Стратегия взыскания долга

1.

Федеральная налоговая
служба
УФНС
РОССИИ ПО РЯЗАНСКОЙ
ОБЛАСТИ
Стратегия взыскания долга
Компания: ООО «Поставкаавто»
ИНН: 6234183495
по состоянию на 24.07.2025

2.

Федеральная
налоговая служба
Основные характеристики
ООО «Поставкаавто»
∑ 393
01
02
03
2
Не входит в группу компаний
млн руб.
+ 149 млн. руб. (не вступило в силу)
Долг перед бюджетом
Роль в группе компаний: нет
Суть ФХД:
Торговля легковыми автомобилями и
грузовыми автомобилями малой
грузоподъемности
Причина образования долга:
мероприятия налогового контроля
(КНП),
неуплата текущих платежей по НДС
Проверяемый период МНК:
3 и 4 квартал 2023 (НДС),
1 - 4 квартал 2024 (НДС)

3.

Федеральная
налоговая служба
Сведения об оспаривании МНК
3
Дата решения налогового органа: 08.10.2024, 19.11.2024, 03.12.2024, 14.03.2025,
14.07.2025, 16.07.2025
Дата подачи жалобы (апелляционной жалобы) в вышестоящий налоговый орган и
результат рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы): 07.11.2024, 20.12.2024,
28.12.2024, 21.04.2025 – отказано, 25.08.2025 – на рассмотрении
Дата вступления решения Налогового органа в силу: 26.11.2024, 24.01.2025, 27.01.2025,
26.05.2025
Принятие судом обеспечительных мер (приостановление действия решения, мер
взыскания): Нет
Оспаривание решения налогового органа в суде – Да (решение налогового органа от
19.11.2024)
Результат рассмотрения налогового спора судом: на рассмотрении
Текущий статус налогового спора в суде: 1 инстанция

4.

Федеральная
налоговая служба
Ключевые обстоятельства, повлекшие возникновение
угрозы банкротства
26.11.2024
Вступление в законную силу решения о привлечении к ответственности от 08.10.2024 №9528
27.11.2024
Принятие решения о взыскании за счет денежных средств в соответствии со ст. 46 НК РФ
02.02.2025
Включение в кандидаты на банкротство
25.06.2025
Направление ФНС России заявления о признании Должника банкротом в суд
08.07.2025
Направление ООО «Поставкаавто» заявления о признании банкротом в суд
26.11.2024
Дата возникновения угрозы
банкротства
4

5.

Федеральная
налоговая служба
Направление заявления о признании
Должника банкротом
5
Дата включения в «Кандидаты на банкротство» в режиме в АИС Налог-3
администрирование\Банкротство\ЕНС. Кандидаты на банкротство. ЮЛ/ ФЛ) – 02.02.2025
Дата направления в ФНС России пакета документов через АИС Налог-3 - 03.02.2025
Дата согласования проекта решения / выбора СРО – 25.06.2025
Дата принятия ТНО решения о подачи заявления - 25.06.2025
Дата направления в суд заявления ТНО - 25.06.2025
Дата направления ТНО материалов в ФНС России по 3дсп - материалы не направлялись
Дата направления ТНО материалов в ФНС России по 9дсп - материалы не направлялись
Причины не инициирования дела о банкротстве – отсутствуют
(Налоговое

6.

Федеральная
налоговая служба
Необходимость
привлечения иных ТНО
Отсутствует
6

7.

Федеральная
налоговая служба
Критерии отнесения налогоплательщика к категории «сущностный» /«несущностный»
ООО «Поставкаавто» относится к категории «несущностный»
Генеральный директор: Евстюшкин Андрей Геннадьевич ИНН 621505221355 (с 04.04.2019 по
настоящее время)
• Частная смена генеральных директоров/участников (акционеров): нет
• Среднесписочная численность: 5 чел. (достаточно ли сотрудников для выполнения работ?) нет
• Фонд оплаты труда (2024 год): всего - 2,2 млн руб. и в среднем на одного сотрудника 0,4 млн. руб.
• Наличие материально-техническая база (МТБ), выполнение работ с данной МТБ: нет
• Генеральный директор: реальный
• Наличие госконтрактов: нет
• Частая смена адреса местонахождения: нет
• Реорганизация до назначения МНК: нет
• Доля вычетов по НДС: (по годам за 3 года до МНК): 2022 – 97,7%, 2023 – 97,4%, 2024 – 73,2%
• Уплата налогов в минимальных размерах (расходы совпадают с доходами): нет ; налоговая нагрузка:
(по годам за 3 года до МНК): 2022 – 2,3%, 2023 – 1,3%, 2024 – 6,7%
• Участие в «схеме» в качестве транзитера: нет
• Нехарактерная ФХД для данной категории налогоплательщиков: нет
• Нерегулярность поступления платежей в адрес НП от контрагентов: нет
• «Один» поставщик: нет
• «Один» покупатель: нет
• Смена назначения платежей: нет
7

8.

Федеральная
налоговая служба
Активы организации
(с учетом информации ПП «СКУАД»)
8
01
Земельные участки:
0
02
Недвижимость:
0
03
Транспортные средства:
0
04
Дебиторская задолженность:
168 млн. руб. (не залог)
05
Запасы:
0
06
Иное движимое имущество:
отсутствует

9.

Федеральная
налоговая служба
Активы организации, находящиеся
в залоге у налогового органа
99
01
Земельные участки:
0
03
Транспортные средства:
0
02
04
Недвижимость:
0
Иное движимое имущество:
0

10.

Федеральная
налоговая служба
Динамика активов организации за 3 года
(В процентах +/- х %)
2022
10
2023
2024
Земельные участки:
количество, стоимость
+/- х% к предыдущему периоду
0
0
0
Недвижимость:
количество, стоимость
+/- х% к предыдущему периоду
0
0
0
Транспортные средства:
количество, стоимость
+/- х% к предыдущему периоду
13
5
0
Дебиторская задолженность:
+/- х% к предыдущему периоду
+427
+147
-31
Запасы:
+/- х% к предыдущему периоду
0
100
-100

11.

Федеральная
налоговая служба
Основание возникновения долга и
структура задолженности
РТК: 0 млн руб.
Текущие: 0 млн руб.
Проверяемый период: 3.4 кв. 2023, 1-4 кв. 2024
52
Структура долга
по налоговой
отчетности,
млн руб.
67
326
Период
образования
задолженности
с 3 кв. 2023
НДС
11
∑ 393
67
Пени
МНК
Пени
млн руб.
Структура
задолженности перед
бюджетом,
млн руб.
269
Налоговая отчетность

12.

Федеральная
налоговая служба
Структура обеспечительных мер п. 10 ст. 101 НК РФ
01
Земельные участки:
0
02
Недвижимость:
0
03
Транспортные средства:
0
04
Запасы:
0
05
Иное движимое имущество:
0
06
Денежные средства:
∑424 Из них фактически
зафиксировано ∑ 0
Решение о принятии обеспечительных мер оспаривается в суде: НЕТ
Замена обеспечительных мер: Нет.
12
Решение НО от 08.10.2024, 19.11.2024,
03.12.2024, 14.03.2025, 14.07.2025, 16.07.2025
Решение по п. 10 ст. 101 НК РФ от 09.10.2024,
19.11.2024, 04.12.2024, 17.03.2024,
14.07.2025, 16.07.2025

13.

Федеральная
налоговая служба
ТОП-3 фразы из акта (проекта акта / решения/
проекта решения) по МНК:
бенефициарство, источники взыскания
01
02
03
13
Факты в своей совокупности и взаимосвязи свидетельствуют об умышленных действиях ООО «ПОСТАВКААВТО»
ИНН 6234183495 по отражению заведомо ложных сведений по совершению финансово-хозяйственных
операций без реального осуществления деятельности между указанными организациями, о создании
совместно с организациями, указанными выше, фальсифицированного документооборота, не
соответствующего фактическим хозяйственным операциям, и направленного на получение ООО
«ПОСТАВКААВТО» ИНН 6234183495 возможности уменьшения налоговой обязанности.
Денежные средства перечислялись на карты физических лиц за приобретенные автомобили, ввоз которых
осуществлялся физическим лицами, указанными в приходных таможенных ордерах, предоставленных
таможенными органами.
ООО «ПОСТАВКААВТО» ИНН 6234183495, неся значительные расходы по приобретению транспортных
средств из-за рубежа, как у физических лиц, так и у индивидуальных предпринимателей,
применяющих специальные налоговые режимы, суммы по сделкам с которыми не могут быть
приняты к налоговому вычету, с целью минимизации уплаты налогов в бюджет оформило фиктивные
сделки с сомнительными контрагентами.

14.

Федеральная
налоговая служба
Схема деятельности с применением
ПП СКУАД / Шаблоны / Контрагенты НП и КДЛ
Обозначения связей:
1 – корпоративные;
2 – денежные;
5 – связи по
обязательствам;
8 – реестр КДЛ.
14

15.

Федеральная
налоговая служба
Схема деятельности с применением ПП СКУАД
Обозначения связей:
2 – денежные;
4 – товарно-контрактные;
8 – реестр КДЛ.
15

16.

Федеральная
налоговая служба
Схема ФХД, примененная в период проведения МНК и до
введения процедуры банкротства
2023 год
Оплата по договорам купли/продажи за автомобили
физическиим лицам - 74 млн.
зарубежные платежи - 35 млн.
АО "БАНК ЦЕНТРКРЕДИТ" - 53 млн.
ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) г.Алматы - 51 млн.
ЯРОСЛАВСКИЙ Ф-Л ПАО ПРОМСВЯЗЬБАНК - 28
млн.
ОАО "БАКАЙ БАНК", г. Бишкек - 15 млн.
ОАО "Айыл Банк" - 6 млн.
AO Hypбанк - 1 млн.
товарные потоки
денежные потоки
16
Опе рации с
валютой
ООО "Легион 79" - 1
млн.
Лизинговые компании
(АСК - 279 млн./ Банк - 325 млн.)
ООО "Каркаде" - 97 млн./ 111 млн.
ООО "Совкомбанк лизинг" - 57 млн. / 57 млн.
ООО "Газпромбанк автолизинг" - 53 млн./ 53 млн.
АО "Сбербанк лизинг" - 0 / 23 млн.
АО ВТБ ЛИЗИНГ - 19 млн. / 19 млн.
ООО "Балтийский лизин" - 18 млн. / 27 млн.
ООО "ЛК ЭВОЛЮЦИЯ" - 18 млн. / 18 млн.
ООО "ДИРЕКТЛИЗИНГ" - 9 млн. / 9 млн.
ООО "ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ" - 8 млн./8 млн.
37 млн.
499 млн.
405 млн.
556 млн.
Ре альные покупатели
(АСК - 220 млн. / Банк - 231 млн.)
ООО "Тракплатформа" - 42 млн. / 42 млн.
ООО "Спецавтотрейд" - 33 млн. / 33 млн.
ООО "СКИРС" - 30 млн. / 30 млн.
ООО "Автотраст" - 19 млн. / 28 млн.
ООО "ДСК ГРУПП" - 15 млн. / 15 млн.
ООО "РОСА-1" - 9 млн. / 9 млн.
ООО "ГОРГАЗ" - 9 млн. / 9 млн.
ООО "ТПК ЭШЕЛОН" - 8 млн. / 8 млн.
ООО "ЯРСТРОЙ" - 7 млн. / 7 млн.
ООО "ФРЕЙТСЕРВИС"- 7 млн. / 7 млн.
ООО "БНП" - 7 млн. / 7 млн.
ООО "ВОССМЕСИ" - 5 млн. / 5 млн.
ООО "ПРОЭНЕРГЕТИК" - 3 млн. / 3 млн.
ООО "Спецкапстрой" 0 / 3 млн.
ООО "КРИСТАЛЛ" - 3 млн. / 0
ООО "Латы - 3 млн. / 3 млн.
АО ф-л Мособлдорремстрой - 0 / 1 млн.
ООО ТК "Спецавтомобили" - 0 / 1 млн.
иные - 20 млн. / 20 млн.
145 млн.
25 млн.
197 млн.
ООО «Поставкаавто»
ИНН 6234183495
200 млн.
«Фиктивные поставщики»
(АСК - 256 млн. / Банк - 1 млн.)
ООО "Бриз-СТ" - 57 млн. / 0
ООО "Шторм" - 42 млн. / 0
ООО "Рекаунд" - 27 млн. / 0
ООО "Визави" - 25 млн. / 0
ООО "Стройпромснаб" - 24 млн. / 0
ООО "Артик" - 23 млн. / 0
ООО "Медиа-Сервис" - 21 млн. / 0,2 млн.
ООО "Магистраль" - 15 млн. / 0
ООО "ГРУППА АКТИВПРО" - 13 млн. / 0,6 млн.
ООО "Монтажпроект" - 6 млн. /0
ООО "ПРЕСТИЖ" - 3 млн. / 0
Пре доставлений
займов
281 млн.
162 млн.
Ре альные поставщики
(АСК - 149 млн. / Банк - 196 млн.)
ООО "Ветвистый" - 43 млн. /43 млн.
ООО "Рязаньскан" - 22 млн. / 22 млн.
ПАО "ЛК "ЕВРОПЛАН" - 20 млн. / 16 млн.
ООО "ТРАНСМАРКЕТ" - 12 млн. / 12 млн.
ООО "РЦ АУТЛЕТ" - 9 млн. / 9 млн.
ООО "Джалта" - 9 млн. / 17 млн.
ООО "ТРАНСПОРТНЫЕ СИСТЕМЫ"- 8 млн./8 млн.
ООО АЦ Ленинский - 8 млн. / 8 млн.
ООО "СТРИМ24" - 4 млн. / 4 млн.
ООО "Каркаде" - 4 млн. / 2 млн.
.
ООО "ТРАКШИНА" - 2 млн. / 2 млн.
МАНАКИН АЛЕКСЕЙ СЕРГЕЕВИЧ - 1 млн./ 2 млн
ООО " АВТОРЕМТРАНС" - 1 млн. / 1 млн.
ООО "ТТМ ЦЕНТР" - 1 млн. / 1 млн.
ООО "ИНЭКС СЕРТ" - 1 млн. / 1 млн.
ООО "ФРИЛОГ" - 0 / 23 млн.
ООО "МБ РЯЗАНЬ" - 0 / 9 млн.
ООО "Автотраст" - 0 / 9 млн.
.
иные - 4 млн. / 7 млн.
Снятие наличных денежных средств - 14 млн.;
Подотчет Евстюшкину - 12 млн.;
Перевод с бизнес карты (держатель
Евстюшкин) - 6 млн.
Расчеты по п/к в банкоматах - 5 млн.
1 млн.
Расходы на ФХД
Утилизационный сбор - 23 млн.;
Возврат переплаты - 12 млн.;
Зарплата - 2 млн.;
Налоги - 5 млн.
Стоимость продаж с НДС по книге продаж 524 млн. (код 01)
Стоимость покупок с НДС по книге покупок –
567 млн. (код 01)
Итого поступлений по счету – 813 млн.
Итого списаний по счету – 805 млн.
ООО "Инторгглобал" ИНН 5003141922
Возврат излишне перечисленных денежных
сре дств
(СЧЕТ НЕВЫЯСНЕННЫХ СУММ в АО "Банк
ЦентрКредит" АО KZ - 31 млн.,
ООО "ДЖАЛТА" - 8 млн.,
ОАО АЙЫЛ БАНК Г.БИШКЕК, КЫРГЫЗСТАН Р/С
- 2 млн., и др. банки - 4 млн. )

17.

Федеральная
налоговая служба
Схема ФХД ООО «Инторгглобал» в период проведения МНК
2023 год
Стоимость продаж с НДС по книге продаж 353 млн. (код 01)
Стоимость покупок с НДС по книге покупок –
341 млн. (код 01)
Итого поступлений по счету – 404 млн.
Итого списаний по счету – 397 млн.
Расходы на ФХД
Оплата
физическим
лицам
за а/м, товар
и услуги
17
69 млн.
предоставление / погашение
кредита по договорам
191 млн.
ООО «ИНТОРГГЛОБАЛ»
ИНН 5003141922
186 млн.
ООО "Поставкаавто"
ИНН 6234183495
162 млн.
200 млн.
120 млн.
25 млн.
«Фиктивные поставщики»
(АСК - 208 млн. / Банк - 1 млн.)
ООО "Престиж" - 86 млн. / 0
ООО "ТК Инверсия" - 34 млн. / 1 млн.
ООО "Шторм" - 20 млн. / 0
ООО "ГРУППА АКТИВПРО" - 18 млн. / 0
ООО "Стройпромснаб" - 17 млн. / 0,6 млн.
ООО "Медиа-Сервис" - 17 млн. / 0,4 млн.
Московский филиал
ПАО Росбанк
281 млн.
316 млн.
145 млн.
«Лизинговые компании»
(АСК - 33 млн. / Банк - 24 млн.)
ПАО "ЛК "ЕВРОПЛАН" - 19 млн. / 14 млн.
АО "ВТБ Лизинг" - 11 млн. / 8 млн.
ООО "Газпромбанк автолизинг" - 2 млн. / 1 млн.
.
ООО "РЕСО-ЛИЗИНГ" - 1 млн. / 1 млн.
9 млн.
Реальные поставщики
(АСК - 75 млн. / Банк - 94 млн.)
ООО "РЯЗАНЬСКАН" - 28 млн. / 28 млн.
ООО "ПЕТРОЛЕУМ КАРТ" - 20 млн. / 20 млн.
ООО "ОНЛАЙН КАРДС" - 5 млн. / 6 млн.
ООО "АВАЛОН"- 4 млн. / 4 млн.
ООО "Ремсторойсервис" - 2 млн. / 1 млн.
ООО "ППР" - 1 млн. / 1 млн.
ООО "ФОРМУЛА7" - 1 млн. / 1 млн.
Зарплата - 3 млн.;
Налоги - 6 млн.
Расчеты по п/к в банкоматах - 35 млн.
Снятие наличных денежных средств 15 млн.
Подотчет по реестру - 10 млн.
Операции с бизнес картой (держатель
Прокофьев) - 9 млн.
Реальные покупатели
(АСК - 191 млн. / Банк - 186 млн.)
- за транспортные услуги - 52 млн.руб.;
- за битум, праймер,гудрон - 51 млн.руб.;
- за ГСМ - 46 млн.руб.;
- за отходы моторных масел - 13 млн.руб., в т.ч.
ООО "Ремстройснаб" - 13 млн.руб.);
- за щебень, песок - 11 млн.руб.
- за автомобили - 8 млн.руб.;
- за аренду самосвалов - 5 млн.руб.
ООО "РЕМСТРОЙСНАБ" - 13 млн. / 13 млн.
ООО "СТРОЙИНВЕСТ"- 13 млн. / 10 млн.
ООО "КРИСТАЛЛ" - 11 млн. / 12 млн.
ООО "СПК РЕСУРС" - 10 млн. / 10 млн.
ООО "РУБИКОН" - 10 млн. / 9 млн.
ООО "МКРЗ" - 10 млн. / 11 млн.
ООО "Альтера" - 8 млн. / 8 млн.
ООО "МТТ-Агро" - 7 млн. / 7 млн.
ООО "МОСВТОРНЕФТЬ" - 7 млн. / 7 млн.
ООО "ТД Кварц"- 6 млн. / 7 млн.
ООО "ИННЕРУД" - 6 млн. / 6 млн.
ОАО "Хотьковский автомост" - 5 млн. / 5 млн.
АО МОСОБЛДОРРЕМСТРОЙ - 4 млн. / 4 млн.
ООО "Элемент Строй" - 4 млн. / 1 млн.
ООО "Агромир СЗ" - 4 млн. / 4 млн.
ООО "ТОПЛ ГРУПП" - 4 млн. / 4 млн.
ООО "ДанСТРОЙ" - 3 млн. / 3 млн.
ООО "ОРС-Нефтегрупп" - 3 млн. / 3 млн.
ООО "Промсервис" - 3 млн. / 2 млн.
ЮЗБАШЯН АРТУР МУРАДОВИЧ - 3 млн./3 млн
ООО "Экоресурс" - 3 млн. / 2 млн.
ООО "Промтехно" -3 млн. / 3 млн.
ООО "РУСНЕРУДТРЕЙД" - 3 млн. / 3 млн.
ООО АТК - 2 млн. / 2 млн.
ООО "Спецконтроль" - 2 млн. / 2 млн.
ООО "Мосбитум" - 2 млн. / 4 млн.
ООО "ГЛАВДОРСТРОЙ" - 2 млн. / 1 млн.
ООО "СТРОЙАВТОДОР" - 2 млн. / 2 млн
ООО "ЭДВАНС" - 2 млн. / 2 млн.
ООО "Золотая Нива" - 2 млн. / 2 млн.
ООО "ЭЛЕВАТОР КОРАБЛИНО" - 1 млн. / 1 млн.
ООО "ТК" - 1 млн. / 1 млн.

18.

Федеральная
налоговая служба
Схема ФХД, примененная в период проведения МНК и до
введения процедуры банкротства
2024 год
Стоимость продаж с НДС по книге продаж 2 956 млн. (код 01)
Стоимость покупок с НДС по книге покупок –
2 073 млн. (код 01)
Итого поступлений по счету – 2 917 млн.
Итого списаний по счету – 2 925 млн.
Расходы на ФХД
Налоги - 101 млн.
Возврат переплаты - 67 млн.
Услуги банка банка - 20 млн.
Списание суммы покрытия по внутрироссийскому
аккредитиву в связи с открытием - 10 млн.
Утилизационный сбор - 4 млн.
Зарплата - 2 млн.
Ре альные поставщики
(АСК - 32 млн. / Банк - 199 млн.)
Снятие наличных денежных средств - 8 млн.;
Подотчет Евстюшкину - 8 млн.;
Перевод с бизнес карты (держатель Евстюшкин)
- 5 млн.
Расчеты по п/к в банкоматах - 19 млн
Лизинговые компании
(АСК - 2 020 млн./ Банк - 2 014 млн.)
ООО "Каркаде" - 984 млн. / 978 млн.
АО ВТБ Лизинг - 420 млн. / 420 млн.
ООО "Альфамобиль" - 211 млн. / 211 млн.
ООО "Газпромбанк Автолизинг" - 181 млн. / 181
млн
АО РЕСО-Лизинг - 82 млн. / 82 млн.
ООО "Соби-лизинг" - 37 млн. / 37 млн.
ООО "Совкомбанк лизинг" - 22 млн. / 22 млн.
ООО МБ Русфинанс - 22 млн. / 22 млн.
ООО "Т-Лизинг" - 19 млн. / 19 млн.
ООО "Стоун - XXI" - 17 млн. / 17 млн.
ООО "Балтийский лизинг" - 16 млн. / 16 млн.
ООО "РБ Лизинг" - 9 млн. / 9 млн.
40 млн.
ПАО "ЛК Европлан" - 12 млн. / 7 млн.
ООО "ПКФ Техмаркет" - 7 млн. / 7 млн.
ООО "Авалон" - 3 млн. / 3 млн.
ООО "Стрим 24" - 3 млн. / 3 млн.
ООО "Стронг" - 2 млн. / 2 млн.
ООО "Смарт Авто" - 0 / 17 млн.
СП Бизнес Кар - 0 / 20 млн.
ООО "Пикап-центр" - 0 / 17 млн.
ООО "Диси групп" - 0 / 10 млн.
ООО "Нео -авто" - 0 / 10 млн.
ООО "АМ капитал" - 0 / 10 млн.
ООО "Авантайм СП" - 0 / 9 млн.
иные - 5 млн. / 84 млн.
Опе рации с валютой
281 млн.
2 652 млн.
1 861 млн.
«Фиктивные поставщики»
(АСК - 1 847 млн. / Банк - 27 млн.)
160 млн.
18 млн.
107 млн.
2 667 млн.
18 млн.
19 млн.
72 млн.
136 млн.
194 млн.
8 млн.
ООО «Поставкаавто»
ИНН 6234183495
226 млн.
220 млн.
ООО "Стройснабпоставка" - 502 млн. / 26 млн.
ООО "Манвел-Ойл" - 888 млн. / 0,2 млн.
ООО "Внешторггрупп" - 173 млн. / 0
ООО "Дикон" - 70 млн. / 0
ООО"Еропик" - 59 млн. / 0
ООО "Химпроминдустрия" - 45 млн. / 0,6 млн.
ООО "Подкова" - 23 млн. / 0
ООО "Февраль" - 19 млн. / 0
ООО "Бином" - 16 млн. / 0
ООО "Колосс-М" - 11 млн. / 0
ООО "Фарбен" - 11 млн. / 0
ООО "Дженер" - 11 млн. / 0
ООО "Клевер" - 10 млн. / 0,2 млн.
ООО "Замок" - 9 млн. / 0
ООО "Проминдустрия" - 0,2 млн. / 0,2 млн.
26 млн.
.
Реальные покупатели
(АСК - 792 млн. / Банк - 760 млн.)
ООО "КОНКОРДИЯ-АВТО" - 287 млн. / 287 млн.
ООО "Альянс мотор" - 61 млн. / 61 млн.
ООО "Инком групп" - 32 млн. / 32 млн.
ООО "Агродорсервис" - 29 млн. / 29 млн.
ООО "Русальянстрейд" - 23 млн. / 23 млн.
ООО "УЗ-кар" - 20 млн. / 20 млн.
ООО "Элеватор Новоорск" - 17 млн. / 17 млн.
ООО "Завод точного литья" - 16 млн. / 16 млн.
ООО "Юлташ логистик" - 12 млн. / 12 млн.
АО "Муссон" - 11 млн. / 11 млн.
ООО "Реал транс" - 11 млн. / 11 млн.
ООО ПСО-Инпроект - 11 млн. / 22 млн.
ООО "Пневмостройсервис" - 10 млн. / 10 млн.
ООО "Ресурс плюс" - 10 млн. / 10 млн.
ООО "П/Ф Новороссийск" - 9 млн. / 9 млн.
АО "Реалист банк" - 9 млн. / 9 млн.
ООО "ТД ССТ" - 9 млн. / 9 млн.
ООО "Нат-Поволжье" - 9 млн. / 9 млн.
ООО "Автокоммерц" - 9 млн. / 9 млн.
ООО "Ремдорсервис" - 8 млн. / 8 млн.
ООО "МБК" - 7 млн. / 7 млн.
ООО "Промклимат" - 6 / 6 млн.
ООО "Кристалл" - 2 / 5 млн.
Родиков С.М. - 0 / 10 млн.
иные - 14 млн. / 11 млн.
Оплата по договорам купли/продажи за автомобили
физическими лицам - 96 млн.
зарубежные платежи - 43 млн.
АО Т-Банк (перевод на карту /перевод по номеру
телефона по договорам купли-продажи) - 2 010 млн.
товарные потоки
18
денежные потоки
ООО "Инторгглобал"
ИНН 5003141922:
- автомобили - покупка - 145 млн./
продажа - 22 млн.;
- ГСМ - покупка - 30 млн./ продажа - 27
млн.;
- транспортные услуги - покупка - 16
млн./ продажа - 14 млн.;
- запчасти - покупка - 29 млн./ продажа
- 9 млн.
ООО
"Многоавто"
ИНН 6200005303
Поставка и продажа
автомобилей
ООО "Одвин"
ИНН 7707743081
Поставка и продажа
автомобилей
Вывод денежных средств
с броке рского счета
по договору оказания
финансовых услуг
Возврат излишне перечисленных
де нежных средств
ПАО Сбербанк - возврат средств по
п/поручению

19.

Федеральная
налоговая служба
Схема ФХД ООО «Инторгглобал» в период проведения МНК
2024 год
Стоимость продаж с НДС по книге продаж 616 млн. (код 01)
Стоимость покупок с НДС по книге покупок –
447 млн. (код 01)
Итого поступлений по счету – 665 млн.
Итого списаний по счету – 676 млн.
Реальные поставщики 8
(АСК - 55 млн. / Банк - 83 млн.)
предоставление
/ погашение
кредита по
договорам
49 млн.
40 млн.
ООО "Империя" - 28 млн. / 28 млн.
ООО "АВАЛОН"- 10 млн. / 10 млн
ООО "Стронг" - 4 млн. / 4 млн.
ООО "Пикап трак" - 0 млн. / 20 млн.
ООО "Релайф групп" - 0 млн. / 3 млн.
иные - 13 млн. / 18 млн.
Зарплата - 5 млн.
Налоги - 35 млн.
Расчеты по п/к в банкоматах - 14 млн.
Снятие наличных денежных средств 13 млн.
Подотчет по реестру - 4 млн.
Возврат ден.ср-в за автомобили - 10 млн.
Операции с бизнес картой (держатель
Прокофьев) - 8 млн.
внесение на
р/с
собственных
денежных
средств
6 млн.
Расходы на ФХД
Оплата
физическим
лицам
за а/м, товар
и услуги
«Лизинговые компании»
(АСК - 7 млн. / Банк - 18 млн.)
АО "ВТБ Лизинг" - 5 млн. / 6 млн.
ПАО "ЛК "ЕВРОПЛАН" - 2 млн. / 12 млн.
311 млн.
АО Т-Банк по договорам купли-продажи
ООО «ИНТОРГГЛОБАЛ»
ИНН 5003141922
434 млн.
194 млн.
221 млн.
136 млн.
101 млн.
72 млн.
.
«Фиктивные поставщики»
(АСК - 249 млн. / Банк - 0 млн.)
ООО "Химпроминдустрия" - 66 млн. / 0 млн.
ООО "Лираф" - 44 млн. / 0 млн.
ООО "Единый баланс" - 37 млн. / 0 млн.
ООО "Вондерласт" - 22 млн. / 0 млн.
ООО "Деловые связи" - 22 млн. / 0 млн.
ООО "Гелион" - 21 млн. / 0 млн.
ООО "Внешторггрупп" - 19 млн. / 0 млн.
ООО "Трансгсм" - 14 млн. / 0 млн.
ООО "Проминдустрия" - 4 млн. / 0 млн.
19
422 млн.
281 млн.
Реальные покупатели
(АСК - 136 млн. / Банк - 139 млн.)
- за автомобили - 78 млн.руб.;
- за отходы моторных масел - 36 млн.руб.,
(в т.ч. ООО "Ремстройснаб" - 34 млн.руб.);
- за битум, мазут - 12 млн.руб.;
- за запчасти - 10 млн.руб.,
- за щебень - 2 млн.руб.;
- транспортные услуги - 1 млн.руб.
ООО "РЕМСТРОЙСНАБ" - 34 млн. / 34 млн.
ООО "КА Система"- 16 млн. / 16 млн.
ООО "НИКА ТРЕЙД ИНВЕСТ" - 16 млн. / 16 млн.
ООО "Ивановка" - 16 млн. / 16 млн.
АО "Карклик трейд" - 11 млн. / 11 млн.
ООО "Дорожная графика" - 9 млн. / 9 млн.
ООО "Флит Ап" - 8 млн. / 8 млн.
ООО "Форсаж" - 6 млн. / 6 млн.
ООО "Стройснабпоставка" - 4 млн. / 4 млн.
ООО "Кристалл"- 3 млн. / 3 млн.
ООО "Стройинвест" - 0 млн. / 4 млн.
иные - 13 млн. / 12 млн.
«Лизинговые компании»
(АСК - 286 млн. / Банк - 295 млн.)
за автомобили - 295 млн.руб.
ООО "Поставкаавто"
ИНН 6234183495
ПАО "ЛК "ЕВРОПЛАН" - 118 млн. / 127 млн.
ООО "РЕСО-ЛИЗИНГ" - 62 млн. / 62 млн.
ООО "СОВКОМБАНК ЛИЗИНГ" - 50 млн. / 50 млн.
ООО "Каркаде" - 47 млн. / 47 млн.
ООО "Директ лизинг" - 9 млн. / 9 млн.

20.

Федеральная
налоговая служба
Схема ФХД, примененная в период проведения МНК
(на примере транспортного средства Toyota Land Cruiser 300 VIN JTMAA7BJ7R4071668)
Трясцин Илья Александрович
ИНН 525721813103
19.03.2024 таможенный приходный
ордер №10009050/190324/1000007215/00
Наместников Константин
Сергеевич ИНН 501604067878
ООО Внешторггрупп ИНН 9719061986
12.03.2024
ДКП №1303/24-П
на 15 800 тыс. руб.
22.03.2024 – 14 050 тыс. руб.
оплата на карту в Т-Банк
(по договору купли-продажи
№22.03.24)
21.03.2024
УПД №0000-000116
на 15 800 тыс. руб.
ООО «Поставкаавто» ИНН 6234183495
Справочно:
16.03.2024 оформлен
электронный ПТС
18.03.2024
ДКП №1803/24
на 16 000 тыс. руб.
22.03.2024
Оплата на р/с
16 000 тыс. руб.
22.03.2024
УПД №108
на 16 000 тыс. руб.
ООО «Завод Точного Литья» ИНН 6234181970
Товарные потоки нереальные
Товарные потоки реальные
Денежные потоки
20
26.03.2024 постановка
на учет в ГАИ

21.

Федеральная
налоговая служба
Схема ФХД, примененная в период проведения МНК
(на примере транспортного средства Lixiang L9 VIN HLX33B125R1048143)
Юханаева Ольга Леонидовна
ИНН 232011969300
Евстюшкина Елена Игоревна
ИНН 622903881761
ООО Стройснабпоставка ИНН 9723143060
27.08.2024 таможенный приходный
ордер №10009140/270824/1000018855/00
13.08.2024
ДКП № С1-08/24
на 8 300 тыс. руб.
16.09.2024 – 8 300 тыс. руб.
оплата на карту в Т-Банк
(по договору купли-продажи
№140924)
16.09.2024
УПД №0000-000422
на 8 300 тыс. руб.
ООО «Поставкаавто» ИНН 6234183495
12.09.2024
ДКП №36319-МСК-24-АМ-К
на 10 200тыс. руб.
13.09.2024
Оплата на р/с
10 200 тыс. руб.
23.09.2024
УПД №529
на 10 200 тыс. руб.
ООО «Альфамобиль» ИНН 7702390587
12.09.2024 договор лизинга №36319-МСК-24АМ-Л.
Товарные потоки нереальные
Товарные потоки реальные
Денежные потоки
ООО «Лауд-Линк» ИНН 7723462391
21
12.09.2024
Оплата на р/с аванса по
договору лизинга
1 020 тыс. руб.
24.09.2024 постановка
на учет в ГАИ

22.

Федеральная
налоговая служба
Схема ФХД, примененная в период проведения МНК
(на примере транспортного средства Автомобиль Тоyota Land Cruiser 300 VIN JTMAB7BJ6R4130268)
Шихиев Элчин Тофик ИНН 645293203425
18.03.2024 таможенный
приходный ордер
№10009170/180324/1000
004018/00
Справочно:
06.03.2024 оформлена
таможенная декларация №
41715006/060324/0014232
14.03.2024 оформлен
28.03.2024 – 5 000 тыс. руб.
29.03.2024 – 9 200 тыс. руб.
оплата на карту в Т-Банк
(по договору куплипродажи №29.03.24)
ООО Внешторггрупп ИНН 9719061986
12.03.2024
ДКП №1303/24-П
на 16 600 тыс. руб.
27.03.2024
УПД
на 16 600 тыс. руб.
ООО «Поставкаавто» ИНН 6234183495
25.03.2024
ДКП №ДКП-261455-24/1
на 16 800 тыс. руб.
29.03.2024
Оплата на р/с
16 800 тыс. руб.
03.04.2024
УПД №135
на 16 800 тыс. руб.
электронный ПТС
ООО ГАЗПРОМБАНК АВТОЛИЗИНГ ИНН 7728533208
Товарные потоки нереальные
Товарные потоки реальные
25.03.2024 договор лизинга №ДЛ-261455-24.
Период лизинга – 30.03.2024-28.02.2027.
Общая стоимость – 21 540 тыс. руб.
Денежные потоки
ООО «СПФ «РСК» ИНН 6167096068
22
27.03.2024
Оплата на р/с аванса по
договору лизинга
3 360 тыс. руб.
Выгода
3 950 тыс. руб.
04.04.2024 постановка
на учет в ГАИ

23.

Федеральная
налоговая служба
Схема движения денежных средств
млн. руб.
Наименование расходных операций
2023 г.
2024 г.
Перечисление денежных средств
физическим лицам на карты в АО Т-Банк
228
2 105
Перечисление денежных средств юридическим лицам за
транспортные средства
197
244
Перечисление денежных средств ООО «Инторгглобал»
(за автомобили, за мазут, за нефтепродукты, за печное
топливо, за транспортные услуги)
200
220
28
12
105
67
35
43
Обналичивание денежных средств
(снятие наличных, выдача подотчет, расчеты в банкоматах)
37
40
Оплата за банковские услуги
0
30
Приобретение векселей, ценных бумаг, валюты
65
30
Перечисление зарплаты
2
2
Выдача займов
6
0
Итого:
810
2 886
Уплата налогов, утилизационного сбора
Возврат переплаты покупателям
Перечисление денежных средств иностранным
юридическим лицам по контрактам за поставку
транспортных средств
23

24.

Федеральная
налоговая служба
Перечисление денежных средств с расчетного счета
ООО «Поставкаавто» физическим лицам
млн. руб.
ФИО
Наместников Константин Сергеевич
Согомонян Ануш Цолаковна
Даниелян Сюзанна Бахшиевна
Муравьев Алексей Сергеевич
Евстюшкин Геннадий Васильевич
Прокофьев Валентин Александрович
Шихиев Элчин Тофик
Наместникова Мария Леонидовна
254.4
123.1
115.8
96.5
62.2
46.3
37.6
36.8
Анастоев Джамбулат Альбертович
Алиев Вусал Ахмед Оглы
Прокофьева Александра Сергеевна
Калашников Андрей Владимирович
Сараев Евгений
Комков Никита Юрьевич
Талибов Мамед Низамович
Мазниченко Павел Леонидович
29.0
27.5
27.1
27.0
24.3
20.8
Иные физические лица (220 человек)
1 364
Всего:
24
2023-2024 гг.
20.1
20.0
2 333

25.

Федеральная
налоговая служба
Движение денежных средств по счету 50 «Касса»
(согласно ОСВ)
млн. руб.
Наименование операции
2023 г.
приход
расход
приход
Возврат подотчетных сумм
42,5
48
Возврат за автомобили
0
18,5
За автомобили по ДКП
0
10,3
За автомобили, в том числе:
15
расход
109
Шальмиев З.Ш.
21,5
Наместников К.С.
Уманов Э.И.
Нуриев А.Н.О.
21,6
19
16
Заработная плата
0,3
Выдача подотчетных сумм
0,1
Итого
25
2024 г.
42,6
15,4
0,4
76,9
109,8

26.

Федеральная
налоговая служба
Результаты МНК и установленная в ходе МНК схема
(Схема переведена на ООО «Одвин» ИНН 7707743081)
26
Признаки бенефициарства установлены: да
Признаки бенефициарства установлены: да
Бенефициар: Евстюшкин Андрей Геннадьевич
ИНН 621505221355. Объекты собственности не
зарегистрированы
Бенефициар: Прокофьев Евгений Александрович
ИНН 623011196367. Объекты собственности не
зарегистрированы
Признаки вывода денежных средств
установлены: да
Признаки вывода денежных средств
установлены: нет
Конечный получатель денежных средств
установлен: да
Конечный получатель денежных средств
установлен: нет
Выгодоприобретатели установлены: да
Выгодоприобретатели установлены: нет

27.

Федеральная
налоговая служба
1
2
3
4
5
6
7
8
9
27
Критерии для отнесения физического лица
к категории реальных бенефициаров (контролирующих лиц)
Анализ характеристик ФЛ: Евстюшкин Андрей Геннадьевичрович
• возраст: 35 лет
• социальный статус: женат
• трудоспособность: да
• наличие образования в области ведения деятельности основного должника: нет
• личные активы: 0 млн. рублей
• активы родственников, сожителей, подконтрольных ЮЛ: 11,5 млн. рублей (количество объектов по
категориям: недвижимость - 5, земля – 2, транспорт - 1)
• место жительства физического лица: г. Рязань, ул. Костычева, д.19, к.1, кв.114
• место и опыт работы за 5 лет до банкротства должника: 2019 – ООО «Армадаоил», ООО «Реформа», ООО
«Глобал», 2020 год - ООО «Глобал», ООО «Реформа», 2021-2024 – ООО «Глобал», ООО «Поставкаавто»
Публикации в СМИ: нет
Соотношение размера выведенных активов должника с приобретенными в этот период активами ФЛ, его
родственниками (сожителями) и подконтрольными ЮЛ: 0 %
Выплаты должника в пользу ФЛ за 3 года до возбуждения дела о банкротстве (до начала МНК – для
прогнозируемых доначислений) (дивиденды, зарплата, займы, подотчетные расходы): да (2022 – 0,6
млн.руб. (пополнение карты – 0,4 млн., з/плата - 0,2 млн.), 2023 – 18 млн. (подотчет – 12 млн., перевод
на бизнес карту – 6 млн.), 2024 – 13 млн. (подотчет – 8 млн., перевод на бизнес карту – 5 млн.)
Наличие протоколов допроса, подтверждающих статус ФЛ, заявления по госрегистрации о номинальности
ФЛ): нет
Преюдициальные судебные акты, подтверждающие статус ФЛ: нет
Вывод о статусе КДЛ: реальный КДЛ
План мероприятий по выявлению реального КДЛ, принятию проектных мер: нет
Выводы по чек-листу: признаки КДЛ установлены – да, иные признаки КДЛ установлены – нет

28.

Федеральная
налоговая служба
Активы бенефициара Евстюшкина А.Г. и зависимых лиц
Активы ∑ 11,5 млн. руб. (пункт 1 + пункт 2):
Активы, зарегистрированные на бенефициара:
1
Недвижимость: количество, ∑_0___млн. руб.
Зем. участки: количество, ∑_0__млн. руб.
Транспорт: количество, ∑_0__млн. руб.
Предметы роскоши: ∑__0___млн. руб.
Иные: вид, ∑_0__млн. руб.
Активы, зарегистрированные на родственников и подконтрольные ЮЛ:
2
3
28
Недвижимость: количество - 5, ∑ 10 млн. руб.
Зем. участки: количество - 2, ∑ 1 млн. руб.
Транспорт: количество - 1, ∑ 0,5 млн. руб.
Иные: вид, ∑ 0 млн. руб.
Евстюшкина Е.И. (супруга)
Комарова Г.В. (мать)
Егорова М.Г. (сестра)
Отчужденные бенефициаром, его родственниками или подконтрольными ЮЛ активы:
Недвижимость: количество - 0 , ∑ 0 млн. руб.
Зем. участки: количество - 0, ∑ 0 млн. руб.
Транспорт: количество - 0, ∑ 0 млн. руб.
Иные: вид, ∑ 0 млн. руб.

29.

Федеральная
налоговая служба
Место работы бенефициара до банкротства должника
Прежнее место
работы
Бенефициара
Евстюшкин Андрей
Геннадьевич
29
Среднегодовые
доходы
бенефициара (2НДФЛ)
2019 – 64 776 руб.
2019 – 115 000 руб.
2019 – 42 000 руб.
2020 – 96 000 руб.
2020 – 165 666,66 руб.
2021 – 405 000 руб.
2022 – 443 000 руб.
2023 – 399 000 руб.
2024 – 420 000 руб.
Наименование ОКВЭД
ООО «Армадаоил»,46.71
ООО «Реформа», 20.59.2
ООО «Глобал», 45.11
ООО «Глобал»,45.11
ООО «Реформа»,20.59.2
ООО «Глобал»,45.11
ООО «Глобал»,45.11
ООО «Поставкаавто»,45.11
ООО «Поставкаавто»,45.11
Связи с
должник
ом (Граф
связей /
Связь с
любым
НП)
Нет
Нет
Да
Да
Нет
Да
Да
Да
Да
Статус организации
(действующее /
банкрот/
ликвидировано)
Действующее
Действующее
Действующее
Действующее
Действующее
Действующее
Действующее
Действующее
Действующее

30.

Федеральная
налоговая служба
1
2
3
4
5
6
7
8
9
30
Критерии для отнесения физического лица
к категории реальных бенефициаров (контролирующих лиц)
Анализ характеристик ФЛ: Прокофьев Евгений Александровичрович
• возраст: 37 лет
• социальный статус: женат
• трудоспособность: да
• наличие образования в области ведения деятельности основного должника: нет
• личные активы: 0 млн. рублей (количество объектов по категориям: недвижимость, транспорт, земля,
предметы роскоши)
• активы родственников, сожителей, подконтрольных ЮЛ: 123,5 млн. рублей (количество объектов по
категориям: недвижимость - 13, земля – 12, транспорт - 12)
• место жительства физического лица: г. Рязань, Спортивный переулок, д.14, кв.110
• место и опыт работы за 5 лет до банкротства должника: 2019- ООО «Армадаоил» ,«Стандартоил», 2020
– ООО «Стандартоил», ООО «Инторгглобал» ИНН 5003141922, 2021-2024 – ООО «Инторгглобал»
Публикации в СМИ: нет
Соотношение размера выведенных активов должника с приобретенными в этот период активами ФЛ, его
родственниками (сожителями) и подконтрольными ЮЛ: 8%
Выплаты должника в пользу ФЛ за 3 года до возбуждения дела о банкротстве (до начала МНК – для
прогнозируемых доначислений) (дивиденды, зарплата, займы, подотчетные расходы): нет
Наличие протоколов допроса, подтверждающих статус ФЛ, заявления по госрегистрации о номинальности
ФЛ): нет
Преюдициальные судебные акты, подтверждающие статус ФЛ: нет
Вывод о статусе КДЛ: реальный КДЛ
План мероприятий по выявлению реального КДЛ, принятию проектных мер: нет
Выводы по чек-листу: признаки КДЛ установлены – нет, иные признаки КДЛ установлены – нет

31.

Федеральная
налоговая служба
Активы бенефициара Прокофьева Е.А. и зависимых лиц
Активы ∑_112,5__млн. руб. (пункт 1 + пункт 2):
Активы, зарегистрированные на бенефициара:
1
2
Недвижимость: 0 , ∑ 0 млн. руб.
Зем. участки: 0, ∑ 0 млн. руб.
Транспорт: 0, ∑ 0 млн. руб.
Предметы роскоши: ∑ 0 млн. руб.
Иные: вид, ∑ 0 млн. руб.
Активы, зарегистрированные на родственников и подконтрольные ЮЛ:
• Недвижимость: количество - 13, ∑ 40 млн. руб. • Прокофьева А.С. (супруга)
• Муравьев С.С. (отец супруги)
• Зем. участки: количество - 9, ∑ 4,5 млн. руб.
• Муравьева Н.И. (мать супруги)
• Транспорт: количество - 12, ∑ 68 млн. руб.
• Шишова О.С. (сестра супруги)
• Иные: вид, ∑ 0 млн. руб.
• Муравьев А.С. (брат супруги)
• Муравьева М.С. (сестра супруги)
Отчужденные бенефициаром, его родственниками или подконтрольными ЮЛ активы:
3
31
Недвижимость: количество - 1 ∑ 0,1 млн. руб. (период отчуждения - 2024)
Зем. участки: количество - 0 ∑ 0 млн. руб.
Транспорт: количество - 2 ∑ 10 млн. руб. (период отчуждения 2024-2025)
Иные: 0 ∑ 0 млн. руб.
Прокофьева О.В.
(супруга брата)
Коновалов Д.В.
(брат супруги брата)

32.

Федеральная
налоговая служба
Место работы бенефициара до банкротства должника
Прежнее место
работы
Бенефициара
Прокофьев Евгений
Александрович
32
Среднегодовые
доходы
бенефициара (2НДФЛ)
2019 - 75 000 руб.
2019 - 105 000 руб.
2020 – 371 915 руб.
2020 – 675 862 руб.
2021 – 675 649 руб.
2022 – 343 793 руб.
2023 – 361 921 руб.
2024 – 358 571 руб.
Наименование ОКВЭД
ООО «Армадаоил»,46.71
ООО «Стандартоил» ,46.71
ООО «Стандартоил»,46.71
ООО «Инторгглобал»,45.11
ООО «Инторгглобал»,45.11
ООО «Инторгглобал»,45.11
ООО «Инторгглобал»,45.11
ООО «Инторгглобал»,45.11
Связи с
должник
ом (Граф
связей /
Связь с
любым
НП)
Нет
Нет
Нет
Да
Да
Да
Да
Да
Статус организации
(действующее /
банкрот/
ликвидировано)
Действующее
Ликвидировано
Ликвидировано
Действующее
Действующее
Действующее
Действующее
Действующее

33.

Федеральная
налоговая служба
Меры взыскания / обеспечения
ст. 69 НК РФ на ∑ 394 млн руб.
ст. 46 НК РФ на ∑ 394 млн руб.
ст. 47 НК РФ на ∑ 392 млн руб.
ст. 77 НК РФ на ∑ 0 млн руб.
Не применены в связи с отсутствием у
должника имущества
п. 10 ст. 101 НК РФ на ∑ 424 млн руб.
(пп. 1 – 0 млн руб.; пп. 2 – 424 млн руб.)
33
∑ 4.9
млн руб.
Поступило – списано с расчетного счета
по инкассовому поручению в порядке
статьи 46 НК РФ
+
∑0
млн руб.
Зафиксированы активы

34.

Федеральная
налоговая служба
Активы должника:
Исполнительные действия (ФСПП)
• Объекты недвижимости:
∑ 0 млн руб.
Дата возбуждения исполнительного производства – 14.07.2025
• Земля:
∑ 0 млн руб.
Меры
Да/ Нет
∑ (вид)
Аресты
Да
Обращение взыскания
на имущество
Нет
Обращение взыскания
на д/с
Нет
Обращение взыскания
на имущественные
права
Нет
Обращение взыскания
на дебиторскую
задолженность
34
Нет
д/с на счетах: 14.07.2025,
зафиксировано 0
недвижимость: 0
земля: 0
транспорт: 0
деб. задолж.: 0
0
0
0
28.07.2025, 30.07.2025 направлены
ходатайства об обращении взыскания на
дебиторскую задолженность
• Транспорт:
∑ 0 млн руб.
• Иные основные средства:
∑ 0 млн руб.
• Верифицированная
дебиторская
задолженность:
∑ 60 млн руб.
• Неверифицированная
дебиторская
задолженность:
∑ 108 млн. руб.
• Обороты по расчетным
счетам с даты возбуждения
исполнительного
производства:
0 млрд руб.

35.

Федеральная
налоговая служба
Исполнительные действия (ФСПП)
Дата возбуждения исполнительного производства – 14.07.2025
∑0
млн руб. Общие поступления от исполнительных действий
35

36.

Федеральная
налоговая служба
Уголовные дела и материалы, направленные в
правоохранительные органы
1
Возбужденные уголовные дела: Да
(15.05.2025 в отношении руководителя Евстюшкина А.Г. на сумму 47,8 млн. руб.;
11.06.2025 в отношении руководителя Евстюшкина А.Г. на сумму 42,4 млн. руб.)
• Возбуждено по факту: уклонения от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ)
• Арест на активы зависимых лиц наложен: Нет
• Арест по ст. 115 УПК РФ: Нет
• Лица, статус которых не формализован, но есть основания: Нет
• Перевод бизнеса установлен: Да, ООО «Одвин» ИНН 7707743081
• Гражданский иск подан НО (Прокуратурой): Нет
• Потенциал усиления доказательной базы для взыскания: Нет
2 Материалы, направленные в правоохранительные органы, но не рассмотренные - Нет
36

37.

Федеральная
налоговая служба
Запросы в Росфинмониторинг,
правоохранительные органы и иные запросы
Запрос в Росфинмониторинг направлен: Да , письмо от 26.06.2025 №15-38/21660,
получен ответ №01993ДСП от 15.08.2025
Результаты взаимодействия с правоохранительными и иными органами в целях сбора
доказательной базы, пресечения выявленной схемы, фиксации активов:
УМВД России по Рязанской области письмами от 24.04.2025 №35/898 и от 14.05.2025 №35/1015
переданы результаты оперативно-розыскной деятельности в отношении ООО «Поставкаавто», а
именно электронная база данных 1С ООО «Поставкаавто», изъятая по адресу г. Рязань, ул. 2Линия, д.9.
15.08.2025 направлен международный запрос №И-6200-2025-1 в респ. Кыргызстан с целью
установления активов (сведения об имуществе и выписка о движении денежных средств) ОсОО
«Многоавто» ИНН 02107202310064, а также имуществе КДЛ на территории респ. Кыргызстан
29.08.2025 направлен международный запрос №29-05/29056 в респ. Казахстан с целью
установления активов (сведения об имуществе и выписка о движении денежных средств) ТОО
«GlobalAuto» БИН 230640000791, а также имуществе КДЛ на территории респ. Казахстан
37

38.

Федеральная
налоговая служба
Данные по делу о банкротстве
Дело № А54-5372/2025
Заявитель: ФНС России,
ООО «Поставкаавто»
Возбуждено: 24.07.2025
Наблюдение: -
Основной кредитор:
Наименование (АФЛ / не АФЛ),
∑ ___ млн руб. (___ % голосов)
Сделки: на ∑ ____ млн руб.
СО (убытки): ∑ ___ млн руб.
Взыскание с зависимых лиц: ∑ ___ млн руб.
Взыскание деб.задолж.: ∑ ___ млн руб.
Жалобы (убытки) на АУ: да /нет
Состав конкурсной массы в млн руб.
Недвижимость
РТК:
∑ ____ млн руб.
Текущая задолженность:
∑ ___ млн руб.
Инвентаризация: ДАТА
Оценка: ДАТА
Торги: ДАТА
38
Состав
конкурсной
массы,
в млн руб.
Земля
Транспорт
Деньги
Дебиторская
задолженность

39.

Федеральная
налоговая служба
Результаты обработки маркеров ПП«СКУАД»
21 МАРКЕР
39
1
3
2
15
тип
маркера
тип
маркера
сделки
АФЛ
Маркер
сокрытия
имущества
по ст.199.2
Маркер
контролирующего
должника лица
Состав
Заключение об
отсутствии
оснований для
привлечения к
уголовной
ответственност
и по ст.199.2
УК РФ
Взаимозависимо
сть установлена
от 1 до 6
месяцев до
текущей
даты
от 1 до 6
месяцев до
текущей
даты
∑5
млн руб.
(займ)
∑ 7,3
млн руб.
(1 ТС)
В адрес ООО
«Инторгглобал»
направлено требование
о предоставлении
документов о погашении
займа
Заключение об
отсутствии
оснований для
оспаривания
сделки, сделка
оплачена
Обстоятельства
анализируются

40.

Федеральная
налоговая служба
Перевод бизнеса/ВЫРУЧКИ
критерии– ДА / НЕТ
Источник
данных
Контролируемость
перевода бизнеса
НОВОЕ ЮЛ
ООО «Одвин»
ИНН 7707743081
40
Наличие зависимых лиц (корпоративная/родственная/единый
центр принятия решений/единый бенефициар/общность ФХД)
Да
Осведомлённость о начале МНК
Нет
Идентичность материально-технической базы
Да
Единые доверенные лица
Да
Получение существенной выручки за ранее выполненный НП
объем работы
Нет
Тот же вид деятельности
Да
Схожее (созвучное) название
Нет
Использование одного товарного знака ( выпуск идентичной
продукции)
Да
Совпадение контактных данных (адрес, телефон, сайт, е-мейл,
IP-адрес)
Да
Та же контрактная база (перезаключение более 50 % контрактов
(по объему выручки
Да
Перевод не менее 50 % сотрудников НП
Нет
У нового ЮЛ отсутствует внешнее финансирование для старта
ФХД
Нет

41.

Вывод: критерии установлены Да
(ООО «Одвин» ИНН 7707743081)
Федеральная
налоговая служба
Целесообразность: Нет
Перевод бизнеса/ВЫРУЧКИ
(отсутствие имущества у ответчика)
критерии– ДА / НЕТ
Источник
данных
Цель- уход от
исполнения
обязательств перед
бюджетом
Контролируемая убыточность должника
Нет
Безвозмездность передачи бизнеса
Да
Новое ЮЛ осуществляет расчеты за должника
Нет
Прекращение ФХД
НП в результате
перевода бизнеса
Снижение выручки НП на фоне увеличения выручки у нового ЮЛ Да
Перевод выручки
Получение иным лицом выручки за ранее выполненный НП
объем работа
Получение иным
контрактам
Отчуждение активов
41
лицом
выручки
по
Нет
перезаключенным Нет
Отчуждение активов в отсутствие равноценного встречного Нет
исполнения

42.

Федеральная
налоговая служба
42
Информация с интернет-сайта ООО «Одвин»
(www.odvinavto.ru)
Телефоны Евстюшкина А.Г.

43.

Федеральная
налоговая служба
ФИО (руководитель,
участники + ТОП-5
сотрудников по
доходам по 2-НДФЛ,
среднегодовой доход
по 2-НДФЛ)
43
Место работы руководящего состава должника
(в настоящее время)
Место работы после должника
(наименование, ИНН, вид деятельности,
среднегодовой доход по 2-НДФЛ)
Место работы В НАСТОЯЩЕЕ ВРЕМЯ
(наименование, ИНН, вид
деятельности, среднегодовой доход
по 2-НДФЛ)
Евстюшкин А.Г.
ООО «Поставкаавто», 6234183495, торговля
легковыми автомобилями и грузовыми
автомобилями малой грузоподъемности.
ООО «Поставкаавто», 6234183495, торговля
легковыми автомобилями и грузовыми
автомобилями малой грузоподъемности.
Прокофьев Е.А.
ООО «Многоавто», 6200005303, торговля легковыми
автомобилями и грузовыми автомобилями малой
грузоподъемности.
ООО «Инторгглобал», 6200005303,
торговля легковыми автомобилями и грузовыми
автомобилями малой грузоподъемности.
ООО «Многоавто», 6200005303, торговля
легковыми автомобилями и грузовыми
автомобилями малой грузоподъемности.
ООО «Инторгглобал», 6200005303,
торговля легковыми автомобилями и
грузовыми автомобилями малой
грузоподъемности.
Муравьев А.С.
ООО «Одвин», 7707743081, торговля легковыми
автомобилями и грузовыми автомобилями малой
грузоподъемности.
ООО «Одвин», 7707743081,
торговля легковыми автомобилями и
грузовыми автомобилями малой
грузоподъемности. Доход получал апрельмай – 537 012 руб.
Тарасов А.А.
ООО «Одвин», 7707743081, торговля легковыми
автомобилями и грузовыми автомобилями малой
грузоподъемности.
ООО «Одвин», 7707743081,
торговля легковыми автомобилями и
грузовыми автомобилями малой
грузоподъемности. Доход получал апрельмай – 46 000 руб.

44.

Федеральная
налоговая служба
44
ТОП-10 контрагентов должника
Топ-10 контрагентов должника,
дата прекращения отношений с
должником
С кем работают
контрагенты после
прекращения
отношений с
должником
ООО "КАРКАДЕ" , 4 КВ.2024
ООО «ОДВИН»
АФЛ
АО ВТБ Лизинг , 4 КВ.2024
ООО «ОДВИН»
АФЛ
ООО "Альфамобиль», 4 КВ.2024
ООО «ОДВИН»
АФЛ
ООО "Газпромбанк Автолизинг",
4 КВ.2024
ООО «ОДВИН»
АФЛ
АО РЕСО-Лизинг, 4 КВ.2024
ООО «ОДВИН»
АФЛ
ООО «МНОГОАВТО», 4 КВ.2024
ООО «ОДВИ»
АФЛ
ООО "УЗ-КАР" , 4 КВ.2024
ООО «ОДВИН»
АФЛ
ПАО "ЛК ЕВРОПЛАН" , 3 КВ.2024
ООО «ИНТОРГГЛОБАЛ»
АФЛ
Новый
контрагент
АФЛ / Не
АФЛ
Данные о связях нового
контрагента с должником (Граф
связей, связь с любым НП)
Денежные, связи по обязательствам
(дебиторская задолженность 53 328
тыс. руб.)
Денежные, товарно-контрактные,
связи с КДЛ и АФЛ (общий учредитель
– Прокофьев Е.А.)

45.

Федеральная
налоговая служба
Стратегия взыскания долга перед бюджетом, млн
руб.
∑ 0 млн руб. 0%
0
в том числе, по контрольной работе∑ 0 млн руб.
Оспаривание сделок
0
Взыскание ущерба
Статус: возбуждено уголовное дело
0
Взыскание дебиторской задолженности
статус: направлено ходатайство в ССП
0
СО
45
Дебиторская задолж.
Препятствия к
реализации стратегии:
нет
Привлечение к СО
статус: не реализован
Реализация активов
Сделки
Фактически погашено
_0__млн руб.

46.

Федеральная
налоговая служба
Проработка гипотез взыскания долга перед
бюджетом
∑ 163 млн руб. + 30% к стратегии взыскания
Суть проверяемой гипотезы
Стадия подтверждения гипотезы
Взыскание задолженности в рамках уголовного дела
в отношении Евстюшкина А.Г.
46
Прогнозируемое
поступление в
бюджет в случае
подтверждения
гипотезы, в МЛН
РУБ.
11.5
Расширение круга ответчиков по уголовному делу –
Прокофьев Е.А.
Установление фактов получения
выгоды Прокофьевым Е.А.
91
Взыскание за счет дебиторской задолженности (ООО
«Многооавто», ООО «Одвин», ООО «Инторгглобал»)
в рамках исполнительного производства
Направлены ходатайства в ССП,
60
ССП направлены требования
Препятствия к реализации
дебиторам стратегии: Да (какие) /Нет
Привлечение к субсидиарной ответственности лиц,
получивших выгоду от деятельности ООО
«Поставкаавто»
Направлены запросы
регистраторам ценных бумаг в
отношении Евстюшкина А.Г.,
Прокофьева Е.А., а также лиц,
которым ООО «Поставкаавто»
перечислены денежные средства

47.

Федеральная
налоговая служба
Проработка гипотез взыскания долга перед
бюджетом
∑ 112,5 млн руб. + 21% к стратегии взыскания
Суть проверяемой гипотезы
Установление активов ОсОО «Многооавто»
респ.Кыргызстан, ТОО ГлобалАвто респ. Казахстан
Направление
международных
запросов
Установление дохода Наместниковой М.Л. для
приобретения ценных бумаг в 2023-2024 гг.
в размере 217 млн. руб.
Получение выписок о
движении денежных
средств по личным
счетам физических лиц
Оспаривание сделок ООО «Поставкаавто» по перечислению
денежных средств физическим лицам, не осуществлявших
поставку товаров (Наместников К.С., Согомонян А.Ц.,
Даниелян С.Б., Муравьев А.С., Евстюшкин Г.В,, Прокофьев
В.А., Наместникова М.Л., Прокофьева А.С. и др.).
Получение выписок о
Препятствия к реализации
движении денежных
стратегии: Да (какие) /Нет
средств по личным
счетам физических лиц
Рассмотрение вопроса об изменении законодательства с
целью прекращения схемы ухода от налогообложения
47
Стадия подтверждения
гипотезы
Прогнозируемое
поступление в бюджет
в случае
подтверждения
гипотезы, в МЛН РУБ.