Повышение операционной эффективности и оптимизация расходов. Экономическая оценка эффективности инфраструктурного комплекса

1.

Повышение операционной эффективности и оптимизация
расходов. Экономическая оценка эффективности
функционирования инфраструктурного комплекса ОАО
«РЖД»
1 | Анализ отказов в 2013г.| 12/02/14

2. Повышение операционной эффективности и оптимизация расходов. Экономическая оценка эффективности функционирования

инфраструктурного комплекса ОАО «РЖД»
Теоретические аспекты формирования программы
мероприятий по повышению операционной
1
эффективности и оптимизации расходов
Методика экономической оценки показателей
2 эксплуатационной работы.
Экономическая оценка функционирования
3 инфраструктурного комплекса
Расчет экономических эффектов от мероприятий по
4 повышению операционной эффективности и оптимизации
расходов

3. 1. Теоретические аспекты формирования программы мероприятий по повышению операционной эффективности и оптимизации расходов

Цель: создание непрерывного процесса,
направленного на рост внутренней эффективности
компании, а также достижения целей
среднесрочных целей за счет оптимального
использования внутренних ресурсов.
Основные документы:
Долгосрочная программа развития ОАО «РЖД»
до 2025 года утверждена распоряжением
Правительства РФ от 19.03.2019 №466-р. (ред. от 13.10.2022)
Сводная программа мероприятий по повышению операционной
эффективности и оптимизации расходов на 2023–2025 годы.
Регламент повышения инвестиционной и операционной
эффективности и сокращения расходов ОАО "РЖД",
утвержденным советом директоров ОАО "РЖД" (протокол от 26 апреля
2019 г. N 15)
Порядок формирования, актуализации и контроля выполнения
сводной программы мероприятий по повышению операционной
эффективности и оптимизации расходов ОАО "РЖД"
утвержденный распоряжением ОАО "РЖД" ОТ 19.10.2020 №2310/Р

4. Основные термины и понятия

Мероприятие - организованное действие (совокупность действий), направленное на повышение
эффективности деятельности, включая совершенствование технологических процессов и процессов
управления, и обеспечивающее повышение операционной эффективности и оптимизацию расходов;
Паспорт мероприятия - документ установленной формы, служащий для идентификации
мероприятия и содержащий основную информацию о его организационных, технико-технологических
и экономических показателях, методике оценки эффекта от его реализации;
Повышение операционной эффективности - результат деятельности по снижению затрат и/или
повышению доходов за счет последовательного повышения эффективности технологических и
управленческих процессов;
Программа филиала - комплекс мероприятий филиала ОАО "РЖД", направленных на повышение
операционной эффективности и оптимизацию расходов;
Сводная программа - консолидированные в единый документ программы мероприятий по
повышению операционной эффективности филиалов ОАО "РЖД";
Целевые параметры повышения операционной эффективности и оптимизации расходов установленные для филиалов ОАО "РЖД", с учетом целевых параметров ДПР и плановых бюджетных
показателей ОАО "РЖД", параметры повышения операционной эффективности и оптимизации
расходов, для достижения которых формируются программы филиалов;
Целевые программы повышения эффективности деятельности ОАО "РЖД" - программы
повышения эффективности деятельности ОАО "РЖД" по отдельным направлениям
(производительность труда, энергоэффективность, бережливое производство и др.).

5. Участники формирования, актуализации и контроля выполнения Сводной программы

Совет директоров ОАО "РЖД";
Генеральный директор председатель правления ОАО "РЖД";
Первые заместители генерального
директора ОАО "РЖД" и заместители
генерального директора ОАО "РЖД",
директоры ОАО "РЖД", курирующие
в рамках своего функционала
формирование и выполнение
Сводной программы;
Причастные по кругу ведения
подразделения аппарата управления
и другие структурные подразделения
ОАО "РЖД", обеспечивающие
проверку программ филиалов ОАО
"РЖД";
Департамент экономики;
Департамент корпоративных
финансов;
Филиалы ОАО "РЖД";
Рабочая группа по вопросам
повышения эффективности
операционной и инвестиционной
деятельности ОАО "РЖД"
Управление повышения
эффективности деятельности;

6. Формирование целевых параметров повышения операционной эффективности и оптимизации расходов филиалов ОАО "РЖД"

Формирование целевых параметров повышения
операционной эффективности и оптимизации расходов
филиалов ОАО "РЖД"
Департамент экономики и
Департамент
корпоративных финансов
Подразделения аппарата
управления ОАО "РЖД" и
структурные
подразделения ОАО
"РЖД", ответственные за
формирование и контроль
выполнения целевых
программ ОАО "РЖД"
формируют и представляют
на утверждение
курирующим заместителям
генерального директора
ОАО "РЖД" контрольные
параметры целевых
программ, в том числе в
разрезе филиалов, по годам
действия ДПР и доводят их
до филиалов ОАО "РЖД",
Департамента экономики,
Департамента
корпоративных финансов и
Управления повышения
эффективности
деятельности
Управление повышения
эффективности
деятельности
консолидирует доведенные
контрольные параметры
целевых программ ОАО
"РЖД" и направляет
сводную информацию в
разрезе филиалов по годам
действия ДПР в
Департамент экономики и
Департамент
корпоративных финансов
на основе контрольных
параметров целевых
программ ОАО "РЖД", с
учетом параметров
оптимизации расходов,
учтенных при
формировании ДПР,
формируют целевые
параметры повышения
операционной
эффективности и
оптимизации расходов
филиалов ОАО "РЖД" по
годам действия ДПР и
представляют их на
утверждение первому
заместителю генерального
директора ОАО "РЖД"
Департамент экономики и
Департамент
корпоративных финансов
Утвержденные целевые
параметры повышения
операционной
эффективности и
оптимизации расходов по
годам действия ДПР
доводятся установленным
порядком до филиалов и
иных причастных
подразделений ОАО "РЖД"

7. Основные целевые программы ОАО "РЖД", обеспечивающие повышение операционной эффективности и оптимизации расходов

Основные целевые программы ОАО "РЖД",
обеспечивающие повышение операционной
эффективности и оптимизации расходов
Наименование целевых
программ ОАО "РЖД"
Наименование основных ключевых
показателей целевых программ ОАО
"РЖД" для филиалов
Ответственные
подразделения
ЦП1
Программы по повышению
производительности труда филиалов ОАО
"РЖД". Программы технологических
мероприятий по снижению
среднесписочной численности персонала
Снижение среднесписочной
численности персонала
ЦЗТ, ЦТЕХ
ЦП2
Программа энергосбережения и повышения
энергетической эффективности ОАО "РЖД"
Экономия ТЭР
ЦТЕХ
ЦП3
Программа проектов "Бережливое
производство в ОАО "РЖД"
Экономический эффект,
экономия ТЭР
ЦМБП
ЦП4
Комплексная программа инновационного
развития холдинга "РЖД"
Экономический эффект
ЦИР
ЦП5
Программа по повышению эффективности
эксплуатации малоинтенсивных
железнодорожных линий общего
пользования ОАО "РЖД" до 2025 года
Экономический эффект,
экономия ТЭР
ЦЖД
ЦП6
Программа цифровизации ОАО "РЖД"
Экономический эффект
ЦКИ
Код

8. Формирование программ мероприятий по повышению операционной эффективности и оптимизации расходов филиалов ОАО "РЖД" на период

Формирование программ мероприятий по повышению
операционной эффективности и оптимизации расходов
филиалов ОАО "РЖД" на период действия ДПР
Проекты программ мероприятий по повышению
операционной эффективности формируются
филиалами ОАО «РЖД» на основе:
целевых параметров повышения операционной
эффективности и оптимизации расходов по годам действия
ДПР;
контрольных параметров целевых программ ОАО
"РЖД" по годам действия ДПР;
результатов ранее реализованных мероприятий по
повышению операционной эффективности и
оптимизации расходов;
предложений структурных подразделений,
оформленных в виде паспортов мероприятий по
установленной форме;
результатов независимого аудита издержек ОАО "РЖД" (в
случае его проведения).
осуществляется с использованием
автоматизированной Подсистемы
формирования Сводной программы
мероприятий по оптимизации
операционной деятельности ОАО
"РЖД" - АС СПОД

9. Формирование программ мероприятий по повышению операционной эффективности и оптимизации расходов филиалов ОАО "РЖД"

Формирование программ мероприятий по повышению
операционной эффективности и оптимизации расходов
филиалов ОАО "РЖД"
Филиалы ОАО "РЖД" в установленные сроки формируют проекты программ мероприятий на основании паспортов
мероприятий с использованием системы АС СПОД
линейные структурные подразделения
филиалов ОАО "РЖД" в установленные
сроки формируют предложения о
мероприятиях по повышению
операционной эффективности и
оптимизации расходов и направляют их
в органы управления соответствующих
региональных дирекций (региональных
центров корпоративного управления).
органы управления региональных
дирекций на основании предложений
своих структурных подразделений
формируют проекты программ и
направляют их на согласование в
органы управления РЦКУ и после
согласования РЦКУ - в органы
управления соответствующих
функциональных филиалов ОАО "РЖД"
органы управления функциональных
филиалов ОАО "РЖД" на основании
проектов программ мероприятий
региональных дирекций формируют
проекты программ соответствующих
филиалов
Сформированные проекты программ
филиалов согласовываются с
причастными подразделениями
органов управления соответствующих
филиалов и направляются на
согласование в подразделения
аппарата управления и структурные
подразделения ОАО "РЖД"
Подразделения ОАО "РЖД",
согласовывающие программы
филиалов, рассматривают проекты
программ мероприятий , согласовывают
их или отклоняют с предложениями о
доработке
Филиалы ОАО "РЖД" дорабатывают
отклоненные проекты программ и
представляют повторно в
подразделения ОАО "РЖД",
отклонившие эти проекты, или
направляют обоснования отсутствия
необходимости их доработки
Утвержденные программы филиалов с
приложением презентационных
материалов и пояснительной записки, а
также других поясняющих материалов
(по запросу) направляются филиалами
ОАО "РЖД" в Управление повышения
эффективности деятельности
Управление повышения эффективности
деятельности на основе программ
филиалов формирует и направляет
проект Сводной программы на период
действия ДПР на согласование в
Департаменты ОАО «РЖД»,
заместителям генерального директора
ОАО "РЖД" для последующего
представления генеральным
директором на заседании совета
директоров ОАО "РЖД"
После согласования со всеми
причастными подразделениями ОАО
"РЖД" проекты программ филиалов
утверждаются курирующими
заместителями генерального директора
ОАО "РЖД« и начальниками железных
дорог

10. Актуализация Сводной программы

Актуализация Сводной программы осуществляется:
на период действия ДПР с разбивкой по годам - при
актуализации ДПР
В случае актуализации Сводной программы на
предстоящий плановый или на текущий год
актуализируются контрольные параметры целевых
программ ОАО "РЖД" по повышению
производительности труда филиалов ОАО "РЖД" и (или)
по снижению среднесписочной численности персонала,
по энергосбережению и повышению энергетической
эффективности (на текущий год - при необходимости).
Контрольные параметры других целевых программ ОАО
"РЖД" в этом случае также могут быть актуализированы.
по решению совета директоров ОАО "РЖД", в случае
изменения ключевых показателей эффективности
деятельности ОАО "РЖД" на основе значимых изменений
макроэкономических показателей
Параметры актуализированной Сводной программы (по
филиалам) на предстоящий плановый год направляются
Управлением повышения эффективности деятельности в
Департамент экономики и Департамент корпоративных финансов
в срок, предусмотренный Регламентом бюджетного управления
холдинга "РЖД", в качестве входящей информации для
бюджетной кампании.
Актуализация Сводной программы на предстоящий плановый год
до бюджетной кампании осуществляется с использованием
планируемых параметров на предстоящий год.

11. Типовой график формирования и актуализации Сводной программы

12. Мониторинг и контроль выполнения Сводной программы

Мониторинг и контроль выполнения мероприятий по повышению операционной
эффективности и оптимизации расходов осуществляется на всех уровнях управления.
Региональные центры
корпоративного управления
Филиалы ОАО "РЖД"
ежеквартально рассматривают
результаты реализации
мероприятий по повышению
операционной эффективности и
оптимизации расходов
региональными дирекциями
функциональных филиалов с
оценкой достижения
запланированных эффектов, в том
числе кросс-функциональных
Обеспечивают контроль
реализации мероприятий
формируют и представляют
программ филиалов с оценкой ежеквартально в Управление
рисков их невыполнения
повышения эффективности
(ненадлежащего выполнения) и деятельности утвержденные
влияния этих рисков на
руководством филиалов ОАО "РЖД"
достижение утвержденных
отчеты о ходе выполнения программ
целевых параметров
мероприятий по установленной
форме, в том числе нарастающим
итогом за первое полугодие, 9
месяцев и год.
Управление повышения эффективности
деятельности
на основе ежеквартальных отчетов филиалов ОАО
"РЖД" формирует и направляет генеральному
директору для представления на заседании совета
директоров ОАО "РЖД" анализ выполнения Сводной
программы
Филиалы ОАО "РЖД"

13. Рекомендуемые требования к отбору предложений по мероприятиям по повышению операционной эффективности и оптимизации расходов

Предложения должны быть направлены в первую очередь на совершенствование технологических
процессов (бизнес-процессов) работы железнодорожного транспорта и предусматривать снижение
себестоимости работ и услуг, в том числе за счет повышения производительности труда, снижения
удельных энергозатрат и (или) материалоемкости.
Реализация предложений не должна ухудшать показатели эксплуатационной работы филиалов,
нарушать требования безопасности движения поездов.
Предложение должно быть оформлено по форме паспорта мероприятия. При этом, в соответствии с порядком
его заполнения должно быть предусмотрено представление описания организации внедрения предлагаемого
мероприятия: укрупненный план работ, необходимых для его внедрения, предполагаемый состав участников и
исполнителей, ориентировочные сроки, необходимые для внедрения предложения.
Подготовленное предложение должно быть проработано до уровня, позволяющего обоснованно оценить
экономический эффект от его реализации, вероятность (допущения) и сроки его получения, а также
организационную реализуемость и сроки внедрения этого предложения.

14. Перечень мероприятий по повышению операционной эффективности и оптимизации расходов ОАО "РЖД"

Перечень мероприятий по повышению операционной
эффективности и оптимизации расходов ОАО "РЖД"
1
Оценка и оптимизация текущих расходов
2
Повышение эффективности процесса управления техническим обслуживанием
и ремонтом оборудования, зданий и сооружений
1.1
Снижение непроизводительных потерь
2.1
Совершенствование нормативной базы по организации ремонта и технического
обслуживания оборудования, зданий и сооружений
1.2
Повышение энергетической эффективности перевозочного процесса
2.2
Оптимизация программ оздоровления объектов инфраструктуры за счет
комплексного подхода к организации их содержания и ремонта
1.3
Повышение эффективности использования энергоресурсов в стационарной
энергетике и на другие нетяговые нужды
2.3
Оптимизация расходов, связанных с управлением техническим обслуживанием и
ремонтом оборудования, зданий и сооружений
3
Повышение эффективности управления оборотным капиталом
3.1
Совершенствование системы управления оборотным капиталом
Внедрение современных технологий и использование инноваций
1.6
Совершенствование технологий проведения работ и организация полигонных
технологий
Снижение расходов, связанных с передачей отдельных функций на внешнее
обслуживание (аутсорсинг)
Другие направления оптимизации текущих расходов
4
Повышение эффективности управления основными средствами
6
4.1
Повышение эффективности использования локомотивов в грузовом движении
6.1
4.2
Повышение эффективности использования локомотивов в хозяйственном
движении
6.2
4.3
Повышение эффективности использования локомотивов на маневровой работе
6.3
Мероприятия по проектам цифровой трансформации
4.4
Оптимизация неэксплуатируемого парка локомотивов
6.4
Другие мероприятия по внедрению современных технологий и использованию
инноваций
7
Оптимизация системы мотивации и оплаты труда
7.1
Оптимизация системы мотивации труда
1.4
1.5
4.5
5
Другие мероприятия по повышению эффективности управления основными
средствами
Повышение эффективности системы управления закупочной деятельностью и
цепочками поставок
Мероприятия, направленные на повышение энергетической эффективности
перевозочного процесса
Мероприятия, направленные на повышение энергетической эффективности
нетяговой энергетики
5.1 Повышение эффективности системы управления закупочной деятельностью
7.2 Оптимизация оплаты труда
5.2
8
8.1
9
9.1
Повышение эффективности управления цепочками поставок
Оптимизация численности персонала
Совершенствование организационной структуры
Оптимизация использования трудовых ресурсов и повышение
8.2
производительности труда
Прочее
Снижение расходов и увеличение доходов

15. 2. Методика экономической оценки показателей эксплуатационной работы

Экономическая оценка показателей эксплуатационной
работы подразумевает денежную оценку простоя и
пробега подвижного состава, улучшения качественных
показателей использования подвижного состава.
Расчеты базируются на знании закономерностей
изменения расходов и себестоимости перевозок от
объема выполняемой работы, качественных показателей
использования подвижного состава. В действующих
методических указаниях денежная оценка рассчитывается
методом расходных ставок.

16. Рекомендуемая литература:

1. Методические указания по экономической оценке показателей
эксплуатационной работы железных дорог. −М., 1987. − 58 с.
2. Издержки и себестоимость железнодорожных перевозок : учеб.
пособие / Н. Г. Смехова [и др.] ; ред.: Н. Г. Смехова, Ю. Н. Кожевников.
- М., 2015. - 471 с.
3. Методические рекомендации по расчету расходных ставок для
решения внутрикорпоративных экономических задач ОАО «РЖД» и
его филиалов, М., 2020. (распоряжение 3025/р от 31.12.2020 г.)
.

17. Сущность метода расходных ставок

1.
Расчет расходных ставок (единичных)
Зависящие расходы по сети или региону распределяют на ряд групп,
связанных с тем или иным измерителем (вагоно-километры, вагоно-часы,
локомотиво-километры и др.); за этот же период соответственно
устанавливают величину каждого отдельного измерителя, с которым
связана та или иная группа расходов; после чего рассчитываются
единичные расходные ставки
Эns
ens
, eMS
nS
ЭMS
,
MS
е – единичные
расходные ставки
Э – эксплуатационные
расходы;
nS – измерители
(вагоно-км)
Расходная ставка - величина зависящих от движения расходов, приходящихся на 1
вагоно-километр, локомотиво-километр и другие измерители.

18. Сущность метода расходных ставок

2. Расчет величин измерителей
В зависимости от необходимых условий рассчитываются
величины измерителей, затрата которых необходима для
выполнения заданного объема перевозок (единицы
эксплуатационной работы).
В качестве измерителей, с которыми связывают те или иные группы расходов
при использовании метода расходных ставок для грузового движения могут
быть приняты показатели* :
1)вагоно-километры,
2) поездо-километры
3) локомотиво-километры,
4) локомотиво-часы,
5) часы работы локомотивных бригад,
6) тонно-километры брутто вагонов и локомотивов,
7) расход условного топлива или электроэнергии, 8)локомотиво-часы
маневровой работы,
9) количество грузовых отправок и др.
* - измерители могут меняться в соответствии с задачами расчетов и
изменениями в учете и отчетности (см. Методику)

19. Сущность метода расходных ставок

3. Расчет себестоимости перевозок или единицы эксплуатационной работы
Рассчитанные величины измерителей умножают на соответствующие расходные
ставки и определяют эксплуатационные расходы по каждой группе, связанной с тем
или иным измерителем.
Расходы всех этих групп суммируют и таким образом получают итоговую сумму
зависящих от размеров движения расходов. Для расчета себестоимости единицы
эксплуатационной работы (укрупненных расходных ставок) полученная величина
является экономической оценкой.
Для расчета себестоимости перевозок необходимо учесть не зависящие от размеров
движения. Определяют общую сумму эксплуатационных расходов, необходимую для
выполнения рассматриваемого объема перевозок. Делением общей суммы
эксплуатационных расходов на объем перевозок определяют себестоимость
перевозок.
Эз enS * nS eMS * MS ....
Э Эз Эн

20. Действующая методика

Состояние этого вопроса в том или ином периоде определяется
не только уровнем развития инженерно-экономической мысли,
но и действующей системой учета и отчетности,
организационной структурой железнодорожного транспорта,
регламентирующими и нормативными документами,
связанными с конкретными статьями эксплуатационных
расходов.
Методические рекомендации по расчету расходных ставок
для решения внутрикорпоративных экономических задач
ОАО «РЖД» и его филиалов, М., 2020. (распоряжение 3025/р
от 31.12.2020 г.)

21. Современные особенности:

Появление большое количество операторских компаний, владеющих
приватным парком грузовых вагонов,
Появление самостоятельных перевозочных компании на рынке пассажирских
перевозок.
Образование новых функциональных подразделений в системе ОАО «РЖД»,
повлекших перераспределение эксплуатационных расходов на
территориальном уровне.
Постоянное обновление Номенклатуры доходов и расходов по видам
деятельности ОАО «РЖД»
Произошли изменения в статистической отчетности

22. Общие положения

Расходные ставки – это инструмент для оценки изменения
эксплуатационных расходов в связи с изменением тех или иных параметров
перевозочной работы железнодорожного транспорта.
Единичные расходные ставки представляют собой удельные величины
эксплуатационных расходов, рассчитанные делением отчетной величины
зависящих от объемов перевозок расходов за определенный период на
величину соответствующего измерителя работы подвижного состава за тот
же период.
Укрупненные расходные ставки рассчитывают на укрупненные измерители
работы и включают в себя определенный набор единичных расходных
ставок.

23. Основные категории задач, для которых разрабатывают и применяют метод расходных ставок:

1. Экономические оценки эффективности
организационных, технических и
технологических мероприятий,
проводимых на сети ОАО «РЖД» или в
отдельных ее филиалах.
2. Оценка экономических результатов
работы, связанной с перевозочной
деятельностью ОАО «РЖД» за отчетный
период.
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ЗАДАЧИ
(внутрикорпоративные)
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ
ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ РАБОТЫ
ОЦЕНКА ОЖИДАЕМЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ РАБОТЫ
ЕДИНИЧНЫЕ И УКРУПНЕННЫЕ
РАСХОДНЫЕ СТАВКИ
ДЛЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗАДАЧ
(система калькуляционных измерителей)
3. Оценка ожидаемых экономических
результатов от планируемых
внутригодовых мероприятий,
направленных на сокращение
эксплуатационных расходов ОАО «РЖД».
Расходы, зависящие от объема
перевозок

24. Сфера применения

На сегодняшний день в ОАО «РЖД» понятие «расходные ставки» используется для
решения внутрикорпоративных экономических задач, связанных с оценкой
экономической эффективности конкретных мероприятий и оценками текущих и
ожидаемых результатов работы.
Настоящая Методика предназначена для расчета оценки изменения эксплуатационных
расходов и себестоимости перевозок в текущем периоде.
Для задач, связанных с оценкой долгосрочных инвестиционных проектов, или
мероприятий, имеющих перспективный характер, применение данной Методики
нецелесообразно.
Рассчитанная экономическая оценка показателей применяется, прежде всего, при
оперативной работе и в идеале должна пересчитываться каждый год, с учетом
изменяющихся объемов работы, условий эксплуатации, качественных показателей
работы дороги и учета инфляции. При необходимости она может индексироваться с
учетом коэффициентов удорожания отдельных элементов затрат на последующие
периоды.
Индексация может осуществляться как по отдельным элементам затрат, так и по их
удельному весу.

25. Информационная база расчетов

Для решения экономических задач по уровням управления могут быть
использованы расходные ставки, рассчитанные на основе
соответствующей управленческой отчетности:
1) сетевого уровня (7-у отчетная ОАО «РЖД»);
2) уровня функциональных филиалов ОАО «РЖД» (7-у предприятие
функциональных филиалов);
3) уровня региона железных дорог (7-у отчетная территории);
4) уровня региональных подразделений функциональных филиалов(7у предприятие региональных подразделений функциональных
филиалов).

26. Расчет единичных расходных ставок:

Калькуляционные измерители для расчета единичных расходных ставок по видам
движения (Методика)
Грузовое движение
Вагоно-км вагонов, курсирующих в грузовом движении
Локомотиво-км локомотивов парка ОАО «РЖД», работающих в грузовом движении (по
видам тяги)
Локомотиво-час локомотивов парка ОАО «РЖД», работающих в грузовом движении (по
видам тяги)
Бригадо-час локомотивных бригад в грузовом движении (по видам тяги)
Грузовая отправка
Отправленный грузовой вагон
Поездо-километр грузового поезда (по видам тяги)
1000 тонно-км брутто
Киловатт-час электроэнергии на тягу поездов в грузовом движении
Килограмм условного топлива на тягу поездов в грузовом движении
Грузовое и хозяйственное движение
Локомотиво-час маневровой работы (электровозы + тепловозы)
Час занятия 1 км станционных путей
Час занятия 1 км главных путей
Час занятия 1 км путей ОАО "РЖД"

27. Расчет единичных расходных ставок:

‒
единичная расходная ставка, рассчитанная на i-ый измеритель, руб.;
‒
специфические (прямые производственные) затраты по j-ой статье по элементу затрат «затраты на оплату труда», руб.;
‒
специфические (прямые производственные) затраты по j-ой статье по элементу затрат «отчисления на социальные нужды», руб.;
‒
специфические (прямые производственные) затраты по j-ой статье по p-му элементу затрат за исключением элементов затрат «затраты
на оплату труда» и «отчисления на социальные нужды», руб.;
‒
доля зависящих затрат по j-ой статье специфических (прямых производственных) затрат для элемента затрат «затраты на оплату
труда», ед.;
‒
доля зависящих затрат по j-ой статье специфических (прямых производственных) затрат для p-го элемента затрат за исключением
элементов затрат «затраты на оплату труда» и «отчисления на социальные нужды», ед.;
n
‒
значение i-ого измерителя, натуральные единицы;
‒
количество статей затрат, связанных с i-ым измерителем, ед.;
‒
доля общепроизводственных и общехозяйственных затрат, зависящих от специфических (прямых производственных) затрат на оплату
труда производственного персонала на перевозочных видах деятельности, ед.;
‒
коэффициент индексации единичных расходных ставок на рассматриваемый период, ед.
‒
сумма общепроизводственных и общехозяйственных затрат по всем элементам затрат, зависящих от специфических (прямых
производственных) затрат на оплату труда производственного персонала на перевозочных видах
‒
суммарные специфические (прямые производственные) затраты по элементу затрат «затраты на оплату труда» по статьям затрат
перевозочных видов деятельности, руб.

28. Расчет укрупненных расходных ставок

Укрупненная расходная ставка определяется:
n – количество измерителей, относимых на укрупненную расходную ставку Е;
И – измерители
е – единичные расходные ставки
Единичные и укрупненные расходные могут стать основой расчета экономической
эффективности улучшения качественных показателей использования подвижного состава
1 поездо-км при изменении объема перевозок (по видам тяги)
1 поездо-км при изменении веса поезда (по видам тяги)
1 поездо-час простоя (по видам тяги)
1 лок-км одиночного следования (по видам тяги)
1 час простоя поездного локомотива (по видам тяги)
1000 ваг-км пробега порожних вагонов (по видам тяги)
1 поездо-час в грузовом движении (по видам тяги)
(для оценки изменения скорости движения)
1 остановка грузового поезда без учета времени стоянки (по видам тяги)
1 сутки отставления грузового поезда от движения без локомотива (по видам тяги)
1 лок-час одиночного следования локомотива - резервный пробег (по видам тяги
Система
измерителей
(грузовое
движение)

29. 2. Экономическая оценка функционирования инфраструктурного комплекса

Особенности расчета экономической оценки по уровням управления
Расходные ставки рассчитываются для каждой региональной функциональной
дирекции. Расходная ставка для полигона определяется суммой ставок по отдельным
функционалам.
Расходная ставка (е)
в границах полигона
(РЦКУ)
Расходная ставка (е)
Дирекция
инфраструктуры
Расходная ставка (е)
Дирекция тяги
Расходная ставка (е)
Дирекция N

30. Статьи расходов, учитывающиеся в единичных расходных ставках, связанных с показателями использования железнодорожной

инфраструктуры при движении подвижного состава
Поездо-км ПС, эксплуатируемого в
Поездо-км ПС, эксплуатируемого в
пассажирском движении в дальнем
пассажирском движении в пригородном
следовании (кроме затрат локомотивного
сообщении (кроме затрат локомотивного
хозяйства)
хозяйства)
Электрическая тяга
Дизельная
Электрическая тяга
Дизельна
Электрическая тяга
Дизельная
тяга
я
тяга
тяга
2302 Техническое обслуживание и текущий ремонт устройств автоблокировки и автоматической локомотивной сигнализации как
самостоятельное средство сигнализации и связи
Локомотиво-км ПС в голове поездов и в
одиночном следовании в грузовом движении
(в части затрат инфраструктуры)
2303 Техническое обслуживание и текущий ремонт устройств диспетчерской централизации
2304 Техническое обслуживание и текущий ремонт электрической централизации стрелок и светофоров
2306 Техническое обслуживание и текущий ремонт приборов железнодорожной автоматики и телемеханики
2031 Прием и отправление поездов на пассажирских станциях
2032 Прием и отправление поездов на пограничных станциях
2044 Прием и отправление поездов на предпортовых станциях
2033 Прием и отправление поездов на остальных станциях
2038 Работа дежурно-диспетчерского персонала
2305 Техническое обслуживание и текущий ремонт систем автоматического контроля подвижного состава на ходу поезда
2307 Техническое обслуживание и текущий ремонт устройств полуавтоматической блокировки
2308 Техническое обслуживание и текущий ремонт прочих средств железнодорожной автоматики и телемеханики
6016 Обслуживание и ремонт устройств безопасности (перевозочные виды деятельности)
1199 Обработка маршрутов машинистов,
связанных с грузовыми перевозками
4199 Обработка маршрутов машинистов,
связанных с пассажирскими перевозками в
дальнем следовании
2524 Техническое обслуживание,
текущий ремонт и диагностика
контактной сети и линий
электропере-дачи, расположен-ных
2524 Техническое обслуживание,
текущий ремонт и диагностика
контактной сети и линий
электропере-дачи, расположен-ных
-
-
5199 Обработка маршрутов машинистов,
связанных с пассажирскими перевозками в
пригородном сообщении
2524 Техническое обслуживание,
текущий ремонт и диагностика
контактной сети и линий
электропере-дачи,

31. Отнесение затрат на измерители использования инфраструктуры (текущая эксплуатация)

Измеритель
Наименование статей затрат, связанных с измерителем и особенности учета затрат
Работы по текущему содержанию верхнего строения пути (главные пути) (ст.2101) по видам деятельности ГП и ПУИ ГП
Работы по снего-, водо- и пескоборьбе (ст.2106) по видам деятельности ГП и ПУИ ГП в части затрат на главные пути
Работы по планово-предупредительной выправке пути и стрелочных переводов (ст.2107) по видам деятельности ГП и ПУИ ГП в части
затрат на главные пути
1000 тонно-км брутто в
грузовом движении в
части верхнего строения
пути
Прочие работы по хозяйству пути (ст.2109) по видам деятельности ГП и ПУИ ГП в части затрат на главные пути
Обслуживание и текущий ремонт вагонов и путевых машин и механизмов, занятых на текущем содержании пути (ст.2123) по видам
деятельности ГП и ПУИ ГП в части затрат на главные пути
Рельсосварочные работы в пути (ст.2130) по видам деятельности ГП и ПУИ ГП в части затрат на главные пути
Ремонт путевой техники на заводах субъекта регулирования (ст.6805) по видам деятельности ГП и ПУИ ГП в части затрат на главные
пути
Затраты, связанные с ремонтом пути, выполняемым в рамках перевозочных видов деятельности, определяются на основании
формулы (3.4)
Работы по текущему содержанию земляного полотна и искусственных сооружений (главные пути) (ст.2104) по видам деятельности ГП
и ПУИ ГП в части затрат на земляное полотно
1000 тонно-км брутто в
грузовом движении в
части земляного полотна Диагностика пути и искусственных сооружений с использованием средств и станций (ст.2108) по видам деятельности ГП и ПУИ ГП в
части затрат на земляное полотно
1000 тонно-км брутто в
пассажирском движении ......
в дальнем
Час занятия 1 км главных
Работы по текущему содержанию верхнего строения пути (главные пути) (ст.2101)….
путей
Час занятия 1 километра
станционных путей
Работы по текущему содержанию верхнего строения пути (станционные пути) (ст.2151) по видам деятельности ….

32.

33. Методика решает следующие задачи:

определение критериев отнесения проектов к
межфункциональным проектам бережливого производства;
определение функций и расчет вклада каждого участника в
проект через декомпозицию основных качественных
показателей;
расчет экономического эффекта от внедрения бережливого
производства при межфункциональных проектах;
распределение экономического эффекта между участниками
межфункционального проекта;
рекомендации по возможным вариантам распределения
полученной экономии в бюджетах функциональных
подразделений, реализующих межфункциональный проект
бережливого производства.

34. Термины и понятия

Межфункциональный проект бережливого производства (МФП
БП) - проект по совершенствованию сквозных производственных
процессов (циклов), включающих деятельность нескольких
функциональных подразделений и филиалов ОАО «РЖД».
Себестоимость
производственного
цикла
все издержки
(затраты), понесённые предприятием на производство и реализацию
услуги в рамках одного производственного цикла. В контексте данной
Методики производственным циклом является оптимизируемый
производственный процесс.
Экономический эффект определяется с учетом улучшения сводного
качественного показателя МФП БП
На основании целевых значений единого качественного показателя,
определенных каждым участником МФП БП, должен формироваться
сводный качественный показатель по проекту в целом. Достижение данного
показателя является критерием успешности реализации проекта и
учитывается при расчете и распределении экономического эффекта для
каждого участника.

35. Сводные качественные показатели МФП БП

Результатом оптимизации сквозного производственного процесса
является сокращение непроизводительных потерь, выраженное
в
улучшении
качественных производственных
показателей, например, сокращение времени простоя
поездов, сокращение времени работы поездных локомотивов и
локомотивных бригад и др.
В случае, если в качестве единого качественного показателя будет
выбран другой показатель (например, трудозатраты, повышение
участковой скорости и др.), то алгоритм его адаптации для всех
участников будет аналогичен.

36. Выбор показателя для МФП (пример)

37. Расчет экономического эффекта МФП БП через стоимостную оценку изменения единого качественного показателя

По данному методу экономическим эффектом является стоимостная оценка изменения
единого качественного (производственного) показателя. Экономический эффект
рассчитывается как произведение изменения (сокращения) выбранного
производственного показателя на стоимость его единицы (расходной ставки).
Способ применяется в случаях, когда оптимизируемую функцию/процесс сложно отнести к
одному виду укрупненных работ. Тогда расчет экономического эффекта отдельного
участника будет производиться через стоимость единицы единого производственного
показателя (расходной ставки) и величину его изменения после реализации проекта.
В случае, если, например, в качестве единого качественного показателя МФП БП выступает
показатель времени (сокращение времени непроизводительных простоев), стоимостная оценка результатов
МФП БП проводится на основе следующих укрупненных расходных ставок:
– 1 поездо-час простоя (элек тротяга)1;
– 1 поездо-час простоя (теплотяга) 1;
– 1 час простоя поездного электровоза;
– 1 час простоя поездного электровоза без бригады;
– 1 час простоя поездного тепловоза;
– 1 час простоя поездного тепловоза без бригады,
а также единичной расходной ставки на «час занятия одного км станционных путей»2 в части инфраструктурных
расходов

38. Расчет экономического эффекта (пример)

39. Методики оценки уровней затрат инфраструктуры

40. Экономическая оценка событий, связанных с задержкой поездов

41. 4. Расчет экономических эффектов от мероприятий по повышению операционной эффективности и оптимизации расходов

Нормативные документы для расчета экономических эффектов по мероприятиям АС СПОД
Код
мероприятия
Наименование мероприятия
Методика расчета эффекта от реализации мероприятия
Методики по расчету экономии топливно-энергетических ресурсов от реализации
мероприятий программ энергосбережения и повышения энергетической эффективности
структурных подразделений ОАО "РЖД", утвержденные распоряжением ОАО "РЖД" от 30
Мероприятия интегрированные из системы АИС
1.2, 1.3, 6.2
декабря 2021 г. №3083/р,
«Энергоэффективность»
Унифицированная методика по расчету экономии топливно-энергетических ресурсов от
реализации мероприятий программ энергосбережения и повышения энергетической
эффективности структурных подразделений ОАО «РЖД» от 28 июня 2019 г. № ЦТЕХ-45
Снижение эксплуатационных расходов за счет
повышения надежности работы технических
средств (техники, аппаратуры, оборудования) от Методика оценки экономической эффективности проектов бережливого производства в ОАО
1.4.2.17
реализации технических, технико"РЖД" от 29 июня 2020 г. № 1357р
технологических и технологических
мероприятий
1.4.2.37
Методика оценки эффекта от реализации мероприятия «Применение технологии шлифования
Применение технологии шлифования рельсов в
рельсов в зависимости от класса железнодорожного пути», утвержденная распоряжением ЦДИ
зависимости от класса железнодорожного пути
от 6 февраля 2024 г. №ЦДИ-120/р
1.6.1.1
Снижение командировочных расходов, в том
числе за счет проведения видео- и
аудиосовещаний
Методика оценки эффекта от реализации мероприятия «Снижение командировочных
расходов, в том числе за счет проведения видео- и аудиосовещаний», утвержденная
распоряжением ЦДИ от 18 января 2022 г. №ЦДИ-45/р
1.6.1.42.
Выполнение работ по ремонту объектов
инфраструктуры и сооружений с
использованием старогодных материалов
Методика оценки эффекта от реализации мероприятия «Текущее содержание пути с
использованием старогодных материалов» утвержденная распоряжением №ЦДИ-156/р от
14.02.2024 ЦДИ
2.2.3.3
Изменение ремонтной схемы пути (достижение Методика определения эффекта от реализации мероприятия, связанного с изменением
гарантированного ресурса 1400 млн.т-км брутто, ремонтной схемы пути (достижение гарантированного ресурса 1400 млн. т-км брутто),
выполнение РС вместо КРН)
утвержденная распоряжением ЦДИ от 18 января 2022 г. №ЦДИ-45/р

42.

Нормативные документы для расчета экономических эффектов по
мероприятиям АС СПОД
Код
мероприятия
Наименование мероприятия
2.2.3.7.
Снижение амортизационных отчислений от
изменения схемы ремонта железнодорожных
путей 3 и 4 классов
Методика оценки эффекта от реализации мероприятия «Снижение амортизационных
отчислений от изменения схемы ремонта железнодорожных путей 3 и 4 классов»,
утвержденная распоряжением ЦДИ от 26 декабря 2023 г. № ЦДИ-1500/р.
2.3.1.9
Снижение расходов, связанных с
обслуживанием и ремонтом элементов
верхнего строения пути, за счет изменения
технологии их проведения (наплавка)
Методика определения эффекта от реализации мероприятия «Снижение расходов, связанных
с обслуживанием и ремонтом элементов верхнего строения пути, за счет изменения
технологии их проведения», утвержденная распоряжением ЦДИ от 6 февраля 2024 г. №ЦДИ120/р
4.5.2.6
Демонтаж (ликвидация) и списание
неиспользуемых основных средств
Методика определения эффекта от реализации мероприятия «Демонтаж и списание других
неиспользуемых основных средств», утвержденная распоряжением ЦДИ от 18 января 2022 г.
№ЦДИ-45/р
4.5.3.18
Снижение амортизационных отчислений от
продления сроков службы вагонов при
модернизации
Методика оценки эффекта от реализации мероприятия «Модернизация вагонов с
назначением нового срока службы», утвержденная распоряжением ЦДИ от 6 февраля 2024 г.
№ЦДИ-120/р
5.1.1.3.
Заключение долгосрочных договоров
Методика определения эффекта от реализации мероприятия «Неиндексация цен на
выполнение работ и оказание услуг по договорам, заключаемым с внешними контрагентами»,
утвержденная распоряжением ЦДИ от 18 января 2022 г. №ЦДИ-45/р
5.1.1.5.
Снижение цен при проведении конкурсных
процедур на закупаемые материальнотехнические ресурсы и услуги
Методика определения эффекта от реализации мероприятия, связанного со снижением цен на
закупаемые МТР и услуги за счет проведения конкурсных процедур, утвержденная
распоряжением ЦДИ от 18 января 2022 г. №ЦДИ-45/р
Мероприятия программы повышения
производительности труда
Методика оценки эффекта от реализации технологических и организационных мероприятий
по снижению среднесписочной численности персонала, утвержденная распоряжением ОАО
"РЖД" от 28 июля 2022 г. № 1966/р
8.
Методика расчета эффекта от реализации мероприятия

43. Унифицированная методика по расчету экономии топливно-энергетических ресурсов от реализации мероприятий программ

энергосбережения и
повышения энергетической эффективности структурных подразделений ОАО
«РЖД» от 28 июня 2019 г. № ЦТЕХ-45
Методика предназначена для оценки энергетической эффективности мероприятий,
внедренных в структурных подразделениях филиалов ОАО «РЖД» по программам
энергосбережения и повышения энергетической эффективности и используется, в том
числе, при подготовке отчетов в АИС «Энергоэффективность».
Топливно-энергетические ресурсы (далее – ТЭР) – энергоносители основных видов,
используемые филиалами и их структурными подразделениями: электрическая энергия,
дизельное топливо, уголь, топочный мазут, природный газ, бензин, тепловая энергия.
Принципы методологического подхода при оценке энергетической эффективности указанных
мероприятий основаны на сравнении фактического расхода топливно-энергетичеких ресурсов за
отчетный период – после внедрения энергосберегающего мероприятия, и расчетного их расхода,
приведенного к условиям отчетного периода, до внедрения энергосберегающего мероприятия.
В случае если реализация мероприятия предусматривает внедрение нового оборудования,
потребляющего ТЭР другого вида, то при определении энергоэффективности в натуральном
выражении необходимо учитывать разность между расчетными затратами на снижение расхода ТЭР
одних видов и ростом затрат на увеличение расхода ТЭР других видов.

44. Экономия топливно-энергетических ресурсов

Изменение расхода ТЭР от внедрения энергосберегающего мероприятия
определяется как разница между их расходом до его внедрения, приведенным к
условиям отчетного периода, и их расходом за отчетный период – после внедрения
такого мероприятия. При положительном значении такой разницы считается, что
достигнута экономия, при отрицательном значении (росте расхода ТЭР) и нулевом
значении считается, что мероприятие реализовано неэффективно.
Формула расчета эффекта от реализации мероприятия в натуральном выражении в
общем виде:
Где I – расход того или иного вида ресурса
Расчет эффекта от реализации мероприятия в денежном выражении в общем виде:

45. Методика оценки эффекта от реализации мероприятия «Применение технологии шлифования рельсов в зависимости от класса

железнодорожного пути»
Методика предназначена для оценки эффекта от реализации мероприятия,
связанного со шлифовкой рельсов на железнодорожных путях 1 – 3 классов
в зависимости от фактического состояния их поверхности катания.
Эффект образуется от снижения затрат на содержание железнодорожного пути за счет
уменьшения количества дефектных рельсов в результате их шлифования с
соответствующим снижением количества обслуживаемых мест временного
восстановления пути (ВВП).
Методология оценки эффекта от реализации мероприятия заключается в сравнении
затрат на содержание пути в отчетном периоде без учета и с учетом применения
технологии шлифования.
Методика распространяется на оценку эффекта при профилактической и профильной
шлифовке рельсов рельсошлифовальными поездами (далее – РШП).

46. Экономический эффект от шлифования рельсов

Экономический эффект от реализации мероприятия за отчетный период (тыс. руб.)
определяется по формуле:
Где -
Стоимость устройства 1 места ВВП в отчетном периоде
тыс. руб./
1 км прохода РШП
тыс. руб./ед.
Стоимость содержания 1 места ВВП в отчетном периоде
тыс. руб./ед.
Стоимость ликвидации 1 места ВВП в отчетном периоде
Количество мест ВВП на развернутой длине главных путей 1 –
3 классов
Развернутая длина главных путей 1 – 3 классов в отчетном
периоде
тыс. руб./ед.
Стоимость шлифования рельсов в отчетном периоде
ед.
км
Плановый и фактический объем шлифования рельсов в
отчетном периоде
км пути
Плановое и фактическое количество проходов РШП на 1 км
пути в отчетном периоде
ед. на
1 км пути

47. Методика оценки эффекта от реализации мероприятия «Снижение командировочных расходов, в том числе за счет проведения видео- и

аудиосовещаний»
Методика предназначена для оценки эффекта от реализации мер, направленных на
снижение командировочных расходов .
Источником получения эффекта от реализации мероприятия является реализация мер по
снижению командировочных расходов.
Методология оценки эффекта от реализации мероприятия заключается в определении влияния
конкретных мер, направленных на снижение командировочных расходов в отчетном периоде к
уровню базового периода, приведенных к расходам отчетного периода. В качестве отчетного
принимается любой период отчетного года, кратный кварталу, а в качестве базового аналогичный период года, непосредственно предшествующего отчетному.
Учитывая, что сумма экономии от командировочных расходов снимается из бюджета филиала при защите
годовых параметров, а также возможность проведения внеплановых корректировок, обусловленных
изменением производственной конъюнктуры, мероприятие считается выполненным в полном объеме, если
за отчетный период по элементу затрат «прочие» по строке «командировочные расходы» фактические
затраты составляют 100% от плана, В случае снижения фактических затрат к установленному плану сумма
полученной экономии учитывается дополнительно к заявленному эффекту.

48. Мероприятия, направленные на снижение командировочных расходов

Объем
№ Наименование
п/п мероприятия Базового Отчетного
периода периода
1
+/-
Снижение
командировоч Индекс
Затраты на
Снижени
ных расходов
реализацию
Роста
е затрат
от реализации потр. цен, мероприятия,
тыс.руб.
мероприятия,
тыс.руб
%
тыс.руб.
Проведение
аудиовидеосовещаний
Экономический эффект при планировании мероприятия (тыс. руб.) определяется по
формуле:
Экономический эффект от реализации по факту (тыс. руб.) определяется по формуле:

49. Методика определения эффекта от реализации мероприятия «Текущее содержание пути с использованием старогодных материалов» при

использовании старогодных элементов МВСП, кроме переукладки рельсов со
сменой канта

50. Методика определения эффекта от реализации мероприятия «Текущее содержание пути с использованием старогодных материалов» при

переукладке старогодных рельсовых плетей со сменой канта
Стоимость новых рельсов j-го типа в отчетном периоде
тыс. руб. / т
Плановый объем переукладки рельсов j-го типа со сменой канта в
отчетном периоде (для варианта Б)
км нити
Фактический объем переукладки старогодных рельсов j-го типа со сменой
канта в отчетном периоде (для варианта Б)
км нити
Удельный вес рельса j-го типа i-й группы годности
кг / м (т / км)
Фактические затраты на восстановление (оздоровление) рельсовых плетей
j-го типа со сменой канта в базовом и отчетном периодах (для варианта Б)
тыс. руб.
Коэффициенты остаточного ресурса соответственно рельсов i-й группы
годности, ремкомплектов и крестовин i-й степени годности; определяются
по наработке тоннажа – основному критерию смены рельсов
коэфф.
Остаточный ресурс рельсов соответственно I, II и III группы годности
т брутто
Максимальная наработка тоннажа

51. Методика определения эффекта от реализации мероприятия «Снижение расходов, связанных с обслуживанием и ремонтом элементов

верхнего строения пути, за счет изменения технологии их
проведения»
При наплавке элементов стрелочных переводов и дефектных мест рельсов на участках
звеньевого пути

52. Методика определения эффекта от реализации мероприятия «Снижение расходов, связанных с обслуживанием и ремонтом элементов

верхнего строения пути, за счет изменения технологии их
проведения»
При наплавке дефектных мест рельсовых плетей бесстыкового пути
Плановый и фактический объем наплавки i-го типа дефектных мест рельсов в отчетном периоде
подрядной организацией
ед.
Плановый и фактический объем наплавки i-го типа дефектных мест рельсов хозяйственным
способом в отчетном периоде
Стоимость наплавки i-го типа одного дефектного места рельса в отчетном периоде подрядной
организацией или хозяйственным способом
Стоимость наплавки i-го типа одного j-го элемента стрелочных переводов в отчетном периоде
подрядной организацией или хозяйственным способом
Фактические расходы по наплавке i-го типа всех рельсовых стыков подрядным или
хозяйственным способом в отчетном периоде
тыс.
руб./элемент
тыс. руб.
Стоимость устройства одного места временного восстановления пути (МВВП) в отчетном
периоде
Стоимость содержания одного места временного восстановления пути (МВВП) в отчетном
периоде
Стоимость ликвидации одного места временного восстановления пути (МВВП) в отчетном
периоде
тыс. руб./
МВВП

53. Методика определения эффекта от реализации мероприятия «Неиндексация цен на выполнение работ и оказание услуг по договорам,

заключаемым с внешними контрагентами»
Целью мероприятия является снижение эксплуатационных
расходов, связанных с выполнением работ и оказанием
услуг, выполняемых внешними контрагентами.
Экономический эффект образуется за счет сохранения
твердого ценового уровня (без учета индексов роста цены)
на выполняемые работы и оказываемые услуги.
Методология оценки эффекта от реализации мероприятия
заключается в сравнении стоимости выполненных работ и
оказываемых услуг в базовом периоде (на момент заключения
договора или дополнительного соглашения) приведенных к
условиям отчетного периода.

54. Методика определения эффекта от реализации мероприятия «Неиндексация цен на выполнение работ и оказание услуг по договорам,

заключаемым с внешними контрагентами»
Плановый экономический эффект
от реализации мероприятия
Фактический экономический эффект
от реализации мероприятия
Цена единицы i-ой работы или услуги в базовом
периоде
тыс.руб.
Запланированный объем i-ой работы или услуги в
отчетном периоде
(в зависимости от предмета
договора)
Фактически выполненный объем i-ой работы или
услуги в отчетном периоде
(в зависимости от предмета
договора)
Прогнозный коэффициент индексации цены
коэфф.

55. Методика оценки эффекта от реализации технологических и организационных мероприятий по снижению среднесписочной численности

персонала
Методика предназначена для оценки эффекта от реализации
технологических и организационных мероприятий, направленных
на снижение среднесписочной численности персонала.
Источником эффекта от реализации мероприятия является
снижение среднесписочной численности работников.
При планировании мероприятия в качестве источника информации
используется программа технологических мероприятий по снижению
среднесписочной численности персонала филиала ОАО «РЖД», а при
определении фактического эффекта – Единая корпоративная
автоматизированная система управления трудовыми ресурсами

56. Экономический эффект от снижения численности персонала

Снижение затрат по указанным мероприятиям заключается в сокращении следующих расходов:
- фонд оплаты труда списочного состава;
- оплата проезда железнодорожников по личным надобностям;
- компенсируемый социальный пакет;
- остальные затраты на оплату труда (например, бытовое топливо, горячее питание и пр.);
- отчисления на социальные нужды;
- предварительные осмотры и медицинское освидетельствование;
- отчисления в негосударственный пенсионный фонд;
- списание в производство новых материалов (закупаемых) в части спецодежды;
- подготовка и переподготовка кадров;
- услуги связи;
Следует учитывать:
- Затраты на оплату сторонним организациям услуг в части ФОТ и ОСН при передаче им работы i-го
высвобождаемого работника
- Планируемые/фактические единовременные затраты, кроме инвестиционных, необходимые для
реализации мероприятия до начала периода получения экономического эффекта. Например, затраты на
обучение персонала и т.п.
- Дополнительные текущие затраты, необходимые после реализации мероприятия (высвобождения
работника) на плановый бюджетный период, в том числе дополнительные расходы по ФОТ в случае
совмещения профессий или обязанностей после высвобождения работников (например, при переводе
машиниста локомотивной бригады на работу без помощника), приема работников других профессий при
введении новой техники и технологии и другие дополнительные затраты.

57.

Плановый экономический эффект от реализации мероприятия
n
Среднемесячная заработная плата i-го высвобождаемого работника, рассчитанная в соответствии с Постановлением
Правительства РФ от 24.12.2007 № 922, в базовом периоде
Число высвобождаемых работников в отчетном периоде
руб./мес.
чел.
Снижение затрат на i-го высвобождаемого работника по выплатам, учитываемым для целей налогообложения, в
базовом периоде
руб./мес.
Затраты на оплату сторонним организациям услуг в части ФОТ и ОСН при передаче им работы i-го
высвобождаемого работника
руб./мес.
Затраты на реализацию (внедрение) мероприятия, кроме инвестиционных (обучение и т.д.) 4
руб.
Дополнительные текущие затраты, связанные с реализацией мероприятия (доплаты за совмещение, прием
работников других профессий и т.д.)
руб.
Снижение постоянных текущих затрат, относимых на i-го высвобождаемого работника, в базовом и отчетном
периоде
руб./мес.
Снижение текущих единовременных затрат, относимых на i-го высвобождаемого работника, в базовом и отчетном
периоде
руб.
Величина отчислений на социальные нужды i-го высвобождаемого работника
%
Продолжительность отчетного периода для высвобождаемого
i-го работника
мес.
Прогнозный уровень индекса потребительских цен на товары и услуги в отчетном году к уровню базового
%
Фактический уровень индекса потребительских цен на товары и услуги в отчетном периоде к уровню базового
периода
%

58.

Фактический экономический эффект от реализации мероприятия
В случае если планируемые затраты, связанные с реализацией мероприятия,
подлежат налогообложению в части отчислений на социальные нужды, то
плановый эффект определяется по формуле:
И фактический эффект определяется по формуле:

59. Модернизация вагонов с назначением нового срока службы

Эффект мероприятия определяется как разница между амортизационными
отчислениями, начисляемыми при закупке новых грузовых вагонов, и
амортизационными отчислениями, начисляемыми после проведения
модернизации эксплуатируемых грузовых вагонов с выполнением комплекса
работ по назначению нового срока службы.
Модернизация железнодорожного подвижного состава с продлением срока
службы – комплекс работ по улучшению технико-экономических характеристик
железнодорожного подвижного состава путем внесения в базовую конструкцию
изменений с целью продления срока службы.
Методика применяется только в отношении вагонов, на которых произведены
работы по назначению нового срока службы эксплуатации в соответствии с
приказом Минтранса России от 25 декабря 2015 г. № 382. Продолжительность
продления срока службы вагонов после модернизации определяется
Техническими условиями на соответствующие вагоны.

60.

Величина экономического эффекта от реализации мероприятия
(плановая)
Величина экономического эффекта от реализации мероприятия
(фактическая)
Плановая и фактическая продолжительность начисления амортизации для k-го модернизированного
вагона j-го типа в отчетном периоде
мес.
Плановый и фактический объем модернизации вагонов j-го типа в отчетном периоде
ваг.
Стоимость нового вагона j-го типа в базовом и отчетном периоде
Средняя плановая стоимость модернизации вагона j-го типа в отчетном периоде
тыс. руб.
тыс. руб./ ваг
Общая сумма факт. затрат на модернизацию всех вагонов j-го типа, произведенных в отчетном периоде
тыс. руб.
Плановая и фактическая величина остаточной стоимости k-го вагона j-го типа на момент постановки на
бухгалтерский учет этого вагона после модернизации
тыс. руб.
Продолжительность продления срока службы вагона j-го типа после модернизации
лет
Срок службы нового вагона j-го типа
лет
Прогнозный уровень индекса потребительских цен в отчетном году относительно базового
%
Фактический уровень индекса потребительских цен в i-м отчетном году относительно предыдущего
%

61. Снижение амортизационных отчислений от изменения схемы ремонта железнодорожных путей 3 и 4 классов

Целью мероприятия является сокращение
амортизационных отчислений за счет технологически
обоснованного изменения сроков проведения ремонта
Эффект мероприятия определяется как сумма амортизационных
отчислений, исключаемых в отчетном периоде за счет снижения
капитальных вложений в результате увеличения межремонтных
сроков на линиях 3 и 4 класса.
В соответствии с Правилами назначения ремонтов железнодорожного пути,
утвержденными распоряжением ОАО «РЖД» от 17 декабря 2021 г. № 2888/р, при
определении ежегодно потребности в ремонтах владелец инфраструктуры может
изменить нормативные сроки проведения ремонтов в сторону увеличения или в
сторону уменьшения до 25% в зависимости от условий эксплуатации.

62. Экономический эффект от изменения схемы ремонта путей

Величина экономического эффекта от реализации мероприятия
Объем ремонта, исключаемый в отчетном периоде на основании пересмотра
нормативных сроков проведения
(на железобетонных шпалах)
км пути
Объем ремонта, исключаемый в отчетном периоде на основании пересмотра
нормативных сроков проведения
(на деревянных шпалах)
км пути
Единичная стоимость капитального ремонта на старогодных материалах в
отчетном периоде
тыс. руб. на 1
км пути
Срок полезного использования верхнего строения пути на железобетонных
шпалах после проведения капитального ремонта на старогодных
материалах
год
Срок полезного использования верхнего строения пути на деревянных
шпалах после проведения капитального ремонта на старогодных
материалах
год

63. Методика определения эффекта от реализации мероприятия, связанного с изменением ремонтной схемы пути (достижение

гарантированного ресурса 1400 млн.ткм брутто)
Целью мероприятия является снижение расходов за счет изменения схем
ремонта железнодорожного пути обеспечивающих снижение «просроченных»
километров, а именно выполнение сплошной замены рельсов новыми
сопровождаемой работами в объемах среднего ремонта пути (РС) вместо
капитального ремонта на новых материалах (КРН)
Эффект образуется за счет снижения расходов на выполнение капитального
ремонта 1 км пути за счет меньшей единичной стоимости РС в сравнении с КРН.
Методология оценки эффекта от реализации мероприятия заключается в
сравнении единичной стоимости затрат на капитальный ремонт 1 км пути РС и
КРН.

64. Экономический эффект от изменения схемы ремонта

Плановый экономический эффект
от реализации мероприятия
Фактический экономический эффект
от реализации мероприятия
Единичная стоимость КРН i-ой дирекции инфраструктуры базового периода
тыс. руб./км.
пути
Единичная стоимость РС i-ой дирекции инфраструктуры базового периода
тыс. руб./км.
пути
Фактическая единичная стоимость КРН i-ой дирекции инфраструктуры
базового периода
тыс. руб./км.
пути
Фактическая единичная стоимость РС i-ой дирекции инфраструктуры
базового периода
тыс. руб./км.
пути
Mплан
Плановый объем ремонта в базовом периоде
км. пути
Mфакт
Фактический объем ремонта в базовом периоде
км. пути