Управление бюджетом проекта

1. УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТОМ ПРОЕКТА

К.с.н., доцент Г.Н. Гайдукова

2. Бюджет проекта —

это план, выраженный в количественных
показателях и отражающий затраты,
необходимые для достижения поставленной
цели. В бюджете представлены оценочные
результаты откорректированного
календарного плана и стратегии
осуществления проекта.

3. Пример формы бюджета текущего проекта

КОД
СТАТЬИ БЮДЖЕТА
ОБП1.1
Объем работ (без НДС)
ОБП1.2
Себестоимость работ (без
накладных)
ОБП1.2.1
ОБП1.2.1.1
ОБП1.2.1.1.1
Материальные затраты
Сырье и материалы
ОБП1.2.1.1.2
Дизельное
топливо
Бензин
ОБП1.2.1…
…
ОБП1.2.1.2.6
ОБП1.2.2
другие
материальные
затраты
Затраты на оплату труда
ОБП1.2.3
Отчисления во
внебюджетные фонды(по
пункту 2.2)
ОБП1.2.4
Амортизация основных
средств
ОБП1.2.5
Прочие затраты
ОБП1.3
Прямая прибыль по объекту
ЕД.
ИЗМ.
план
ИТОГО ЗА ГОД
факт
Отклонение
всего
%
ЯНВАРЬ
...
ДЕКАБРЬ

4. Правильно составленный бюджет проекта направлен на решение двух основных задач:

• обеспечение такой динамики
инвестиций, которая позволила бы
выполнить проект в соответствии с
временными и финансовыми
ограничениями;
• снижение объема затрат и риска
проекта за счет соответствующей
структуры инвестиций и
максимальных налоговых льгот.

5.

6. Распределение стоимости проекта в течение его жизненного цикла

7. Виды оценок стоимости проекта

Стадии проекта
Виды оценок
Цель оценок
Концепция проекта
Предварительная оценка
жизнеспособности/
реализуемости проекта
Факторная Укрупненный
расчет стоимости/
предварительная смета
Оценка жизнеспособности/
финансовой реализуемости
проекта
Сопоставление планируемых
затрат с бюджетными
ограничениями, основа для
формирования
предварительного бюджета
Принятие окончательного
инвестиционного решения,
финансирование проекта.
Основа для расчетов и для
управления стоимостью
проекта
Оценка стоимости уже
произведенных работ
Оценка стоимости работ,
предстоящих к реализации
Обоснование инвестиций
Технико-экономическое
обоснование
Приближенная Сметнофинансовый расчет
Разработка рабочей
документации
Окончательная Сметная
документация
Реализация проекта
Фактическая По уже
реализованным работам
Прогнозная По предстоящим
работам
Фактическая
Прогнозная
Фактическая
Прогнозная
Фактическая
Сдача в эксплуатацию
Эксплуатация
Завершение проекта
Полная оценка стоимости
проекта
Погрешность, %
25–40
20–30
15–20
3–5
0
3–5
0
3–5
0
3–5
0

8. Основные виды затрат проекта:

• Обязательства
• Бюджетные затраты
• Фактические затраты

9. На входе процесса оценки стоимости проекта мы имеем:

• потребности в ресурсах, в т.ч. потребность в
персонале
• единичная стоимость ресурсов
• длительность операций
• риски и историческая информация

10. Основные методы и инструменты оценки стоимости проекта:

1. Оценка по аналогам.
2. Определение ставок стоимости ресурсов.
3. Оценка "снизу вверх".
4. Параметрическая оценка .

11. На выходе процесса получаем:

• оценка стоимости – смета затрат
• план управления стоимостью – план
управления отклонениями стоимости,
колебаниями затрат

12. Базовый план по стоимости

13. Сопоставление денежного потока, базового плана по стоимости и финансирования

14. Метод освоенного объема

15. Варианты соотношения ключевых показателей:

16. Варианты соотношения ключевых показателей:

17. Варианты соотношения ключевых показателей:

18. Показатели метода освоенного объема:

19. Показатели метода освоенного объема:

20. Графики показателей метода освоенного объема

21. Данные по базовому плану реализации проекта:

22. Данные по базовому плану реализации проекта:

23. Базовые показатели проекта после 3 месяцев реализации

24. Базовый план реализации проекта после 3-х месяцев работы

25. Календарный график реализации проекта после трех месяцев работы

26. Аналитические показатели проекта после 3-х месяцев работы

27. Прогнозные показатели проекта после 3-х месяцев работы:

28. Базовый план: 6 месяцев реализации

29. Календарный график: 6 месяцев реализации

30. Аналитические показатели проекта: 6 месяцев реализации

31. Прогнозные показатели: 6 месяцев реализации

32. Базовый план реализации: 9 месяцев

33. Календарный график: 9 месяцев реализации

34. Аналитические показатели: 9 месяцев реализации

35. Прогнозные показатели: 9 месяцев реализации

36. Базовый план реализации проекта: 12 месяцев

37. Аналитические данные: 12 месяцев реализации

38.

39.

Спасибо за внимание!