Платёжеспособность страховщика. Виды маржи

1.

2023
ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТЬ СТРАХОВЩИКА. Выполнила студентка 3СД-21
ВИДЫ МАРЖИ. Большакова Лиза

2.

СОДЕРЖАНИЕ
• Платёжеспособность страховщика
• Маржа платёжеспособность страховщика
• Показатели нормативной маржи
2023
2

3.

ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТЬ СТРАХОВЩИКА.
Определение и
гарантии
платёжеспособности
страховщика
2023
3

4.

ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТЬ СТРАХОВЩИКА – ОЗНАЧАЕТ…
– означает его безусловную способность исполнить
обязательства по выплате страховой суммы или страхового
возмещения страхователю или застрахованному лицу по
договорам страхования.
Именно платёжеспособность является главным объектом
контроля со стороны органов страхового надзора (ЦБ РФ).
Такой контроль осуществляется путём проверки
финансовой отчётности и соблюдения установленных
показателей характеризующую финансовую устойчивость
страховщиков.
Я обязательно исполню обязательства
по выплате страховой суммы
2023
4

5.

ГАРАНТИИ ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТИ СТРАХОВЩИКА
Согласно действующему
законодательству гарантиями
финансовой устойчивости
платежеспособности
страховщика являются:
ничево не понел
но сделаю умновое лецо
• оплаченный уставной капитал не ниже
установленного законодательства размера;
• страховые резервы, рассчитанные в
установленном порядке и гарантирующие
страховые выплаты;
Страхователь пытается оценить
платёжеспособность страховщика
• система перестрахования; соблюдение
Одновременно на платёжеспособность
нормативного соотношения между
страховщика оказывают значительное влияние
активами и обязательствами, отражающего его инвестиционная политика и его размещение
наличие у страховщика свободных от
активов. Страхователю достаточно сложно
любых обязательств собственных средств; оценить на основе перечисленных показателей
и условий платежеспособность страховщика.
• соблюдение норматива максимальной
Но страховщик обязан предоставить по
ответственности за принятие на
требованию страхователя такую информацию.
страхование отдельного риска.
2023
5

6.

-вы морж?
нет я кот
МАРЖА ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТИ Определение,
СТРАХОВЩИКА.
фактический и
нормативный размер
2023
6

7.

МАРЖА ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТИ СТРАХОВЩИКА – ЭТО…
– это показатель, отражающий соотношение свободных
собственных средств компании с размером принятых,
выполняемых и выполненных им обязательств. Средства,
обеспечивающие состояние маржи, могут иметь различное
целевое назначение.
• Основным документом для контроля
платёжеспособности страховых компаний является
приказ Мин.Фина. РФ от 2 ноября 2001 года № 90н.
отражение
саатношение
свабодных средств
компании с роз
мером обязательств
Почему тут кот,
а в отражении морж?
2023
7

8.

РАЗМЕР МАРЖИ ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТИ СТРАХОВЩИКА
Фактический размер маржи платежеспособности
страховщика рассчитывается как сумма:
• уставного капитала;
• добавочного капитала;
• резервного капитала;
• нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет;
уменьшенная на сумму:
• непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;
• задолженности акционеров по взносам в уставный капитал собственных
акций, выкупленных у акционеров;
есле с кота снять рыбак то это
будит фактический розмер кота
• нематериальных активов;
• дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.
Нормативный размер маржи платежеспособности
страховщика по страхованию жизни равен
произведению 5 процентов резерва по страхованию
жизни на поправочный коэффициент.
2023
8

9.

РАЗМЕР МАРЖИ ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТИ СТРАХОВЩИКА
Поправочный коэффициент определяется как
отношение резерва по страхованию жизни за
минусом доли перестраховщиков в резерве по
страхованию жизни к величине указанного
резерва.
страхове
прими
страхове
виплаты
страхове
dog о воры
(не о жызни)
• В случае если поправочный коэффициент
меньше 0,85, в целях расчета он принимается
равным 0,85.
Нормативный размер маржи
платежеспособности страховщика по
страхованию иному, чем страхование жизни,
рассчитывается на основании данных о
страховых премиях и о страховых выплатах по
договорам страхования сострахования и по
договорам, принятым в перестрахование,
относящимся к страхованию иному, чем
страхование жизни
Нормативный размер такой типа:
2023
9

10.

Первый и второй
показатель.
ПОКАЗАТЕЛИ НОРМАТИВНОЙ МАРЖИ. Поправочный коэффициент.
2023
10

11.

ПОКАЗАТЕЛИ НОРМАТИВНОЙ МАРЖИ
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному,
чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному
на поправочный коэффициент.
Первый показатель - показатель, рассчитываемый на основе страховых премий. Расчетным
периодом для вычисления данного показателя является год, предшествующий отчетной
дате.
Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий, начисленных по
договорам страхования сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за
расчетный период, уменьшенной на сумму:
• страховых премий, возвращенных страхователям в связи с расторжением договоров
страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный
период;
• отчислений от страховых премий по договорам страхования, сострахования в резерв
предупредительных мероприятий за расчетный период;
• других отчислений от страховых премий по договорам страхования, сострахования в
случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии
на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло
менее года, в качестве расчетного периода при вычислении первого показателя использует
период с момента получения лицензии до отчетной даты.
2023
11

12.

ПОКАЗАТЕЛИ НОРМАТИВНОЙ МАРЖИ
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному,
чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному
на поправочный коэффициент.
Второй показатель - показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным
периодом для вычисления данного показателя являются 3 года, предшествующих отчетной
дате.
Второй показатель равен 23 процентам от одной трети суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования
и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм
поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования,
которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате
страхования, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва
произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и
договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии
на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло
менее 3 лет, не рассчитывает второй показатель.
2023
12

13.

ПОКАЗАТЕЛИ НОРМАТИВНОЙ МАРЖИ
Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год,
предшествующий отчетной дате.
Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы:
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования
и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной
доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва
произошедших, но незаявленных убытков по договорам страхования, сострахования и
договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков
в указанных резервах за расчетный период;
Такой маленький а уже
пытается высчитать
поправочный коэффициент
(он ничево не понел)
к сумме (не исключая доли перестраховщиков):
• страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования
и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период;
• изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва
произошедших, но незаявленных убытков по договорам страхования, сострахования и
договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.
При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования,
сострахования и договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент
принимается равным 1.
В случае если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается
равным 0,5, если больше 1 - равным 1.
2023
13

14.

ФАКТИЧЕСКАЯ МАРЖА
Фактическая маржа платежеспособности страховщика не должна быть меньше, как
минимум, его нормативной маржи, а, в соответствии с приказом № 90н, должна
составлять не менее 130% от нормативной величины маржи. В случае, если фактическая
маржа платежеспособности превышает нормативный размер меньше, чем на 30%,
страховщик представляет для согласования в Федеральную службу страхового надзора в
составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.
Фактическая маржа
Нормативная маржа
(мы вас обманули это кошьки)
2023
14

15.

Спасибо за
внимание!
2023
15