Методы управления финансами предприятия (на примере ООО «ТД Новый Восток»)

1.

Тульский филиал Финуниверситета
Выпускная квалификационная работа на тему:
«Методы управления финансами предприятия
(на примере ООО «ТД Новый Восток»)»
Выполнила студентка учебной
группы
20-1Б-МН02
Чернякова Валентина Васильевна
Руководитель
к.э.н., доцент
Сергеева Анна Викторовна
Тула – 2025 г.

2.

Цель, задачи, объект и предмет исследования
Актуальность темы исследования. Актуальность темы исследования заключается в том, что
финансы являются одним из важнейших аспектов функционирования любой организации бизнеса.
Причинами потребности в финансах являются обновление существующей материальнотехнической базы, увеличение объемов производства, развитие новых видов деятельности. Процесс
финансирования играет важную роль в экономике любой страны. Финансирование во многом
определяет экономический рост государства, занятость населения и является существенным
элементом основы, на которой базируется экономическое развитие общества. Поэтому проблема,
связанная с эффективной реализацией финансирования, заслуживает серьезного внимания.
Целью выпускной квалификационной работы послужила разработка мероприятий
совершенствования методов управления финансами предприятия ООО «ТД НОВЫЙ ВОСТОК».
Исходя из цели исследования, поставлены следующие задачи:
− раскрыть теоретические аспекты управления финансами предприятия;
− дать краткую организационную характеристику предприятия ООО «ТД НОВЫЙ ВОСТОК»;
− проанализировать эффективность используемых методов управления финансами ООО «ТД
НОВЫЙ ВОСТОК»;
− предложить пути совершенствования по управлению финансами на предприятие ООО «ТД
НОВЫЙ ВОСТОК» и дать оценку эффективности от предложенных мероприятий.
Объект исследования – деятельность ООО «ТД НОВЫЙ ВОСТОК».
Предмет исследования – методы управления финансами.

3.

Краткая организационная характеристика предприятия
ООО «ТД НОВЫЙ ВОСТОК»
Генеральный
директор
Директор
Главный
бухгалтер
Бухгалтер
Отдел
снабжения
Производственн
ый отдел
Отдел продаж
Маркетинговый
отдел
Юристконсультант
Организационная структура управления ООО «ТД
НОВЫЙ ВОСТОК»

4.

Краткая организационная характеристика предприятия
ООО «ТД НОВЫЙ ВОСТОК»
Качественный состав персонала, %
Всего штатных единиц
22%
22%
61
60
59
58
57
56
56%
55
54
Высшее образование
53
2021 г.
2022 г.
Среднее профессиональное
2023 г.
Структура персонажа по стажу работы, лет
45 45 44
50
40
30
20
10
2
1
2
4
5
6
5
8
9
0
Менее 1 года
1-3 года
2021 г.
3-5 лет
2022 г.
2023 г.
5-7 лет
Среднее специальное

5.

Анализ основных показателей предприятия ООО «ТД
НОВЫЙ ВОСТОК»
4%
Внеоборотные активы
Оборотные активы
96%
19%
Структура активов предприятия ООО «ТД НОВЫЙ
ВОСТОК» за 2023 г.
Капитал и резервы
Долгосрочные
обязательства
Краткосрочные
обязательства
12%
69%
Структура пассивов предприятия ООО «ТД НОВЫЙ
ВОСТОК» за 2023 г.

6.

Анализ основных показателей предприятия ООО «ТД
НОВЫЙ ВОСТОК»
Анализ финансовых результатов ООО «ТД НОВЫЙ ВОСТОК» за 2021-2023 гг.
Наименование
2021 г.
2022 г.
2023 г.
371042
366156
Отклонение,
2022 к 2021
гг.
56714
54942
Отклонение,
2023 к 2022
гг.
-83705
-82862
Отклонение,
2023 к 2021
гг.
-26991
-27920
Выручка
Себестоимость
продаж
Валовая
прибыль
Проценты по
уплате
Прочие доходы
398033
394076
454747
449018
1320
1103
833
-217
-270
-487
2565
5770
6586
3205
816
4021
Прочие расходы
2534
6608
9190
4074
2582
6656
Налог на
прибыль
(доходы)
Чистая прибыль
(убыток)
533
1095
617
562
-478
84
2135
2693
832
558
-1861
-1303

7.

Анализ
эффективности
используемых
методов
управления финансами ООО «ТД НОВЫЙ ВОСТОК»
Анализ ликвидности баланса предприятия ООО «ТД
НОВЫЙ ВОСТОК» за 2021-2023 гг.
2021 г.
2022 г.
2023 г.
А1≤П1
А1≤П1
А1≤П1
А2≤П2
А3≥П3
А4≤П4
Неравенство не выполняется,
кризисная ситуация
А2≤П2
А3≥П3
А4≤П4
Неравенство не выполняется,
кризисная ситуация
А2≤П2
А3≥П3
А4≤П4
Неравенство не выполняется,
кризисная ситуация
Анализ ликвидности и платежеспособности ООО «ТД
НОВЫЙ ВОСТОК» за 2021-2023 гг.
Наименование показателя
2021 г.
2022 г.
2023 г.
Коэффициент текущей
ликвидности
Коэффициент быстрой
ликвидности
Коэффициент
платежеспособности
Коэффициент финансовой
независимости
Коэффициент концентрации
заемного капитала
Коэффициент покрытия
задолженности
Коэффициент инвестирования
Коэффициент обеспеченности
собственными средствами
Коэффициент общей
платежеспособности
1,25
1,62
0,37
1,40
Отклонение, 2022 к
2021 гг.
0,37
Отклонение, 2023 к
2022 гг.
-0,22
Отклонение, 2023 к
2021 гг.
0,15
0,55
0,37
0,18
-0,19
0,00
0,15
0,23
0,24
0,08
0,01
0,09
0,13
0,19
0,19
0,05
0,01
0,06
0,87
0,81
0,80
-0,06
-0,01
-0,07
1,31
1,62
1,40
0,31
-0,22
0,09
2,46
0,09
3,09
0,13
4,19
0,13
0,63
0,04
1,10
0,00
1,73
0,04
1,15
1,23
1,25
0,08
0,02
0,10

8.

Анализ финансовой устойчивости предприятия ООО
«ТД НОВЫЙ ВОСТОК» за 2021-2023 гг.
Анализ финансовой устойчивости предприятия ООО «ТД
НОВЫЙ ВОСТОК» за 2021-2023 гг.
Наименование
показателя
2021 г. 2022 г.
Коэффициент
автономии
Коэффициент
финансирования
Коэффициент
долгосрочной
финансовой
независимости
Коэффициент
соотношения
долгосрочной и
краткосрочной
задолженности
0,16
0,19
2023 г. Отклонение, Отклонение, Отклонение,
2022 к 2021 2023 к 2022 2023 к 2021
гг.
гг.
гг.
0,17
0,03
-0,02
0,01
0,18
0,23
0,21
0,05
-0,02
0,03
0,31
0,42
0,28
0,11
-0,14
-0,03
0,18
0,23
0,21
0,05
-0,02
0,03

9.

Анализ финансовой устойчивости предприятия ООО
«ТД НОВЫЙ ВОСТОК» за 2021-2023 гг.
Анализ рентабельности предприятия ООО «ТД НОВЫЙ
ВОСТОК» за 2021-2023 гг.
Наименование
показателя
2021 г.
2022 г.
Рентабельность
активов
Рентабельность
собственного
капитала
Рентабельность
продаж
1,40
2,19
2023 г. Отклонение, Отклонение, Отклонение,
2022 к 2021 2023 к 2022 2023 к 2021
гг.
гг.
гг.
0,68
0,79
-1,51
-0,72
10,50
11,70
3,49
1,20
-8,21
-7,01
0,54
0,59
0,22
0,06
-0,37
-0,31
Анализ деловой активности предприятия ООО «ТД
НОВЫЙ ВОСТОК» за 2021-2023 гг.
Наименование
показателя
2021 г.
2022 г.
Коэффициент
оборачиваемости
кредиторской
задолженности
Коэффициент
оборачиваемости
запасов
5,37
5,04
2023 г. Отклонение, Отклонение, Отклонение,
2022 к 2021 2023 к 2022 2023 к 2021
гг.
гг.
гг.
5,02
-0,33
-0,02
-0,35
5,58
5,14
4,56
-0,44
-0,58
-1,02

10.

Проблемы выявленные в ходе исследования
1. Заемные средства превышают сумму собственных средств
2. Показатели платежеспособности
нормативных значений
3. Низкая деловая активность
ниже
допустимых

11.

Пути совершенствования по управлению финансами
на предприятие ООО «ТД НОВЫЙ ВОСТОК»
Финансовое планирование
1. Определение
расходов
2. Разработка
долгосрочного и
краткосрочного
планирования
3. Разработка стратегии
4. Использование новых
автоматизированных программ для
учета финансов
5. Оценка финансовых
показателей на плановый период
6. Корреляционно-регресионный
анализ
Схема эффективного финансового планирования по
управлению финансами ООО «ТД Новый восток»

12.

Оценка эффективности предложенных мероприятий
Анализ бухгалтерского баланса на плановый период ООО «ТД Новый восток»
Наименование
Факт
План
Отклонение,
+/-
Темп
роста, %
1
Основные средства
Прочие внеоборотные активы
Внеоборотные активы
Запасы
Дебиторская задолженность
Денежные средства и денежные
эквиваленты
2
4848
0
4848
86740
27101
1903
3
4848
119
4967
86740
27101
2569,05
4
0
119
119
0
0
666,05
5
100
0
102,45
100
100
135
Финансовые и другие оборотные
активы
Оборотные активы
Баланс
Уставной капитал
Нераспределенная прибыль
Капитал и резервы
Заемные средства
Другие долгосрочные обязательства
Долгосрочные обязательства
Заемные средства
Кредиторская задолженность
Краткосрочные обязательства
Баланс
28945
39075,8
10130,8
135
144689
149537
10
23845
23855
11184
3212
14396
7667
76218
111286
149537
155486
160453
10
73087,6
73097,6
11184
3212
14396
7667
65302,2
72969,2
160463
10796,8
10915,8
0
49242,6
49232,6
0
0
0
0
-10916
-38317
10915,8
107,46
107,3
0
306,51
306,42
100
100
100
100
85,68
65,57
107,3

13.

Спасибо за внимание!