отчет о работе бухгалтерии за 2021гc правками

1.

ОТЧЕТ
О РАБОТЕ В 2021 ГОДУ И
СТРАТЕГИЧЕСКОЕ
ПЛАНИРОВАНИЕ
Подготовила главный бухгалтер Н.А. Архипова

2.

ОСНОВНЫЕ РАЗДЕЛЫ
2
1. Функции и задачи
2. Структура отдела
3. Нормативные документы, регламентирующие работу
4. Основные показатели работы за 2021 год
5. Выполнено в 2021 году
6. Достижения
7. Проблемные вопросы
8. Планы на 2022- 2024 годы

3.

1. Функции и задачи
3
Бухгалтерия осуществляет сбор и обработку полной и достоверной
информации о хозяйственной деятельности учреждения
для экономического анализа и принятия на его основе управленческих
решений.
Итоговая бухгалтерская информация формируется в виде финансовой
отчетности.
Функции:
1. Ведение бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета и
отчетности, анализ данных.
2. Бухгалтерский учет: Расчет заработной платы, ведение банковских и кассовых
операций, учет материальных запасов, расчеты с поставщиками, работа с
дебиторской и кредиторской задолженностями, ведение договоров в части
касающейся, финансовая работа с арендаторами.
3. Налоговый учет: Подготовка деклараций в ИФНС, ПФР, ФСС, перечисление
налогов во внебюджетные фонды, в бюджет РФ и г. Москвы.
4. Участие в комиссиях: по поступлению и выбытию активов, по инвентаризации, по
внезапной ревизии кассы, по списанию бланков строгой отчетности и пр.
Задачи:
1. Формирование информации об объектах учета.
2. Предоставление оперативных учетных данных.
3. Подготовка и сдача отчетности.
5. Предоставление информации о деятельности учреждения, имущественном
положении, доходах и расходах.
6. Контроль за соблюдением правил и стандартов, выполнением плановых
показателей, сохранностью имущества.
7. Сдача документации по личному составу на хранение в Центральный
государственный архив учреждений здравоохранения.

4.

2. Структура отдела:
4
В штате бухгалтерии числятся 10 человек:
Главный бухгалтер,
заместитель главного бухгалтера,
Ведущий бухгалтер – 2 человека
бухгалтер 1 категории – 6 человек
Является членом кадрового резерва сообщества «Лидер.Мед» – ведущий бухгалтер Сорокина Татьяна Михайловна.
На начало 2021 года имели аттестат профессионального бухгалтера – 3 человека (Архипова Н.А., Иванчихина О.Н.,
Юсеева Л.С.)
В 2021 году прошли обучение, успешно сдали экзамен в Институте профессиональных бухгалтеров России и получили
аттестаты профессионального бухгалтера 6 бухгалтеров
Курсы повышения квалификации по специальности в 2021 году прошли 10 бухгалтеров, ежеквартально прослушаны
вебинары по разъяснению изменений в налоговом учете, в бухгалтерском учете, в работе системы СКУУ ЕМИАС.

5.

3. Нормативные документы, регламентирующие работу
5
Документы
Налоговый кодекс Российской Федерации
Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
Приказ Минфина РФ от 16 декабря 2010 г. N 174н «Об утверждении Плана
счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкции по его применению»
Приказ Минфина РФ от 25 марта 2011 г. N 33н «Об утверждении Инструкции о порядке составления,
представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных
и автономных учреждений»
Приказ Минфина РФ от 29 ноября 2017 г. N 209н «Об утверждении Порядка применения классификации операций
сектора государственного управления»
Федеральные стандарты бухгалтерского учета госфинансов (18 ед.), инструкции, методические разъяснения и пр.

6.

4. Основные показатели работы за 2021 год
Осуществление хозяйственных операций
с детализацией:
6
По лицевым счетам
в ТФКУ:
лицевой счет
26
лицевой счет 27
лицевой счет
36
Лицевой счет
21
По источникам
финансирования:
Субсидии
(федеральные,
региональные)
Средства
обязательного
медицинского
страхования
Средства во временном
распоряжении (обеспечение
государственных
контрактов)
Филиал КДЦ АТиО
Средства от
предпринимательской
деятельности
Гранты
Родовые сертификаты
По филиалам:
ГКБ № 17 ДЗМ
Филиал
«Внуковский»
По типам
учреждений:
Стационар
Амбулаторно-поликлиническое учреждение
По статям расходов
и прочей аналитике
(5 уровней)

7.

Динамика за 3 года
7
Показатели
Ед.
измере
ния
Сформировано хозяйственных операций по всем
процессам деятельности (в СКУУ ЕМИАС)
шт.
Все хозяйственные операции (787 331)
2021
787 331
2020
175 627
2019
Примечания
42 436
Количество хозяйственных операций в 2021 году значительно
увеличилось в связи с внедрением КИС ЕМИАС (учет и списание
лекарственных средств теперь осуществляется по каждому
наименованию и каждой единице лек. средств
персонифицировано по пациенту).
Прочие хоз/операции (24 273)
2 325 774
24 273
4 630
10 672
5 872
763 058
Банковские операции - 10 672
Начисление дохода - 5 872
Расчеты с поставщиками - 4 630 Расчет зарабоной платы - 2 325
Материальный учет
Прочие хоз/операции
Кассовые операции - 774

8.

Анализ поступления нефинансовых активов
8
Показатели
Ед. измерения
2021
2020
2019
Примечания
Поставлено на учет материальных
запасов
тыс. ед.
тыс. руб.
6 580,2
864 670
9 075,6
1 123 737
2 734,9
360 055
Увеличение количества поставленных на учет единиц
связано с введением персонифицированного учета ЛС
Поставлено на учет, тыс. руб.
ОС, тыс. руб.
Материальные запасы
тыс. руб.
3%
3%6%
29%
40%
60%
68%
91%
Медтехника, медмебель, мединструментарий
Лекарственные средства
Основные средства - 341 852
Компьютерная техника
Изделия медицинского назначения
Материальные запасы - 522 818
Прочие ОС
Прочие матзапасы

9.

Анализ выбытия нефинансовых активов
9
Показатели
Списано с учета материальных
запасов
Ед. измерения
2021
2020
2019
Примечания
тыс. ед.
тыс. руб.
9 275,2
941 752
7 648,2
462 286
8 219,8
554 540
Процент износа основных средств на
31.12.21 года:
Списано с учета, тыс. руб.
ОС, тыс. руб.
9%
5%
91%
Материальные запасы
тыс. руб.
4%
6%
23%
89%
73%
Медтехника, медмебель, мединструментарий
Лекарственные средства
Основные средства - 84 888
Компьютерная техника
Изделия медицинского назначения
Материальные запасы - 856 864
Прочие ОС
Прочие матзапасы

10.

Показатели деятельности:
10
Показатели
Проведена плановая ежегодная инвентаризация основных средств
и материальных запасов
Ед.
измерения
млн. ед.
2021
Примечания
6,1
Проводится по приказу ДЗМ в 4 квартале
года
Количество внеплановых инвентаризаций основных средств и
материальных запасов составило
Количество материально ответственных лиц
ед.
ед.
336
122
В подсистему «Государственные контракты и закупки» СКУУ ЕМИАС
введены договоры, дополнительные соглашения и спецификации к
ним
шт.
1 603
Внеплановая инвентаризация проводится
при смене материально-ответственного
лица (отпуск, б/л, учеба и пр.)
Основных МОЛов – 77, дублеров - 45
Сформировано авансовых отчетов по выданным наличным
средствам
шт.
117
Приобретение строительных материалов,
бензина, отправка почтовой
корреспонденции и пр.
Подготовлено ответов на требования ИФНС
ед.
57
Запросы по пояснению к отчетам, по
требованиям о работе контрагентов и пр.
Сформировано обращений в службу технической поддержки
Выданы справки пациентам для предоставление в ИФНС
ед.
ед.
493
73
Для оформления декларации 3-НДФЛ

11.

5. Выполнено в 2021 году
11
№
1.
Название мероприятия
Внедрен в полном объеме персонифицированный учет и списание лекарственных
средств через подсистему КИС ЕМИАС в СКУУ ЕМИАС (блок бухгалтерский учет)
2.
Осуществлен переход на работу с Фондом социального страхования (ФСС) в рамках
проекта "Прямые выплаты» (по больничным листам и в связи с материнством)
3
Осуществляется:
• ежедневная работа в программном продукте Парус-8 (Облако) на базе СКУУ
ЕМИАС,
• сдача бухгалтерской отчетности в системе он-лайн Сводной отчетности ДЗМ,
Свод-СМАРТ Департамента Финансов г. Москвы; сдача налоговой отчетности (в
ИФНС, ПФР, ФСС, Статистику, по отдельным запросам)
• передача электронных больничных листов для выплат (в ФСС) по системе
электронного документооборота Контур,
• Внесение имущественных данных в ИАС МКР (информационно- аналитическая
система мониторинга комплексного развития г. Москвы), в подсистему сбора
данных департамента имущества г. Москвы «Реестр ГУ» , Портал НИИ ОЗИММ.
• Плановая работа по формированию отчетности (160 отчетов из справочника ДЗМ)
Способы формирования
отчетов:
• Автоматизировано - 6
• Полуавтоматизировано - 127
• Вручную – 27

12.

6. Достижения
12
Проведено обучение сотрудников и отражение в учете необходимых изменений в связи с внедрением с
1 января 2021 года новых Федеральных стандартов (из 30 по плану с 2019 по 2025 гг.):
N п/п
Наименование федерального стандарта
1
Совместная деятельность
2
Выплаты персоналу
3
Нематериальные активы
4
Затраты по заимствованиям
5
Информация о связанных сторонах
6
Непроизведенные активы
7
Финансовые инструменты
8
Отчетность по операциям системы казначейских платежей

13.

7. Проблемные вопросы
13
N п/п
Сохраняются невостребованные на складах материальные ценности:
Основные средства
11
Аппарат вентиляции легких положительное давление – 76 шт. (новые) цена 1 шт.- 2 613 000 р. 25% амортизации (07.2027)
Инфузионная стойка – 160 шт. (новые, не принятые к учету)
Шкаф металлический для одежды – 39 шт. (новые)
Блендер-гомогенизатор (новый)
60 % амортизации (01.2025)
Машина кухонная полный комплект (новый)
60 % амортизации (01.2025)
Раскладушка с матрацем – 74 шт. (новые, закуплены под ковид)
Кровать медицинская многофункциональная – 20 шт. (новая)
Тележка для перевозки больных (новая)
Температурный датчик для увлажнителя – 15 шт. (новые)
Кресло донорское стационарное (б/у)
100 % амортизации
Стерилизатор паровой в комплекте (из аптеки) – 2 шт.
100 % амортизации
12
Кровать медицинская электрическая (сдана для ремонта 05.12.19)
100% амортизация
13
100% амортизация
14
Автоматическая проявочная машина Kodak (не востребована со склада)
Аппарат «Orthospec» для неинвазивной ударно-волновой литотрипсии в ортопедии
(сдана на склад для списания 07.02.20)
100% амортизация
Материалы
15
Строительные материалы 2018 – 2020 годов закупки на сумму около 300 000 руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

14.

Продолжение:
14
Выявление в ряде случаев просроченных расходных материалов и лекарственных препаратов, реагентов
Слабая ориентированность при инвентаризации материально ответственными лицами о месте расположения объекта учета
Неоперативность в подготовке технических заключений для списания основных средств

15.

8. План на 2022 – 2024 годы
15
№
Мероприятие
1
Профессиональная подготовка с целью получения Аттестата профессионального
бухгалтера (сдача экзамена в ИПБР – 1 человек), повышение квалификации – 10 человек
2
Переход на вновь вводимые Федеральные стандарты учета и отчетности:
N п/п
1
2
3
4
5
N п/п
Стандарты, подлежащие применению с 2022 года
Биологические активы
Метод долевого участия
Консолидированная бухгалтерская (финансовая) отчетность
Сведения о показателях бухгалтерской (финансовой) отчетности по сегментам
Бухгалтерская (финансовая) отчетность с учетом инфляции
Стандарты, подлежащие применению с 2023 года
1
Государственная (муниципальная) казна
2
Подходы к формированию бухгалтерской (финансовой) отчетности сектора государственного управления
и информации по статистике государственных финансов
N п/п
Стандарты, подлежащие применению с 2024 года
1
Единый план счетов бухгалтерского учета государственных финансов и Инструкция по его применению
2
План счетов бюджетного учета и Инструкция по его применению
3
План счетов бухгалтерского учета бюджетных и автономных учреждений и Инструкция по его применению

16.

Спасибо за сотрудничество!
16