Оценка финансового состояния предприятия на примере ООО «Митгард»

1.

2.

Актуальность
Для многих предприятий финансовое состояние и его улучшение
являются не отвлечённым теоретическим вопросом, а проблемой, от
решения которой зависит их выживание и развитие. Поэтому тема ВКР
актуальна как в научном, так и в практическом плане.
Цель
Цель ВКР – на основе проведенного анализа сделать выводы о
финансовом состоянии ООО «Митгард» и предложить пути его улучшения.

3.

Основные
экономические
показатели
2012 г.
1.Выручка от реализации
2013 г.
2014 г.
Отклоне-
Темп
Темп
ния, +/-
роста, %
роста, %
2014 г. от
2013 г. к
2014 г. к
2013 г.
2012 г.
2013 г.
4966
4342
3043
-1299
87,4
70,0
продукции
4534
3992
2697
-1235
86,7
43,1
3. Валовая прибыль
432
350
346
-4
81,0
98,9
432
350
10
-340
81,0
2,9
432
351
-13
-364
81,0
-0,4
-48
-63
-25
-38
131,0
39,7
налогообложения
372
288
-38
-326
77,4
13,1
8. Налог на прибыль
84
52
-
-
61,9
-
288
236
-38
-326
81,9
13,1
16
14
14
87,5
100
2. Себестоимость реализованной
Основные показатели
хозяйственной деятельности
ООО «Митгард»
за 2012 – 2014 гг., млн. руб.
4.
Прибыль
(убыток)
от
реализации продукции
5.Прибыль (убыток) от текущей
деятельности
6.
Прибыль
(убыток)
от
инвестиционной, финансовой и
иной деятельности
7.
Прибыль
(убыток)
до
9.Чистая прибыль организации
8 Среднесписочная численность
работников, всего
-

4.

Пассивы баланса
Абсолютные
величины, Относительные величины, %
тыс. руб.
На
На
изме-
На
На
изме-нения
в%к
в % к вели-
31 дек.
31
нения
31 дек.
31
(+,-)
вели-чине
чине
2013
дек.
(+,-)
2013
дек.
на конец
на конец 2014
года
2014
года
2014
2013 года
года
1260
года
года
Оценка пассива баланса
ООО «Митгард»
за 2013-2014 гг., млн. руб.
3.Капитал и резервы - всего
252
-20
-272
16,5
-1,4
-17,9
-7,9
3.1.Уставный капитал
3
3
-
-
-
-
-
15
-
-
-
-
-
234
-38
-272
15,3
-2,6
-17,9
-16,2
615,0
Долгосрочные 137
185
+48
8,9
11,1
+2,2
135,0
72,9
3.2.Добавочный и резервный 15
капитал
3.3 Чистая прибыль
4.
обязательства
5.Краткосрочные
1140
1246 +106
74,6
88,3
+13,7
109,3
91,5
1056
1154 +98
69,0
81,8
+12,8
109,3
109,2
92
5,5
6,5
+1,0
109,5
101,3
100
-
-
92,3
108,4
обязательства – всего
5.1.Кредиторская
задолженность
5.2.Краткосрочная
часть 84
+8
долгосрочных обязательств
Баланс
1529
1411 -118

5.

Период
Изменение +/-
Наименование
показателя
Нормат за период 2014
2012
2013
2014
ив
2013
2012
с 2012 по
2014 гг.
к нормативу
Коэффициент
текущей
Показатели платежеспособности
ООО «Митгард»
за 2012-2014 гг
1,02
0,98
0,86
1,2
-0,15
-0,34
-0,22
-0,18
1,18
0,52
0,76
0,15
-0,42
0,61
0,37
1,03
1,036
1,071
0,793
0,85
-0,24
-0,06
0,22
0,19
0,02
0,00
0,00
0,2
-0,01
-0,20
-0,20
-0,18
ликвидности
Коэффициент
обеспеченности
собственными
оборотными
средствами
Коэффициент
обеспеченности
финансовых
обязательств
активами
Коэффициент
абсолютной
ликвидности

6.

Период
Показатель
2012
2013
2014
2013
2012
1,030
0,726
0,755
0,028
-0,275
-0,030
0,274
0,245
-0,028
0,275
1,156
0,906
0,802
-0,104
-0,354
0,910
0,891
0,746
-0,146
-0,165
3,3249
3,7696
4,7554
0,986
1,430
0,712
0,770
0,705
-0,065
-0,007
0,9946
0,6782
0,9521
0,274
-0,042
1,01
1,47
1,05
-0,424
0,045
0,897
0,527
0,696
0,168
-0,201
финансовых обязательств активами 1,005
1,474
1,050
-0,424
0,045
Коэффициент
финансовой
независимости (КФН)
Коэффициент
финансовой
зависимости (КФЗ)
Показатели финансовой
устойчивости
ООО «Митгард»
за 2012-2014 гг
Изменение 2014 к
Коэффициент
устойчивого
финансирования (КУФ)
Коэффициент текущей задолженности
(КТЗ)
Коэффициент обеспеченности запасов
собственным капиталом (КОЗ)
Коэффициент
срочной
(быстрой)
ликвидности (КСР.ЛИК)
Коэффициент
покрытия
долгов
собственным капиталом (КПОКР)
Коэффициент финансового левериджа
(КФЛ)
Коэффициент
роста
собственного
капитала (КР.СК)
Коэффициент
(К3)
обеспеченности

7.

Значение по годам, %
Отклонение (+, -)
2012
2013
2014
2014/2013
2014/2012
on 5,80
5,44
-1,25
-6,68
-7,05
22,22
22,35
-3,29
-25,64
-25,52
22,89
16,23
-2,49
-18,72
-25,38
125,29
140,61
220,17
79,56
94,88
Показатель
Рентабельность
Анализ рентабельности
за 2012-2014 гг.
продаж
(Return
sales)
Рентабельность
собственного капитала
Рентабельность
оборотных активов
Рентабельность
совокупного капитала

8.

Итоговая оценка качества работы
Размер премии, %
5,0
30
4,99 - 4,95
27
зависимости от итоговой
4,94 - 4,90
24
оценки качества работы
4,89 - 4,85
20
4,84 - 4,80
17
4,79 - 4,75
14
4,74 - 4,70
11
4,69 - 4,65
8
4,64 - 4,60
3
4,58
1
Размер премии в

9.

Показатель
2015
2016
2017
2018
2019
400
480
576
691
829
198,7
238,4
286,1
343,4
412,0
Итого приток
400
480
576
691,2
792
Налоги из выручки
80
96
115,2
138,24
90,4
Налоги из прибыли
12
26
31
38
52
Погашение % по кредиту
–
13
11
–
–
Возврат кредита
–
26
26
–
–
Итого отток
250,7
277,4
323,1
343,4
402,4
Коэффициент дисконтирования
1
0,847
0,718
0,609
0,516
Дисконтированный приток
400,0
406,6
413,6
420,9
428,0
Дисконтированный отток
250,7
235,0
232,0
209,1
207,6
Чистый дисконтированный поток
149,3
171,6
181,6
211,8
220,4
149,3
320,9
502,4
714,3
934,6
Дополнительная выручка от реализации
продукции
Инвестиции
Расчет потребности
в чистом оборотном
капитале, млн. руб.
Затраты
52
на
производство
(включая
эксплуатационные)
Чистый
дисконтированный
нарастающим итогом
доход