Презентация Microsoft PowerPoint

1. Лекция 10: Тема 2.5: Банкротство предприятия.

Основные вопросы
1. Понятие и этапы процедуры банкротства
2. Оптимистический путь преодоления кризисного состояния
предприятий
3. Пессимистический путь преодоления кризисного состояния
предприятия
Банкротство физических лиц

2. 1. Понятие и этапы процедуры банкротства

Банкротство — это состояние
предприятия, при котором оно не
способно удовлетворить требования
кредиторов и рассчитаться по своим
обязательствам в связи с превышением
пассивов над активами либо
вследствие утраты ликвидности.

3. Закон Республики Казахстан «О реабилитации и банкротстве» от 7 марта 2014 года № 176-V ЗРК регулирует отношения, возникающие

при
неспособности должника удовлетворить
требования кредиторов.
Признание банкротства возможно в добровольном или
принудительном порядке:
- Банкротство устанавливается добровольно на основании заявления
должника в суд. Должностные лицам предприятия обязаны при
наступлении признаков неплатежеспособности обратиться в суд в
течение шести месяцев.
- Принудительный порядок предусматривает подачу заявления в суд
кредиторами или иными лицами.

4. Причины кризиса и банкротства могут быть следующие

внутренние: слабое управление, низкая
рентабельность, технологическая
отсталость, избыточные издержки,
неправильная стратегия;
внешние: ухудшение конъюнктуры рынка,
увеличение конкуренции, изменение
спроса, потеря ключевых заказчиков,
экономический спад, санкции или
логистические проблемы.

5. В казахстанской практике выделяются следующие этапы процедуры банкротства:

Признание неплатежеспособности и принятие решения о начале
процедуры реабилитации или банкротства.
Проведение реабилитационной процедуры: если существует шанс
восстановить платежеспособность — вводится план реабилитации,
назначается управляющий.
Если реабилитация невозможна проводится процедура
банкротства: удовлетворение требований кредиторов за счёт
имущества должника, реализация активов, ликвидация
предприятия.
Завершение процедуры, то есть либо ликвидация должника, либо
выход из процедуры с восстановлением деятельности.

6. 2. Оптимистический путь преодоления кризисного состояния предприятия  

2. Оптимистический путь преодоления
кризисного состояния предприятия
Реабилитационная процедура – это процедура,
применяемая в судебном порядке, в рамках которой к
должнику применяются
- реорганизационные,
- организационно-хозяйственные,
- управленческие,
- инвестиционные,
- технические,
- финансово-экономические,
- правовые и иные меры, направленные на восстановление
платежеспособности.

7. План реабилитации

- комплекс взаимосвязанных
мероприятий, направленных на
восстановления платежеспособности
должника и сохранения рабочих мест с
указанием сроков реализации, включая
график удовлетворения требований
кредиторов, а также достигаемых
результатов, используемых ресурсов и
возможных рисков

8. Последствия применения реабилитационной процедуры

1) запрещается совершать сделки с имуществом вне
рамок обычных коммерческих операций;
2) прекращается начисление вознаграждения по
полученным займам и выпущенным облигациям;
3) приостанавливается исполнение принятых решений
судов, арбитражных решений, решений органов
государственных доходов, а также индивидуального
предпринимателя - должника, собственника имущества
(уполномоченного им органа), учредителей (участников)
юридического лица - должника в отношении его
имущества.

9. Этапы антикризисного управления

- мониторинг и профилактику,
- диагностику и анализ причин кризиса,
- разрабатывается стратегия,
реализуются меры и осуществляется
контроль исполнения.
- устранение негативных последствий
- проводится посткризисный анализ.

10. Оценка конъюнктуры

макроэкономических условий (рост/спад экономики,
инфляция, курсы валют, государственное
регулирование);
отраслевой ситуации (конкуренция, барьеры входа,
изменения технологий, структура спроса);
рыночной позиции предприятия (доля рынка,
ассортимент, цена-качество, канал сбыта);
внутренних ресурсов и возможностей (финансы,
персонал, технологии, организационная структура).

11. Сохранение и развитие конкурентных преимуществ

Типы конкурентных преимуществ
Преимущество по издержкам — предприятие производит
продукцию с меньшими себестоимостью и может предлагать
конкурентную цену.
Преимущество дифференциации — продукция/услуга
отличается уникальными характеристиками, брендом,
сервисом, что позволяет удерживать цену выше средней.
Преимущество фокусирования (ниши) — предприятие
специализируется на узком сегменте рынка и обслуживает
его лучше, чем более крупные конкуренты.

12. 3. Пессимистический путь преодоления кризисного состояния предприятия

C даты начала судебных действий по делу о реабилитации или банкротстве:
1) индивидуальному предпринимателю - должнику, собственнику имущества,
учредителю (участнику), всем органам юридического лица запрещаются
реализация имущества принадлежащего предприятию;
2)исполнение ранее принятых решений судов, арбитражных решений,
решений органов государственных доходов, а также собственников
(учредителей, участников), уполномоченных ими органов или органов
должника в отношении его имущества приостанавливается, по всем
видам задолженности должника;
4) любые требования кредиторов к должнику могут быть предъявлены
только в пределах процедур банкротства или реабилитации
5) не допускается взыскание денег с банковских счетов должника по
требованиям кредиторов, органа государственных доходов и иного
уполномоченного государственного органа,
6) запрещается отчуждение акций, долей в уставном капитале должника.

13. Управление имуществом и делами должника

Должник обязан передать временному
управляющему в течение трех рабочих дней
с даты вынесения решения суда о признании
должника банкротом учредительные
документы, печати (при их наличии),
штампы, в течение десяти рабочих дней учетную документацию,
правоустанавливающие документы на
имущество банкрота.

14. Расчеты с кредиторами

В первую очередь удовлетворяются требования по возмещению вреда,
причиненного жизни или здоровью; по взысканию алиментов; по оплате
труда
Во вторую очередь удовлетворяются требования залоговых
кредиторов.
В третью очередь погашаются налоговая задолженность, а также
задолженность по таможенным платежам,
В четвертую очередь производятся расчеты с другими кредиторами
по гражданско-правовым и иным обязательствам.
В пятую очередь удовлетворяются требования кредиторов по
возмещению убытков и взысканию неустоек (штрафов, пени).
В шестую очередь удовлетворяются требования кредиторов,
заявленные позже срока.

15.

Освобождение несостоятельного должника
от долгов
После завершения расчетов с кредиторами
предприниматель, признанный банкротом,
освобождается от исполнения оставшихся
обязательств, связанных с
предпринимательской деятельностью, кроме
требований граждан, перед которыми лицо,
объявленное банкротом, несет ответственность
за причинение вреда жизни или здоровью, а
также иных требований личного характера

16.

Прекращение деятельности юридического
лица-банкрота
Ликвидация банкрота считается
завершенной, а банкрот - прекратившим
существование после внесения об этом
записи в государственные регистры
юридических лиц или снятия физических
лиц с регистрационного учета в качестве
индивидуальных предпринимателей.

17.

Социально-экономические последствия
банкротства
Банкротство предприятия часто влечёт за собой
увольнение работников, утрату заказчиков и
поставщиков, сокращение налоговых поступлений в
бюджет.
Для региона, особенно если предприятие было
крупным работодателем, это может привести к
росту безработицы и социальным проблемам.
Также кредиторы могут понести потери, если
активы предприятия не покрывают долги в полном
объёме.

18. 4. Банкротство физических лиц

В Казахстане с 2023 г. действует процедура
банкротства физических лиц (закон «О
восстановлении платежеспособности и
банкротстве граждан Республики Казахстан»
был подписан Президентом 30.12.2022 г.).
Для этого предусматривается три различных
процедуры:
внесудебное банкротство;
судебное банкротство;
восстановление платежеспособности.

19. Условия для применения процедур внесудебного банкротства

сумма долга не превышает 1 600 МРП (6 291
200 тг. в 2025 г.);
долг не погашался в течение 12 месяцев;
у должника отсутствует имущество, на
которое можно обратить взыскание;
проведена процедура урегулирования с
банком по долгам.

20. Последствия для банкрота:

запрет на получение кредитов в течение 5
лет (можно обратиться только в ломбард);
повторное банкротство возможно только
через 7 лет;
ежегодный мониторинг финансового
состояния в течение 3 лет.

21. Условия процедуры судебного банкротства

долг превышает 1600 МРП или
этот долг не перед банком или МФО,
в отличие от первой процедуры здесь выносится решение
суда, а имущество должника реализуется на торгах.
вырученные от продажи имущества деньги идут на
погашение долгов в соответствии с очередью
При этом должник не должен намеренно скрывать свое
имущество в целях уклонения от его реализации. За этим
будут следить финансовые управляющие.

22. Последствия судебного банкротства

запрет на получение кредитов в течение 5
лет (можно обратиться только в ломбард);
повторное банкротство возможно только
через 7 лет;
ежегодный мониторинг финансового
состояния в течение 3 лет.

23. Процедура восстановления платежеспособности

Она подразумевает получение в суде рассрочки на
оплату долгов (до 5 лет) при наличии стабильного
дохода.
Должник совместно с финансовым управляющим
разрабатывают реалистичный план восстановления
платежеспособности, и затем этот план утверждается в
суде.
Условие применения данной процедуры: размер всех
обязательств должника (в т.ч. тех, срок исполнения
которых не наступил) не должен превышать стоимость
принадлежащего ему имущества.
Статус банкрота и его последствия отсутствуют

24.

Статистика за 2023 - 2024 год
Процедура внесудебного банкротства:
- поступило более 131,3 тысяч заявлений;
- признаны банкротами – 17,9 тысяч граждан, на сумму 40,9 млрд.тенге
- отказано в применении – по 96 тысячам заявлений
За применением процедуры судебного банкротства и
процедуры восстановления платежеспособности
обратились более 3,5 тысяч граждан;
- Процедура судебного банкротства проводится в отношении 131 должника
(сумма задолженности включенная в реестр требований кредиторов – 8
млрд.тенге).
- В рамках судебного банкротства признаны банкротами 45 человек на сумму
13,6 млрд.тенге.
- Восстановил платежеспособность 1 гражданин на сумму 10 млн.тенге