УПРАВЛЕНИЕ ПРОЕКТАМИ ЛЕКЦИЯ 9-10 УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТОМ ПРОЕКТА для вывески

1. ТЕМА 9 УПРАВЛЕНИЕ ЗАТРАТАМИ: ИДЕНТИФИКАЦИЯ ФАКТОРОВ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ ПРИ РАСЧЕТЕ СТОИМОСТИ ПРОЕКТА

«Ещё ни один крупный проект не закончился
вовремя, в рамках бюджета и с той же командой,
которая его начинала»
John Edwards; Jim Butler; Barrie Hill; Sandra Russell
«Любой бюджет будет израсходован полностью»
Закон Мерфи

2.

9.1 Процесс управления затратами проекта

3. Управление затратами (стоимостью) в Проекте: основные определения и принципы

Стоимость проекта определяется совокупностью стоимостей ресурсов проекта,
стоимостями и временем выполнения работ проекта. Оценка всех затрат по проекту
эквивалентна оценке общей стоимости проекта.

4. Этапы управления затратами в Проекте

Управление стоимостью (затратами) проекта (Project Cost Management) объединяет процессы,
выполняемые в ходе планирования, разработки бюджета и контролирования затрат,
обеспечивающие завершение проекта в рамках утвержденного бюджета.
PMBOK

5.

Управление стоимостью проекта
включает в себя процессы, необходимые
для обеспечения и гарантии того, что
проект будет выполнен в рамках
утвержденного бюджета.
Смета проекта — документ, содержащий
обоснование и расчет стоимости проекта (контракта),
обычно на основе объемов работ проекта,
требуемых ресурсов и цен.
Бюджетом называется директивный документ,
представляющий собой реестр планируемых
расходов и доходов с распределением по статьям на
соответствующий период времени.

6. Зачем управлять стоимостью?

1.
2.
3.
понимание менеджером проекта, заказчиком и инвестором
проекта прогнозной стоимости отдельных работ, пакетов работ
и всего проекта (процесс оценки стоимости);
понимание менеджером проекта, когда, сколько и на что
будут израсходованы денежные средства в проекте (процесс
разработки бюджета);
отсутствие в проекте непредвиденных расходов, снижение
количества изменений и отклонений фактического бюджета от
утвержденного базового бюджета (процесс контроля
стоимости)

7. Основные задачи менеджера проекта при управлении стоимостью

определение общих правил и принципов управления стоимостью проекта;
разработка системы управления стоимостью проекта;
привлечение соответствующих функциональных специалистов к работам
по оценке стоимости;
оценка количества ресурсов, необходимых для реализации работ проекта;
организация разработки сметы и бюджета проекта;
обеспечение финансирования проекта согласно финансовому плану;
учет фактических затрат в ходе проекта;
контроль стоимостных параметров проекта, выявление отклонений и
своевременное выполнение корректирующих воздействий;
архивирование фактической информации о стоимостных параметрах
проекта.

8. Разработка концепции управления стоимостью и финансированием проекта:

• выработка стратегии управления стоимостью и финансами проекта
(определение целей и задач, критериев успеха и неудач, ограничений и
допущений);
• проведение экономического анализа и обоснования проекта (маркетинг,
оценка стоимости и источников финансирования, прогноз выполнения);
• общая экономическая оценка проекта;
• разработка укрупненного графика финансирования;
• определение требований к системе управления стоимостью и
финансированием в проекте;
• утверждение концепции.

9.

Виды затрат в Проекте:
1. Обязательства — это плановые, будущие затраты, которые возникают при заключении
договоров, контрактов, заказе каких-либо товаров или услуг.
Обычно это происходит заранее согласно плану проекта. Счета, выставляемые поставщиками,
подлежат обязательной оплате. Однако оплата может производиться по различным правилам в
различные моменты времени:
• в момент готовности материалов и комплектующих;
• после поставки товаров и услуг;
• на условиях полной или частичной предоплаты;
• согласно политике организации, закупающей или предоставляющей товары и услуги.
2. Бюджетные затраты представляют собой сметную стоимость работ, распределенную во
времени. Это график расходов проекта. Иногда его называют планом затрат. Он содержит
информацию о величине и сроках планируемых расходов проекта при производстве работ.
3. Фактические затраты показывают реальный отток денежной наличности в проекте. Отчет
о фактических затратах содержит информацию о реальных расходах проекта.
При этом они могут произойти:
• во время выполнения работ проекта;
• в момент выплаты денежных средств;
• в момент списания денежных средств со счета.
Особенности учета обязательств, бюджетных и фактических затрат могут значительно изменить
картину, по которой определяется финансовое состояние проекта.

10.

9.2 Составление смет проекта

11. Составление смет и бюджета проекта: общие положения

Смета проекта - перечень расходов проекта, расписанных по статьям.
Бюджет проекта -документ, включающий планируемые расходы и доходы
проекта, с распределением по статьям и соответствующим периодам времени.
Основное отличие бюджета от сметы - наличие не только расходной, но и
доходной части, а также разбивка по времени.

12. Структура сметы

В смету включают расходы следующих видов:
1. Прямые расходы - затраты на выполнение конкретной работы проекта:
материалы и комплектующие ;
закупаемое оборудование, транспорт;
арендные платежи (площади, оборудование, транспорт);
амортизация основного средства, которое используется в конкретной
работе
стоимость труда персонала и начисления на выплаты по оплате труда
иные расходы, связанные с выполнением конкретной работы.
2. Косвенные расходы:
2.1 Накладные расходы - затраты, необходимые для создания общих
условий реализации проекта; они могут быть привязаны к какой-то
конкретной работе, а относятся ко всему проекту в целом (заработная
плата менеджера проекта, обучение проектной команды, амортизация
основных средств, которые используются в нескольких работах
проекта).
2.2 Общехозяйственные расходы – затраты, не связанные с выполнением
работ проекта, но относящиеся к предприятия в целом (содержание
аппарата управления предприятия, оплата коммунальных услуг,
амортизация непроизводственных основных средств и др.).

13. Примерная структура сметы

Статья
Содержание
Прямые затраты
Заработная плата
Стоимость материалов и оборудования
Стоимость комплектующих
Эксплуатационные расходы
Накладные расходы
Административно-хозяйственные
Расходы на управление и организацию работ
Обслуживание сотрудников
Командировочные расходы
Представительские расходы
Транспортные расходы
Сметная прибыль
Чистый доход подрядчика (обычно определяется
как процент от суммы прямых затрат и накладных
расходов)
Сметная стоимость
Сумма прямых затрат, накладных расходов и
сметной прибыли

14. Работа программы составления сметы

15. Нормы прочих отчислений

Процент общехозяйственных и накладных расходов определяется предприятием!!!
- обычно не менее 10% от суммы прямых расходов.
НДС - 20% по умолчанию (2024 г.)
Налог на прибыль - 20% в большинстве случаев (2020 г.)
Норма амортизации основного средства (%) = 100%/срок полезного использования
Сроки полезного использования основных средств (примерно, определяется по классификатору ОС):
- свыше 2 до 3 лет для ПК/принтеров ;
- свыше 3 до 5 - для автобусов, автомобилей, бытовых приборов;
- свыше 5 до 7 - мебели;
- свыше 10- каменные здания

16. Оценка стоимости работ

Оценка стоимости — итеративный процесс получения примерных данных о
стоимости работ и ресурсов.
Оценки могут уточняться по ходу проекта. Допустимая погрешность оценок
зависит от назначения получаемых данных и от фазы проекта.
Таким образом, любая оценка стоимости в проекте приблизительная
Типы оценок стоимости
1. грубый порядок величины — стоимостные ожидания проекта, находящегося на
фазе замысла или идеи;
2. порядок величины — предположения стоимости проекта, рассчитанные в
бизнес-плане или аналогичном документе;
3. бюджетная оценка — оценка стоимости проекта, полученная на основе данных,
предоставленных поставщиками и исполнителями работ;
4. точная — оценка стоимости, включаемая в бюджет при определении
окончательной плановой стоимости проекта перед переходом к фазе реализации.

17. Диапазоны погрешности оценок

18. Итак, составляющие оценки стоимости

•материалы и комплектующие;
•закупаемое оборудование, транспорт;
•арендные платежи (площади, оборудование,
транспорт);
•затраты на лизинг (покупка, взятие в аренду, лизинг);
•производственные мощности;
•стоимость труда персонала;
•затраты на расходные материалы;
•затраты на обучение и стажировки;
•затраты на проведение мероприятий (конференции,
семинары);
•командировочные расходы;
•затраты на логистику;
•представительские расходы.

19. Сравнение методов стоимости Проекта

Основания для применения и сфера
(этап)
Необходимые условия
Параметрическая оценка
Наличие оценок объемов работ и нормативной
стоимости отдельных элементов работ.
Применяется на любых этапах проекта. Точность
зависит от точности оценок объемов работ и их
нормативной стоимости
Наличие возможности нормирования стоимости
работ. Возможность расчета оценок исходя из
объемных параметров работ. Наличие
нормативов стоимости отдельных типовых
операций
Оценка по аналогам
Недостаток детальной информации.
Применяется на ранних фазах проекта
Схожесть работ по содержанию и типу. Наличие
информации о фактической стоимости работыаналога. Наличие опыта у участников
Оценка «снизу вверх»
Невысокие трудоемкость и объем работ
отдельных операций. Наличие достаточно точных
Необходимость в уточненной оценке стоимости. оценок необходимых ресурсов для отдельных
Повторная оценка стоимости. Рекомендуется для операций. Историческая информация о
фазы детального планирования
стоимости отдельных типовых операций.
Наличие нормативов затрат. Тщательно
проработанная ИСР
Оценка «сверху вниз»
Необходимость быстрой укрупненной оценки
стоимости. Применяется для фазы замысла
(идеи) проекта
Анализ предложений
исполнителей
Качественная тендерная (конкурсная)
Закупка оборудования у поставщиков.
документация. Детализированные предложения
Организация тендера. Наличие возможности
конкурсантов (оферты). Доступность экспертной
выполнить работы силами внешних организаций
оценки. Сбалансированная система показателей
Метод оценки
Возможность укрупненной оценки стоимости
всего проекта

20. Принципы, способствующие повышению качества оценки стоимости Проекта

Принцип оптимального ответственного — лучше всех оценит стоимость задачи тот, кто ее лучше всех
понимает.
Принцип независимости — оценку стоимости операций и работ необходимо вести независимо от оценок
связанных с ними работ. Каждая работа рассматривается как независимая от других работ.
Принцип адекватности условий — при оценке и расчетах работ эксперт должен руководствоваться
предположением, что у него адекватные условия реализации, достаточное количество ресурсов, ему
доступны эффективные методы выполнения работ.
Принцип признания наличия рисков — в оценках, вводимых в плановые документы, должны быть
учтены непредвиденные обстоятельства и риски, которые могут повлиять на стоимость и сроки работ.
Абсолютно нормально вводить в оценку стоимости рисковые резервы.
Принцип права на ошибку — любая оценка есть предположение. Любое предположение содержит
погрешность. Задача эксперта — сделать эту погрешность минимальной. Введение наказаний за ошибку,
санкций за любое отклонение реальных данных от прогнозных приведет к «перезакладам» и
«перестраховкам».

21. Разработка смет

Разработка смет — процесс структуризации и систематизации стоимостных оценок, полученных на этапе
оценки стоимости. Структуризация и систематизация данных о стоимости работ производится в
соответствии со статьями затрат, принятыми в системе учета родительской организации проекта.
Смета — документ, содержащий список затрат проекта, полученных на основе объемов работ проекта,
требуемых ресурсов и цен, структурированный по статьям.
Прямые затраты — расходы, непосредственно связанные с производством продукции, работ проекта;
производственные расходы, включаемые в себестоимость продукции, в прямые издержки производства
(можно влиять!)
Накладные расходы (косвенные затраты) — расходы, сопровождающие, сопутствующие основному
производству, но не связанные с ним напрямую, не входящие в стоимость труда и материалов.
Накладные расходы не могут быть привязаны к какой-то конкретной работе, конкретному результату.
Общие и административные накладные расходы (постоянные расходы) — затраты, не связанные с
каким-то конкретным проектом. Они относятся к расходам компании, но при этом имеют отношение и к
проекту.

22. Классификация смет

Виды смет: локальная, объектная и сводная (общая) по проекту
Локальные сметы составляется на отдельный блок или пакет работ
Объектная составляется на объект за счёт суммирования локальных смет
Сводная составляется на проект в целом за счёт суммирования объектных смет
Например, в сводную (общую по проекту) могут входить объектные сметы: на реконструкцию здания и
благоустройство прилегающей территории. В объектную смету на благоустройство прилегающей
территории могут входить локальные сметы: на устройство асфальтированной автостоянки,
озеленение, строительство забора, наружное освещение и видеонаблюдение и т. д.

23. Локальная смета

Локальная смета — первичный документ, содержащий расчеты и оценки
стоимости конструктивных элементов и видов работ по проекту в текущих
или прогнозных ценах.
В локальную ресурсную ведомость включают:
затраты труда сотрудников (человеко-часы);
время использования техники (машино-часы);
расход материалов, изделий, конструкций и т. д. (в принятых физических единицах
измерения).
В локальный ресурсный сметный расчет могут быть включены:
расходы на оплату труда;
расходы на эксплуатацию техники;
стоимость материалов;
накладные расходы;
• сметная прибыль;
сметная стоимость.

24. Примерная структура локальной сметы

Статья
Содержание
Прямые затраты
Заработная плата
Стоимость материалов и оборудования
Стоимость комплектующих
Эксплуатационные расходы
Накладные расходы
Административно-хозяйственные
Расходы на управление и организацию работ
Обслуживание сотрудников
Командировочные расходы
Представительские расходы
Транспортные расходы
Сметная прибыль
Чистый доход подрядчика (обычно
определяется как процент от суммы прямых
затрат и накладных расходов)
Сметная стоимость
Сумма прямых затрат, накладных расходов и
сметной прибыли

25. Объектная смета

Объектная смета — документ, содержащий расчеты и оценки стоимости по
объекту (объектам) в целом в базисных или текущих ценах.
По итогам разработки объектной сметы проекта команда управления проектом и заказчик
могут получить показатели единичной стоимости объекта:
стоимость 1 кв. м площади (например, жилой или офисной)
стоимость 1 куб. м объема (например, возводимой конструкции)
стоимость 1 м длины (например, инженерных коммуникаций)
нормативная трудоемкость;
• сметная заработная плата.

26. Сметы на отдельные виды затрат

Сметы на отдельные виды затрат — документы, содержащие расчеты и оценки
стоимости по затратам, не учтенные сметными нормативами
К отдельным видам затрат можно отнести:
• премирование за досрочное завершение проекта;
• оплату консультационных, аудиторских услуг;
• выплаты льгот и компенсаций;
• оплату непредвиденных командировок, деловых поездок;
• оплату транспорта для сотрудников (доставку к месту работы);
• расходы на рекламу;
• страховые взносы на добровольное страхование;
• оплату услуг операторов мобильной связи, интернет-провайдеров;
• другое.

27. Сводный сметный расчет

Сводный сметный расчет — основной документ, определяющий стоимость
проекта, обобщающий данные локальных и объектных смет и смет на
отдельные виды затрат, в базисных и текущих ценах или в базисных и
прогнозных ценах
В сводном сметном расчете происходит
суммирование и сведение воедино данных
локальных и объектных смет до уровня всего
проекта. В итоговый сметный расчет
включаются данные смет на отдельные виды
затрат.
К сводному сметному расчету (сводной
смете) обычно прилагается пояснительная
записка, которая содержит
сопутствующую информацию, необходимую
для понимания документа и облегчения
работы с ним.
Структура сводного сметного расчета проекта

28. Классификация смет: по назначению

предварительные — предназначены для определения порядка величины
предполагаемых затрат начинающегося проекта;
первичные — предназначены для сравнения планируемых проектных
затрат с имеющимися финансовыми ограничениями;
факторные — то же, что и первичные;
приближенные — предназначены для принятия окончательного
инвестиционного решения о запуске или отказе от проекта;
сводные — предназначены для окончательной фиксации стоимости
проекта.

29. Классификация смет: по назначению

Фаза проекта
Исследование
инвестиционных
возможностей
Вид сметы
Назначение сметы
Допустимая погрешность, %
Предварительная
Оценка жизнеспособности
проекта
25-40
Первичная, или факторная
Анализ плановых затрат по
отношению к имеющимся
ограничениям: бюджетным,
кредитным и иным
15-25
Рабочее проектирование
(начальная фаза)
Приближенная
Анализ проекта и принятие
«go/no go» решения по
проекту. Подготовка плана
финансирования проекта
10-15
Разработка рабочего проекта
Сводная
Ценообразование. Основа для
расчета и управления
стоимостью проекта
5-6
Разработка и защита бизнесплана

30. ТЕМА 10 УПРАВЛЕНИЕ ЗАТРАТАМИ ПРОЕКТА: ОПРЕДЕЛЕНИЕ БЮДЖЕТА ПРОЕКТА

«Ещё ни один крупный проект не закончился
вовремя, в рамках бюджета и с той же командой,
которая его начинала»
John Edwards; Jim Butler; Barrie Hill; Sandra Russell
«Любой бюджет будет израсходован полностью»
Закон Мерфи

31.

10.1 Составление бюджета проекта

32.

Напомню…
Принципиальная
структура затрат
в течение
жизненного
цикла проекта

33.

Виды бюджетов проекта по этапам и назначению
Бюджет проекта - документ, включающий планируемые расходы и доходы проекта,
с распределением по статьям и соответствующим периодам времени.
Фаза проекта
Разработка концепции проекта
Вид бюджета
Бюджетные ожидания
Предварительное планирование,
определение потребностей в
финансировании
Предварительный
Обоснование статей затрат,
обоснование привлечения инвестиций,
15-20
планирование использования
финансовых средств
Уточненный
Планирование расчетов с
подрядчиками, субподрядчиками и
поставщиками
Обоснование инвестиций
ТЭО и бизнес-план
Тендеры и заключение договоров
Разработка рабочей документации Базовый
Реализация проекта
Сдача объекта и эксплуатация
Завершение проекта
Допустимая
погрешность, %
Назначение бюджета
25-40
8-10
Директивное ограничение привлечения
5-8
и использования ресурсов
Текущий
Учет и контроль стоимостных
показателей проекта, мониторинг и
управление стоимостью проекта
Фактический
Архивирование результатов проекта,
анализ фактической стоимости проекта
0-5
Разработать точный, полный и реальный бюджет с первой попытки невозможно.

34. Алгоритм разработки бюджета проекта

Номер
шага
Содержание шага
Инструменты и методы
1
Определение состава работ
Методы декомпозиции, иерархическая
структура работ
2
Оценка трудозатрат работ
Нормативы, экспертные оценки, оценки по
аналогам
3
Оценка необходимых ресурсов для выполнения Нормативы, экспертные оценки, назначение
работ
ресурсов на работы
4
Оценка стоимости работ (с учетом стоимости
ресурсов)
Нормативы, параметрическая оценка, оценка
«снизу вверх», экспертная оценка, оценка по
аналогам
5
Разработка смет
Методы: ресурсный, ресурсно-индексный,
базисно-индексный, базиснокомпенсационный, аналоговый
6
Расчет и оптимизация бюджета
Методы формирования бюджета
7
Фиксация базового (исходного) бюджета
Утверждение базового бюджета основными
участниками
Разработать бюджет проекта, не имея календарного плана, невозможно

35. Расчет и оптимизация бюджета проекта

Бюджет — это график будущих расходов и доходов.
В случае, когда проект не предусматривает постинвестиционной фазы, т.е. фазы
получения прибыли, доходная часть бюджета не разрабатывается.
Если доходная часть предусмотрена, то она разрабатывается на основе данных
маркетологов о планируемых объемах продаж продукта проекта и о прогнозных
ценах.
В крупных проектах бюджет имеет 2-3 версии:
Первая версия фиксируется после утверждения ТЭО, окончания
предынвестиционной фазы и принятия решения о запуске инвестиционной фазы
проекта.
Вторая версия фиксируется после получения проектно-сметной документации и
внесения необходимых корректив в базовый бюджет первой версии.
Третья версия фиксируется в случае значительных отклонений от базового
бюджета в ходе реализации. Это бывает не всегда. Внесение изменений во вторую
версию считается серьезным изменением проекта.

36. Бюджет затрат при наличии корректных смет становится технической функцией. Бюджет к смете в этом случае вопросам добавляет

Бюджет затрат
Бюджет затрат при наличии корректных смет становится технической функцией. Бюджет к
смете в этом случае вопросам добавляет ответ на вопрос, когда это будет
смета
накладывается
на ось времени!
Столбчатая диаграмма кумулятивных затрат, руб
Круговая диаграмма затрат, %

37.

10.2 Контроль затрат в проекте

38. Задачи контроля стоимости

1. Учет фактических затрат
ИСПОЛЬУЮТ МЕТОДЫ: ОСВОЕННОГО ОБЪЁМА ИЛИ
ТРАДИЦИОННЫЙ
2. Прогноз будущих затрат
ИСПОЛЬУЮТ МЕТОДЫ: ОСВОЕННОГО ОБЪЁМА

39. Этапы и методы контроля затрат в проекте

Этап 1. Фиксация базового (исходного) бюджета для последующего сравнения с
фактическим
Подобно календарному плану (расписанию), бюджет будет отслеживаться и контролироваться
менеджером проекта.
После получения данных о фактических затратах при выполнении работ менеджеру
потребуется сравнивать их с плановыми.
Этап 2. Учёт фактических затрат и сравнение их с планом: анализ текущего
состояния (отклонений) проекта
Традиционный метод сравнивает плановую стоимость запланированных работ и фактическую
стоимость выполненных работ на отчётную дату;
Метод освоенного объёма сравнивает плановую стоимость выполненных работ (освоенный
объём) и фактическую cmouмоcmь выполненных работ на дату отчёта
Этап 3. Прогноз будущих фактических затрат (только метод освоенного объёма)

40. Традиционный контроль стоимости на основании имеющихся данных проводится анализ «план-факт» стоимости проекта

На рисунке фактическая стоимость
выполненных работ (АС) больше
плановой стоимости работ (EV) на 4000
руб.
В проекте наблюдается перерасход
средств на 4000 руб. (CV)
Дело плохо?
Сравнению подвергаются два значения:
плановая стоимость выполненных работ или освоенный объем (EV — Earned Value).
Это стоимость работ, которые выполнены на момент анализа по плану согласно утвержденному бюджету.
Она заложена в базовый бюджет в качестве плановой стоимости данного (фактически выполненного)
объема работ
фактическая стоимость выполненных работ (AC — Actual Cost).
Это стоимость работ, которые выполнены на момент анализа по факту, реально затраченные деньги на
выполнение работ, которые уже фактически выполнены на данный момент
Разница между этими показателями называется отклонением по стоимости (CV — Cost Variance)

41. Чтобы сделать вывод надо знать:

сколько работ выполнено относительно плана
сделано ли то, что должно быть выполнено к
отчетной дате
отстает проект от графика или опережает
есть ли отклонения от плана работ по объемным
показателям
являются ли отклонения от графика случайными или
это обоснованная тенденция

42. Метод освоенного объема (Earned Value Analysis) позволяет измерить, проанализировать и спрогнозировать значения основных

показателей проекта по стоимости, продолжительности и содержанию проекта
Критерии оценки текущего состояния проекта:
Если CV < О, то проект выполняется с
превышением бюджета
Если CV > О, то проект выполняется в рамках
бюджета с экономией средств
Если SV < О, то проект выполняется с
отставанием от календарного плана
Если SV> О, то проект выполняется с
опережением календарного плана
EV — плановая стоимость выполненных работ. AC — фактическая стоимость выполненных работ.
PV — (плановый объем, Planned Value) — плановая стоимость запланированных работ.
Это стоимость работ, которые должны быть выполнены на момент анализа согласно утвержденному
бюджету. Эта величина заложена в базовый бюджет в качестве стоимости того объема работ, который
должен быть выполнен к данному моменту.
CV - отклонение по стоимости. Это разность между освоенным объемом и фактической стоимостью: CV = EV - АС.
SV - отклонение от календарного плана. Это разность между освоенным и плановым объемом: SV = EV - PV.

43. Метод освоенного объема (Earned Value Analysis) позволяет измерить, проанализировать и спрогнозировать значения основных

показателей проекта по стоимости, продолжительности и содержанию проекта
Критерии оценки текущего состояния проекта:
Если CV < О, то проект выполняется с превышением бюджета
Если CV > О, то проект выполняется в рамках бюджета с экономией
средств
Если SV < О, то проект выполняется с отставанием от календарного
плана
Если SV> О, то проект выполняется с опережением календарного
плана

44.

Прогнозирование стоимости проекта
Какова будет фактическая стоимость проекта при его окончании?
Сколько денег фактически будет израсходовано в проекте?
Нужны относительные показатели!
CPI (Cost Performance Index) — индекс выполнения стоимости:
относительный показатель, характеризующий эффективность расходования денежных средств в проекте;
отношение значений освоенного объема и фактической стоимости.
CPI = EV / AC
Индекс выполнения стоимости проекта характеризует стоимостные параметры проекта:
если CPI < 1, в проекте имеет место перерасход средств;
если CPI > 1, в проекте имеет место экономия бюджета.
SPI (Schedule Performance Index) — индекс выполнения расписания:
относительный показатель, характеризующий степень достижения показателей проекта по объемам работ и
выполнения расписания проекта. Отношение значений освоенного объема и планового объема.
SPI = EV / PV
Индекс выполнения расписания характеризует параметры выполнения расписания и объемов выполненных
работ:
если SPI < 1, в проекте имеет место отставание по срокам;
если SPI > 1, в проекте имеет место опережение графика

45. Прогноз будущей фактической cmouмоcmи проекта

BAC (Budget At Complete, бюджет по завершении) — плановая стоимость выполнения всех работ проекта,
зафиксированная в базовом бюджете проекта. Бюджет по завершении вычисляется в ходе планирования и
разработки смет и бюджета проекта.
EAC (Estimate At Complete, оценка по завершении) — расчетная (прогнозная) стоимость выполнения работ проекта,
вычисляемая на базе имеющейся фактической информации о ходе проекта и его стоимостных показателях на текущий
момент. Оценка по завершении может вычисляться в любой момент проекта. В начальный момент проекта, когда
фактических затрат еще нет, оценкой по завершении является значение бюджета по завершении:
ЕАС = АС (фактическая стоимость)+ЕТС
ETC (Estimate To Complete, оценка до завершения) — прогнозное значение стоимости выполнения оставшихся работ
проекта от момента анализа до окончания проекта. Вычисление оценки до завершения и является главной задачей
менеджера проекта при прогнозировании стоимостных его показателей.
VAC - отклонение по завершению - это разность между бюджетом по завершению и прогнозом по завершению :
VАС = ВАС - ЕАС.
Критерии прогнозной оценки:
Если VAC <О,
то ожидается превышение
бюджета по завершению.
Если VAC >О,
то ожидается завершение
проекта в рамках бюджета.

46. Значение фактических затрат по проекту (АС) может не соответствовать действительности

Оценка до завершения
(ETC)
Оценка до завершения,
основанная на новой оценке
Формула:
новый прогноз
Условия применения
Оценка по завершении
(EAC)
Оценка по завершении с
использованием новой оценки.
Она равна фактической
Применяется в случае наличия отклонений по стоимости. При этом фактическая
стоимости работ на дату
информация о стоимостных параметрах проекта позволяет сделать вывод о
анализа плюс новый прогноз
значительных принципиальных ошибках при расчете бюджета по завершении (BAC)
ETC, представленный
в ходе планирования проекта. Команда проекта принимает решение провести
командой проекта:
новый расчет стоимости в изменившихся условиях
EAC = AC (фактическая
стоимость ) + ETC
Оценка до завершения,
основанная на нетипичных
отклонениях
Оценка по завершении,
Применяется в случае наличия отклонений по стоимости. При этом команда проекта основанная на нетипичных
принимает решение, что подобное отклонение (перерасход или экономия бюджета) отклонениях.
ETC = BAC (плановая стоимость является случайным и предположительно больше не повторится. Тенденция
неустойчивая
Формула:
всех работ)
EAC = AC + (BAC - EV)
– EV (плановая стоимость
выполненных работ)
Оценка до завершения,
основанная на типичных
отклонениях
Формула:
ETC = (BAC - EV)/CPI
(отношение значений
освоенного объема и
фактической стоимости)
Оценка по завершении,
Применяется в случае наличия отклонений по стоимости. При этом команда проекта основанная на типичных
принимает решение, что подобное отклонение (перерасход или экономия бюджета) отклонениях.
является не случайным и предположительно будет повторяться в дальнейшем. Если
тенденция устойчивая, необходимо использовать индекс выполнения стоимости CPI Формула:
EAC = АС + (BAC - EV)/ CPI