Serviciul Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor

1.

Serviciul Prevenirea și
Combaterea Spălării Banilor
2025

2.

LEGEA nr. 34/2024 privind decontările în numerar
Legea nr. 34 din 29 februarie 2024
privind efectuarea decontărilor în numerar
stabilește cadrul normativ de bază privind
efectuarea decontărilor aferente operațiunilor de
plată în Republica Moldova, modul și limitele de
efectuare a decontărilor, controlul respectării legii,
precum și sancțiunile aplicate.
Scopul legii privind efectuarea decontărilor în
numerar, este prevederea normelor mai exacte ce
ține de circulația numerarului în circuitul economic
și orientarea spre efectuarea plăților prin transfer.
Acest fapt va asigura creșterea transparenței și
securității tranzacțiilor, combaterea evaziunii
fiscale și a concurenței neloiale.

3.

Modificările din 26 decembrie 2024 efectuate în Legea nr. 34/2024
Modificările
din în cadrul ședinței
plenare a
Parlamentului
Joi, 26 decembrie, Parlamentul, în cadrul
ședinței plenare, a votat în lectura a doua și a treia
finală legii pentru modificarea unor acte normative (ce
vizează politica fiscală și vamală), în temeiul căruia
prevederile privind efectuarea decontărilor în numerar și
pentru modificarea unor acte normative, se vor aplica din
1 aprilie 2025, adică, termenul de punere în aplicare a
noilor reglementări se extinde cu trei luni.
O altă modificare la Legea nr. 34/2024 are drept scop aducerea
în concordanță a legii menționate cu art. 7 alin.(1) subpct. 2) din
Legea nr. 139/2007 asociațiilor de economii și împrumut. Astfel,
având în vedere faptul că acceptarea depunerilor de economii
reprezintă una dintre activitățile de bază a AEÎ a fost susținută
completarea art. 6 lit. d) din Legea nr. 34/2024 cu o normă ce
permite acestor entități atragerea de depuneri de economii de la
membrii săi în numerar nelimitat și respectiv, onorarea
obligațiilor de plată față de aceștia.
1
2

4.

Cine sunt subiecții Legii?
reprezentanțe permanente
şi sucursale ale entităților
nerezidente
persoane juridice, indiferent de tipul de proprietate
sau forma juridică de organizare, cu excepția
autorităților și instituțiilor publice
organizațiile necomerciale
persoanelor fizice care
desfășoară o activitate de
întreprinzător
persoanelor fizice care nu desfășoară o activitate de
întreprinzător și care cumpără bunuri imobile sau
mijloace de transport de la alte persoane fizice care nu
desfășoară o activitate de întreprinzător.
persoanelor fizice care desfășoară
activitate profesională în sectorul
Justiției și în domeniul sănătății;
Prezenta lege nu se aplică
decontărilor în numerar efectuate
conform prevederilor Legii nr.
62/2008 privind reglementarea
valutară.

5.

Limite de efectuare a decontărilor în numerar
persoane din art. 2 alin. (1) lit. a)–e)(persoane juridice și sectorul justișiei și sănătății) au dreptul:
Încasări de la persoane fizice: max.
100.000 lei lunar. Limitarea sumei nu se
aplică pentru depunerea de numerar în
conturile deschise la prestatorii de servicii
de plată
Plăți pentru produse agricole:
până la 200.000 de lei anual
plăți în numerar în favoarea unei persoane fizice
care desfășoară o activitate în domeniul
achizițiilor (colector) de produse de fitotehnie
și/sau horticultură, și/sau de obiecte ale regnului
vegetalîn sumă ce nu depășește cumulativ
600.000 de lei anual
să efectueze plăți în numerar în temeiul
contractelor de împrumut în sumă ce nu
depășește 100.000 lei cumulativ anual
Între persoane juridice: Maximum
100.000 de lei lunar
Plăți către PF pentru deșeuri
metalice/carton/plastic/sticlă: până
la 100.000 de lei anual
Dividende: până la 100.000
de lei annual per acționar
persoane fizice care desfășoară activitate de
întreprinzător și/sau profesională în sectorul
justiției și în domeniul sănătății, plăți în
numerar în sumă ce nu depășește 100 000
de lei cumulativ lunar
Decontări în numerar nelimitat:
• Remunerarea muncii și plățile salariale.
• Plăți pentru credite sau cauțiuni, depozite
• Plăți către autorități publice sau judiciare.
• Achitarea plăților și amenzilor

6.

O clinică privată efectuează plăți în
numerar pentru achiziționarea unor
consumabile medicale de la o companie de
distribuție, suma totală fiind de 90.000 de
lei într-o lună.
Un antreprenor achiziționează
fructe în valoare de 190.000 de lei
de la un fermier pentru revânzare,
în cadrul unui an fiscal.
O persoană fizică închiriază un imobil
de la o altă persoană fizică și primește o
plată în numerar de 100.000 de lei,
conform contractului.
O fabrică de reciclare
achiziționează deșeuri de metale
feroase de la o persoană fizică în
valoare de 98.000 de lei pe
parcursul unui an.
O companie de colectare a deșeurilor
achiziționează ambalaje returnabile
și hârtie de la o persoană fizică,
suma totală fiind de 95.000 de lei
într-un an.
O întreprindere cumpără de la un
intermediar (colector) cantități mari de
legume pentru export, plătind în
numerar suma totală de 580.000 de lei
anual.
Aceste exemple sunt
menite să ilustreze clar
situațiile practice
prevăzute de lege.
O companie oferă dividende
acționarilor săi, iar un acționar
primește în numerar suma de
90.000 de lei în cadrul unui an
fiscal.
O persoană juridică împrumută
95.000 de lei unei persoane fizice, în
baza unui contract de împrumut, cu
plata în numerar.

7.

persoanelor fizice care nu desfășoară o activitate de întreprinzător și care
cumpără bunuri imobile sau mijloace de transport de la alte persoane fizice
care nu desfășoară o activitate de întreprinzător
a bunului imobil procurat doar dacă prețul acestuia,
indicat în contractul de vânzare-cumpărare, nu
depășește echivalentul a 100 de salarii medii lunare pe
economie prognozate, inclusiv în situația în care
achitarea se face în rate, etc
persoanele specificate la art. 2
alin. (1) lit. f) au dreptul să
efectueze achitarea în
numerar:
a mijlocului de transport procurat doar dacă prețul
acestuia, indicat în contractul de vânzare-cumpărare, nu
depășește echivalentul a 50 de salarii medii lunare pe
economie prognozate, inclusiv în situația în care achitarea
se face în rate
În cazul în care prețul bunului imobil/al mijlocului de transport indicat
în contractul de vânzare-cumpărare depășește echivalentul a 100 de
salarii medii lunare pe economie prognozate – în cazul bunului imobil
și, respectiv, echivalentul a 50 de salarii medii lunare pe
economie prognozate – în cazul mijlocului de transport, plata
urmează să fie efectuată prin transfer bancar, cu excepția sumei de
până la 200000 lei, care poate fi achitată în numerar.
Depunerile de numerar la prestatorii de servicii de plată de către persoanele specificate
la art. 2 alin. (1) lit. f), cu o valoare ce nu depășește echivalentul a 100 de salarii medii
lunare pe economie prognozate – în scopul procurării bunurilor imobile,
respectiv, echivalentul a 50 de salarii medii lunare pe economie prognozate – în scopul
procurării mijloacelor de transport, se fac în baza unei declarații pe proprie răspundere.

8.

Sancțiunile aplicabile
În cazul în care persoanele specificate la art. 2 alin. (1) lit.
a)–e) efectuează plăți/încasează în numerar în sume ce
depășesc limitele stabilite de prevederile prezentei legi,
Serviciul Fiscal de Stat le aplică o amendă în mărime de la
3% până la 10% din suma achitată în numerar ce depășește
limita stabilită.
Art. 8 al Legii nr. 34/2024
În cazul în care persoana nu restituie numerarul neutilizat în
casieria entității care l-a eliberat, Serviciul Fiscal de Stat
aplică entității care a eliberatnumerarul o amendă în mărime
de la 10% până la 18% din suma nerestituită.
În cazul în care persoana restituie cu întârziere numerarul neutilizat în casieria
entității care l-a eliberat, Serviciul Fiscal de Stat aplică entității care a
eliberat numerarul o amendă în mărime de 0,1% din suma
restituită cu întârziere, pentru fiecare zi de întârziere, dar nu mai mult de
5% din suma restituită cu întârziere, pentru fiecare caz separat.
În cazul în care persoanele specificate la art. 2 alin. (1) lit. f)
efectuează achitări în numerar în sume ce depășesc
limitele stabilite de prevederile prezentei legi,
Serviciul Fiscal de Stat le aplică o amendă în mărime de la
3% până la 10% din suma achitată în numerar ce depășește
limita stabilită.

9.

Office for Prevention and Fight Against Money Laundering
www.spcsb.md
Tel.: + 373 22 212 120