есть ли отклонения от плана работ по объемным показателям;
являются ли отклонения от графика случайными или это
обоснованная тенденция.
.

40.

Управление освоенным объемом
Основные показатели:
• Плановый объем (ПО) (PV);
• Фактическая стоимость выполненных работ (ФС) (AC);
• Освоенный объем (ОО) (EV);
• Отклонение по срокам (от расписания) ОСр = ОО – ПО (SV = EV – PV);
• Отклонение по стоимости (ОПС) ОПС = ОО – ФС (CV = EV – AC);
Отчетная дата
Затраты
24 000
25 000
ОПС (CV) = - 9 000
20 000
20 000
ФС (AC)
15 000
15 000
ПО (PV)
ОСр (SV) = - 5 000
10 000
1600
5 000
ОО (EV)
1500
0
5
Проектное10
управление. тема15
5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
20
Время
40

41.

Анализ измерения эффективности
• Плановый объем (ПО) – это бюджетная стоимость работы, которая согласно расписания должна быть
planned value
(PV) выполнена в результате операции или элемента ИСР к определенному сроку.
• Освоенный объем (ОО) – это указанный в бюджете объем работы, действительно выполненный в
earned value
(EV) результате плановой операции или элемента ИСР в течение определенного
периода времени.
• Фактическая стоимость (ФС) – это общая стоимость выполнения работы в результате плановой
actual cost
(AC) операции или элемента ИСР в течение определенного периода времени. Фактическая
стоимость по определению и масштабу должна соответствовать тому, что в бюджете определено для планового
объема и освоенного объема (например: только прямые затраты рабочего времени, только прямые затраты или все
затраты, включая непрямые).
Отклонение по стоимости (ОПС) представляет собой
cost variance
(CV)
разность освоенного
объема (ОO) и фактической стоимости (ФС).
Индекс выполнения стоимости (ИВСТ) является
cost
performance index
(CPI)
наиболее часто
используемым показателем экономической эффективности.
Формула: ОПС = ОО – ФС (CV = EV – AC)
Формула: ИВСТ = ОО/ФС (CPI = EV/AC)
Отклонение по срокам (ОСр) представляет собой разность
schedule variance
(SV) между освоенным объемом
(ОО) и плановым объемом (ПО).
Индекс выполнения сроков (ИВСР) совместно со schedule
performance index
(SPI) статусом расписания используется
для определения прогнозируемой даты завершения проекта, а также
иногда совместно с ИВСР используется для оценки прогнозируемых
показателей на момент завершения проекта.
ИВСР равен отношению ОО к ПО.
Формула: ОСр = ОО – ПО (SV = EV – PV)
Формула: ИВСР = ОО/ПО (SPI = EV/PV)
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
41

42.

Обычно сравнению подвергаются два значения:
плановая стоимость выполненных работ или освоенный объем (EV —
Earned Value);
фактическая стоимость выполненных работ (AC — Actual Cost).
Разница между этими показателями называется отклонением по
стоимости (CV — Cost Variance)
Из рисунка видно, что фактическая стоимость выполненных работ
(АС) больше плановой стоимости работ (EV) на 4000 руб. В проекте
наблюдается перерасход средств на 4000 руб. (CV). Казалось бы, дело
плохо. Но принимать подобное решение преждевременно.

43.

Сравнивая освоенный объем и фактическую стоимость, т. е. стоимость по
бюджету и стоимость по факту тех работ, которые уже выполнены, можно
определить, нет ли перерасхода средств в проекте.
CV (отклонение по стоимости, Cost Variance) — это разность между
освоенным объемом и фактической стоимостью: CV = EV - AC.
Если CV < 0, в проекте имеет место перерасход средств.
Если CV > 0, в проекте имеет место экономия бюджета.
Физический смысл расчета показателя CV — сравнение реально
выполненных работ в плановых (бюджетных) и фактических деньгах.

44.

Из рисунка видно, что имеется перерасход бюджета на 4000 руб., однако
совершенно не видно, как выполняется расписание проекта.
•Может быть, перерасход средств обусловлен скоростью выполнения?
•Может быть, выполнено работ больше, чем запланировано?
Ответ на этот вопрос поможет дать показатель PV — плановый объем и
SV (отклонение по расписанию, Schedule Variance) — это разность между
освоенным объемом и плановым объемом.
SV = EV - PV
Если SV < 0, в проекте имеет место отставание от графика выполнения работ.
Если SV > 0, в проекте имеет место опережение графика выполнения работ.
Физический смысл расчета показателя SV — сравнение в плановых
(бюджетных) деньгах объема работ, который реально выполнен (EV), и объема работ, который
должен быть выполнен согласно графику работ. .

45.

Анализируя отклонение по стоимости CV = -4000 руб., можно
утверждать, что имеется перерасход средств, и это плохо.
Однако, рассматривая значение отклонения по расписанию SV = 5000
руб., можно сделать другой вывод. Действительно, существует
перерасход средств в 4000 руб. Но при этом отклонение по расписанию
составляет +5000 руб., т. е. выполнено работ больше, чем
планировалось.
Учетная функция контроля выполнена. Адекватно проанализирована
ситуация, сложившаяся на проекте, и уяснено текущее состояние проекта

46.

Прогноз дальнейшего хода выполнения проекта -вторая и важнейшая
составляющая контроля
•Какова будет фактическая стоимость проекта при его окончании?
•Сколько денег фактически будет израсходовано в проекте?
Абсолютные показатели CV и SV дают возможность сделать выводы о текущем, мгновенном
состоянии проекта. Чтобы понять тенденции и прогнозы, необходимы относительные показатели.
CPI (Cost Performance Index) — индекс выполнения стоимости:
относительный показатель, характеризующий эффективность расходования
денежных средств в проекте; отношение значений освоенного объема и
фактической стоимости.
CPI = EV / AC. индекс выполнения стоимости проекта характеризует
стоимостные параметры проекта:
если CPI < 1, в проекте имеет место перерасход средств;
если CPI > 1, в проекте имеет место экономия бюджета.

47.

SPI (Schedule Performance Index) — индекс выполнения расписания:
относительный показатель, характеризующий степень достижения
показателей проекта по объемам работ и выполнения расписания проекта;
отношение значений освоенного объема и планового объема.
SPI = EV / PV.
Индекс выполнения расписания характеризует параметры выполнения
расписания и объемов выполненных работ:
если SPI < 1, в проекте имеет место отставание по срокам;
если SPI > 1, в проекте имеет место опережение графика.

48.

Для понимания возможностей метода освоенного объема по
прогнозированию будущих стоимостных показателей проекта введем
еще несколько понятий.
BAC (Budget At Complete, бюджет по завершении) — плановая стоимость
выполнения всех работ проекта, зафиксированная в базовом бюджете
проекта. Бюджет по завершении вычисляется в ходе планирования и
разработки смет и бюджета проекта.
EAC (Estimate At Complete, оценка по завершении) — расчетная
(прогнозная) стоимость выполнения работ проекта, вычисляемая на базе
имеющейся фактической информации о ходе проекта и его стоимостных
показателях на текущий момент.

49.

Оценка по завершении ЕАС может вычисляться в любой момент проекта.
Для того чтобы вычислить ее корректное значение, требуется значение
фактических затрат в проекте
EAC = AC + ETC
В начальный момент проекта, когда фактических затрат еще нет, оценкой
по завершении является значение бюджета по завершении:
EAC = BAC (в момент фиксации базового бюджета)
ETC (Estimate To Complete, оценка до завершения) — прогнозное значение
стоимости выполнения оставшихся работ проекта от момента анализа до
окончания проекта. Вычисление оценки до завершения и является
главной задачей менеджера проекта при прогнозировании стоимостных
его показателей. Обладание значением оценки до завершения делает
расчет оценки по завершении технической задачей.

50.

Прогнозирование стоимости
ПРОГНОЗ ДО ЗАВЕРШЕНИЯ
Estimate to complete (ETC)
ПРОГНОЗ ПО ЗАВЕРШЕНИИ
Estimate at complete (EAC)
• ПДЗ основанный на новой оценке. ПДЗ (ETC) равен исправленной
оценке оставшейся части работ в соответствии с данными,
предоставленными командой проекта. Данный метод называют
неавтоматическим суммированием «снизу вверх» или просто ПДЗ
«снизу вверх»
• ППЗ с использованием новой оценки. ППЗ равен фактической
стоимости на определенную дату (ФС) (AC) плюс новый ПДЗ,
предоставленный командой проекта методом «снизу вверх».
• ПДЗ, основанный на забюджетированных ставках. Подход чаще
всего используется тогда, когда текущее отклонение считается
нетипичным и больше не повторится.
ППЗ с использованием оставшегося бюджета. Подход наиболее
часто используется тогда, когда текущее отклонение считается
нетипичным, и больше не повторится.
ПДЗ = (БПЗ – ОО)
ETC = (BAC – EV)
ППЗ = ФС + ПДЗ
EAC = AC + ETC
ППЗ = ФС+ БПЗ – ОО
EAC = AC+ BAC – EV
• ПДЗ, выполненный с эффективностью текущего ИВСТ СРI индекс выполнения расписания. Подход чаще всего используется в
случаях, когда текущие отклонения считаются типичными и подобная
тенденция сохранится в будущем.
ПДЗ = (БПЗ – ОО) / ИВСT
ETC = (BAC – EV) / CPI
• ПДЗ, выполненный с учетом обоих факторов ИВСР и ИВСТ
(индексы выполнения стоимости и расписания). Подход чаще всего
используется в случаях, когда расписание является важным
ограничением в проекте.
ПДЗ = (БПЗ – ОО) / ИВСT*ИВСР
ETC = (BAC – EV) / CPI*SPI
ППЗ с использованием ИВСT. Подход наиболее часто используется
тогда, когда текущее отклонение считается типичным и тенденция
сохранится в будущем.
ППЗ = ФС + ((БПЗ – ОО) / ИВСT)
EAC = AC + ((BAC – EV) /CPI
• ППЗ, выполненный с учетом обоих факторов ИВСР и ИВСТ.
Подход чаще всего используется в случаях, когда расписание является
важным ограничением в проекте.
ППЗ = ФС + (БПЗ – ОО) / ИВСT*ИВСР
EAC = AC + (BAC – EV) / CPI*SPI
ИВСТ и ИВСР могут использоваться в различных соотношениях,
например, 80/20, 50/50 и пр.
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
50

51.

52.

Процессы управления стоимостью и связанные с ними инструменты и
методы обычно выбираются на стадии определения жизненного цикла
проекта.
Иерархическая структура работ (ИСР) предоставляет структуру для плана
управления стоимостью, что позволяет обеспечить непротиворечие оценок,
бюджета и управления стоимостью. Элемент ИСР, используемый для учета
стоимости проекта, называется контрольным счетом. Каждому
контрольному счету присваивается уникальный код или номер (-а),
который непосредственно связан с системой бухгалтерского учета
исполняющей организации.
Контрольные пороги. Для мониторинга выполнения стоимости могут
определяться пороги отклонений, что позволяет установить заранее
согласованную величину допустимого отклонения, прежде чем будут
предприняты некоторые действия. Пороги обычно выражаются в
отклонении от базового плана, выраженном в процентах.
Правила измерения исполнения. Устанавливаются правила измерения
исполнения в соответствии с управлением освоенным объемом.

53.

Например, план управления стоимостью может:
определять ИСР и точки, в которых будет проводиться измерение
контрольных счетов;
устанавливать методы измерения освоенного объема (например,
взвешенные контрольные события, фиксированные значения, процент
выполнения и т. д.);
форматы отчетности. Определяются форматы и регулярность составления
разнообразных отчетов о стоимости.
описания процессов. Документально фиксируются описания каждого из
трех процессов управления стоимостью.

54.

УПРАВЛЕНИЕ ЗАКУПКАМИ ПРОЕКТА
PROJECT PROCUREMENT MANAGEMENT
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
54

55.

Управление закупками проекта
Project Procurement Management
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
55

56.

Планирование закупок
Plan Procurement
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
56

57.

58.

План управления закупками
План управления закупками содержит описание управления закупками, начиная от
разработки документации по закупкам и до закрытия проекта.
Может включать следующие разделы:
Используемые виды контрактов
Кто будет готовить независимые оценки
Что может команда проекта сделать самостоятельно, если в компании имеется отдел поставок,
контрактов или закупок
Стандартизованные контрактные документы
Управление несколькими поставщиками
Ограничения и допущения
Координация графика поставок с разработкой расписания проекта
Отслеживание и согласование решений «производить или покупать»
Установление сроков контракта, сроков сдачи результатов поставки
Определение необходимости гарантий, страхования, снижения рисков
Осуществление выбора продавцов
Определение метрик поставок для управления контрактами и выбора продавцов
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
58

59.

Типы контрактов
1. Контракты с фиксированной ценой FFP (Firm Fixed Price)
2. Контракты с возмещением затрат
• Контракт с возмещением затрат плюс вознаграждение CPF (Cost-PlusFee)
• Контракт с возмещением затрат плюс процент от затрат CPPC (Cost-PlusPercentage of Cost)
• Контракт с возмещением затрат плюс фиксированное вознаграждение
CPFF (Cost-Plus-Fixed-Fee)
• Контракт с возмещением затрат плюс вознаграждение за результаты
CPIF (Cost-Plus-Incentive-Fee)
3. Контракт типа «Время и материалы» T&M (Time and Materials)
59
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте

60.

Контракт с фиксированной ценой
FFP (Firm Fixed Price)
Самый распространенный тип контракта.
В контракте фиксируется цена, за которую Подрядчик обязуется
выполнить работу или оказать услугу. В процессе реализации проекта
цена не изменяется. Прибыль Подрядчика определяется как разница
между установленной контрактом и конечной ценой.
С точки зрения заказчика
•Наиболее приемлем.
•Минимальный риск.
С точки зрения подрядчика
•Принимает больший риск.
•Для более эффективной работы вынужден
снижать стоимость проекта и контролировать
ее изменение.
60
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте

61.

Контракт с возмещением затрат плюс
процент от затрат CPPC (Cost-Plus-Percentage
of Cost)
Платежи по контракту дополнительно включают в себя выплату
определенного процента от цены в качестве прибыли
подрядчика.
С точки зрения заказчика
• Принимает риски на себя
С точки зрения подрядчика
• Нет стимула к уменьшению суммы
контракта
Менеджер проекта должен жестко контролировать
стоимость материалов и трудовых ресурсов
61
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте

62.

Контракт с возмещением затрат плюс
фиксированное вознаграждение
CPFF (Cost-Plus-Fixed-Fee)
Платежи по контракту дополнительно включают в себя выплату
фиксированной суммы, рассчитываемой как процент от суммы
контракта, в качестве прибыли подрядчика.
С точки зрения заказчика
•Риск максимален
С точки зрения подрядчика
•Нет стимула к уменьшению суммы
контракта, риск минимален
Менеджер проекта должен жестко контролировать
стоимость материалов и трудовых ресурсов
62
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте

63.

Контракт с возмещением затрат плюс
вознаграждение за результаты
CPIF (Cost-Plus-Incentive-Fee)
Платежи по контракту дополнительно включают в себя выплату
вознаграждения плюс бонус за экономию стоимости контракта
.
Первоначальная цена
$10 000
ПРИМЕР
Вознаграждение
$1000
Соотношение
долей
Конечная
цена
$8000
80/20
Экономия $2000
Итоговая сумма контракта:
$8000 + $1000 + $400 = $9400
63
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте

64.

Зависимость типа контракта от уровня
неопределенности проекта
Вероятность стоимостной оценки
Проект А Хорошо
определенная
предметная область.
Высокая вероятность
100% реалистичной
стоимостной оценки
Проект В Довольно
четкое определение
предметной области.
Средняя вероятность
100% реалистичной
стоимостной оценки
Проект С Плохо
определенная
предметная область.
Низкая вероятность
100% реалистичной
стоимостной оценки
80%
90%
95%
100%
110%
Стоимостная оценка
+/- 15%: FFP
+/- 25%: CPFF
+/- 50%:управление.
CPIF
Проектное
тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
> 50%: CPPC
проекте
120%
140%
Рекомендуемый
тип контракта
64

65.

Осуществление закупок
Conduct Procurement
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
65

66.

Тендеры
ТЕНДЕР (Tender) – документ с предложением предоставления услуг или
осуществления поставки на конкурсных условиях заказчика.
ТЕНДЕРНАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ – комплект документов, содержащий исходную
информацию о технологических, коммерческих, организационных и иных
характеристиках объекта и предмета торгов, а также об условиях и процедуре
торгов. Включает в себя:
приглашение для участия в торгах
общие сведения об объеме и предмете торгов
техническая часть
коммерческая часть
инструкции оферентам
форма заявки претендента на участие в торгах
условия и порядок проведения торгов
проект договора
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
66

67.

Разработка оферты
ОФЕРТА – предложение заключить договор в отношении конкретного
предмета торгов на условиях, определяемых в тендерной документации.
•Заявка на участие в торгах
•Копия платежного документа
•Предложение оферента
(общие сведения о претенденте
техническая часть, коммерческая
часть)
•Банковская гарантия
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
67

68.

Система взвешивания
Проектное управление.
тема 5. Управление
стоимостью и поставками в
68

69.

Управление закупочной деятельностью
Administer Procurement
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
69

70.

Завершение закупок
Close Procurement
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
70

71.

Благодарю за
внимание!
Проектное управление. тема 5.
Управление стоимостью и поставками в
проекте
71

72.

* Методические рекомендации по оценке эффективности
инвестиционных проектов и их отбору для финансирования,
утвержденные Министерствами экономики и финансов РФ, Госстроем
России № 7 – 12/47 от 31 марта 1994г.
Рекомендации основываются на методологии, широко применяемой в
современной международной практике, и согласуются с методами,
предложенными ЮНИДО.
UNIDO (организация объединенных наций по промышленному
развитию) – для развивающихся стран
по подготовке промышленных
технико-экономических обоснований
и ее электронная версия (COMFAR).
* Федеральный Закон «Об инвестиционной
деятельности в Российской Федерации,
осуществляемой в форме капитальных
Вложений» от 25.02.99 № 39-ФЗ