Функции государства в экономике

1. Тема: 20

Функции
государства в
экономике

2.

Экономические цели и функции государства
Экономические цели государства:
1)повышение благосостояния и
качества жизни населения в России;
2) обеспечение устойчивых темпов
качественного экономического роста;
3) усиление конкурентных позиций
России и её регионов в мире;
4) развитие человеческого капитала, повышение
пространственной и квалификационной
мобильности населения;
5) предотвращение отрицательных последствий
рыночной системы и др.
Государственное регулирование экономики – это
целенаправленное воздействие государства на
экономику.

3.

Экономические цели и функции государства
Экономические функции государства:
1) создание условий для стабильного
экономического роста;
2) производство общественных благ;
3) ограничение отрицательных и стимулирование
положительных внешних эффектов;
4) организация денежного обращения;
5) законодательное регулирование.
Способы воздействия государства на экономику
Налогообложение –
процесс установления и
взимания налогов в
стране.
Государственный бюджет –
фонд денежных ресурсов,
которым распоряжается
правительство страны.

4.

Налоги, уплачиваемые гражданами
Налоги – обязательные платежи,
взымаемые государством с физических и
юридических лиц в государственные и
местные бюджеты.
Виды налогов
Прямые
Косвенные
Обязательные платежи,
Налоги на товары и услуги,
взымаемые государством
включённые в цену товара
непосредственно с
или в тариф (акцизы, налог
доходов и имущества
с продаж, частично налог
физических и юридических
на добавленную
лиц (подоходный налог,
стоимость).
налог на прибыль, налог на
имущество).
Функции налогов (справка)

5.

6.

7.

8. Функции налогов:

фискальная (формируется доходная
часть бюджета)
регулирующая (стимулирование или
сдерживание темпов производства)
распределительная (распределение
результатов производства между
различными сферами и группами
населения)

9. К доходам относятся:

вознаграждение за трудовую деятельность,
выполнение работ и оказание услуг
доходы, полученные от сдачи в аренду
имущества
доходы от продажи недвижимого имущества
и ценных бумаг; дивиденды и проценты,
страховые выплаты, доходы от
использования авторских прав и т.д
доходы от выигрышей
доходы, полученные от использования
любых транспортных средств для перевозок
иные виды доходов (см. ст. 208 Налогового
кодекса )

10. Доходы, облагаемые НДФЛ

от продажи имущества, находившегося
в собственности менее трех (пяти) лет;
от сдачи имущества в аренду;
доходы от источников за пределами
Российской Федерации;
доходы в виде разного рода
выигрышей;
иные доходы.

11.

Обычная ставка для НДФЛ — 13%.
С 2021 года к одним и тем же доходам нужно
применять две ставки НДФЛ:
если доход за год меньше или равен
5 000 000 ₽ — 13%;
если доход больше 5 000 000 ₽ за год —
650 000 ₽ плюс 15% с суммы превышения.
Если же человек не является налоговым
резидентом РФ, то есть больше полугода
живет за границей, то его доходы
облагаются по ставке 30%.

12. Пример

•Егор зарабатывает 80 000 ₽ в месяц. В год —
960 000 ₽.
Повышение ставки его не касается.
•Анна зарабатывает 250 000 ₽. Ее доход за год —
3 000 000 ₽.
Ставка НДФЛ для Анны составит 13%, как обычно.
•Виктор зарабатывает 430 000 ₽ в месяц.
•Это 5 160 000 ₽ в год. Его доход превышает
5 млн,
поэтому НДФЛ надо считать так:
650 000 ₽ + (5 160 000 ₽ −
5 000 000 ₽) × 15% = 674 000 ₽.

13.

Работодатель выступает налоговым
агентом и несет ответственность за
уплату НДФЛ, а в случае нарушений
организации грозит штраф 20% от
суммы налога и пени

14. Налог самозанятого в 2025 году

Налог на профессиональный доход
предусматривает две ставки.
Если прибыль была получена от
физического лица, в бюджет
необходимо уплатить 4% от общего
объема полученного дохода.
При сотрудничестве с юридическими
лицами ставка возрастает до 6%.

15. Налог от продажи и сдачи в аренду недвижимости

Если вы продаете квартиру, которой владеете меньше
трех (это ваше единственное жилье) или пяти лет, то с
разницы между ценой покупки и ценой продажи в 2025
году вы должны будете заплатить подоходный налог.
Тарифы такие же, как и раньше: 13% для налоговых
резидентов РФ и 30% для нерезидентов.
За сдачу собственной квартиры в аренду придется
заплатить такой же налог.

16. Налог с выигрышей

По гослотереям сумма налога будет прежней — 13% от
полученной суммы.
налогом не облагаются выигрыши на сумму до 4 тысяч рублей.
Если же выигрыш составляет, например, 15 тысяч рублей, то налог 13%
будет рассчитан по формуле 15 000 – 4 000 рублей.
По остальным выигрышам, которые приравниваются к
рекламным акциям, налог составляет 35%.

17. Налог с реализации дорогих товаров

Если в 2024 году вы продадите дорогостоящий
товар, то, как и прежде, должны будете заплатить
налог в размере 13%.
Этот сбор не потребуется оплачивать в следующих
случаях:
если стоимость товара не превышает 250 тысяч
рублей и находилась в личном пользовании,
если вы пользовались вещью больше трех лет,
если вы продали товар дешевле, чем его
приобрели.

18. Налог на имущество

Квартиры, комнаты, дома, гаражи - ставка
составляет 0,1% от стоимости.
По апартаментам и другим объектам, не
перечисленным выше, ставка составит 0,5%.
А если стоимость объекта превышает 300 млн
рублей, то налог будет рассчитан по ставке 2%.

19. Транспортный налог

Каждый субъект РФ может
устанавливать по своему усмотрению,
отталкиваясь от базовой ставки.
Сумма налога зависит от мощности
двигателя автомобиля.

20. С 2024 г. новый налог с доходов по банковским вкладам

Заплатить налог должны будут те, кто
получил процентный доход по вкладам в
размере от 150 000 рублей.
Причем налог платится не со всей этой
суммы, а лишь с части выше 150 000.
Стандартная ставка — 13%.
Но если общие доходы (зарплата,
дивиденды, проценты по вкладам и т. п.)
превысят 5 млн рублей за год, ставка
составит 15%.

21.

Подавать налоговую декларацию не
придется — банки передадут ФНС
всю информацию по вкладам до 1
февраля.
Если ваши процентные доходы
превысят 150 000 рублей, ФНС
пришлет уведомление об уплате
налога, заплатить который нужно до
1 декабря.

22. Доходы, не облагаемые НДФЛ

доходы от продажи имущества, находившегося в
собственности более трех (пяти) лет;
доходы, полученные в порядке наследования;
доходы, полученные по договору дарения от члена
семьи и (или) близкого родственника в соответствии
с Семейным кодексом Российской Федерации (от
супруга, родителей и детей, в том числе
усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и
внуков, полнородных и неполнородных (имеющих
общих отца или мать) братьев и сестер);
иные доходы.

23. Госпошлины За оформление некоторых документов и совершение определенных действий необходимо заплатить госпошлину. Полный список

таких
услуг представлен в главе 25.3 НК РФ, среди распространенных
можно выделить:
заключение брака – 350 рублей;
расторжение брака – 650 рублей;
за государственную регистрацию установления отцовства, 350 рублей;
за государственную регистрацию перемены имени - 1 600
рублей;
замена паспорта при достижении 20 и 45 лет – 300 рублей;
замена паспорта в случае порчи или потери – 1500 рублей;
оформление загранпаспорта – 5000 (для взрослых) и 2500
(для детей до 14 лет) рублей за паспорт нового образца,
2000 (для взрослых) и 1000 (для детей до 14 лет) рублей за
паспорт старого образца.
Данные на 01.01.2024 г!
Задание: Сравнить пошлины с данными
на 01.01.2025! Составить таблицу.

24. За что не надо платить

Доходы физлица, которые не облагаются налогами,
закреплены в ст. 217 НК РФ. К примеру, от НДФЛ
освобождены:
государственные пособия, за исключением
пособий по временной нетрудоспособности;
возмещение вреда, причиненного
повреждением здоровья;
алименты;
вознаграждения донорам;
стипендии и другие.

25. Штрафы за неуплату налогов

Они закреплены в ст. 122 НК РФ.
Согласно закону, неуплата налогов
грозит штрафом в 20% от
неуплаченной суммы.
В случае если будет доказано, что
нарушение совершено умышленно,
сумма штрафа возрастет до 40%.

26. Государственный бюджет

Основной финансовый план государства на год,
объединяющий главные доходы и расходы
государства и имеющий силу закона
Стадии бюджетного процесса в Российской
Федерации
1.
Составление проекта правительством
2.
Рассмотрение проекта Госдумой, Советом Федерации и
Счетной палатой
3.
Утверждение бюджета, принятие закона о бюджете
Федеральным Собранием, подписание его президентом
4.
Исполнение бюджета органами исполнительной власти
с 1 января по 31 декабря
5.
Составление отчета об исполнении бюджета и его
утверждение в течение 5 месяцев

27.

Экономические цели и функции государства
Государственный бюджет – роспись доходов и
расходов государства на определённый период.
Бюджет
Доходы
Расходы
• налоговые поступления;
• приоритетные области
развития экономики;
• государственные
займы;
• эмиссия бумажных и
кредитных денег и др.
• социально-культурные
программы;
• оборона;
• управление и др.

28. Части государственного бюджета

Доходная
часть
Формируется
за счет
налогов и
займов
Расходная часть
Основные группы расходов:
Включает
затраты,
• расходы
на содержание
госаппарата
• военные
расходы
возникающие
у
• финансирование науки, культуры,
государства
при
образования,
здравоохранения,
соцобеспечения
выполнении им
• финансирование отдельных отраслей
экономических,
хозяйства
• расходы на субсидии и кредиты другим
политических,
социальных
странам
• обслуживание
государственного долга
функций
(внешнего и внутреннего)
Профицит:
доходы превышают расходы
Дефицит:
расходы превышают доходы

29. Пути преодоления дефицита бюджета

Сокращение расходов
(секвестирование)
Поиск дополнительных источников
доходов (изменение системы
налогообложения)
Эмиссия денег (дополнительный
выпуск бумажных денег)
Заем у населения и
у других стран

30. Задание. Пользуясь материалом учебника (стр.176-177) ответьте на вопросы

1. Что означает понятие
«государственный долг» ?
2. Каковы негативные последствия
государственного долга?
3. Охарактеризуйте методы
погашения
государственного долга.

31.

По оценке Банка России, внешний
долг Российской Федерации
по состоянию на 1 января 2025
года составил 290,4 млрд
долларов США
Госдолг США 19 января 2023 года
превысил установленный законом
потолок в $36,38 трлн

32.

Экономические цели и функции государства
Задание А4 (д.в. 2010г). Государство обеспечивает
поддержание правопорядка, оказание населению
медицинских и образовательных услуг. Какая
функция государства проявляется в этой
деятельности?
1) обеспечение правового поля экономической
деятельности
2) производство общественных благ
3) контроль объёма денежной массы
4) поддержание конкуренции, борьба с
монополиями

33. К прямым налогам относят налог:

1)
2)
3)
4)
на добавленную стоимость
на имущество
таможенные сборы
акцизы