Управление личными финансами

1.

Тема:
«Управление личными финансами»

2.

СТРУКТУРА ФИНАНСОВЫХ ИНВЕСТИЦИЙ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Объем
инвестиций,
трлн. руб.
Удельный
вес, %
Депозиты в коммерческих банках
32,8
57
Средства на руках у населения
13,1
23
Инвестиции в ценные бумаги
8,9
15
Резервы негосударственных
пенсионных фондов
1,5
3
Страхование жизни
1,4
2
Итого
57,7
100,0
Направления инвестиций

3.

Депозиты

4.

Виды депозитных вкладов
Вид вклада
Комментарий
Краткосрочные и долгосрочные
вклады
В зависимости от срока – разные
процентные ставки
Депозиты с капитализацией и
без капитализации процентов
Капитализация процентов
увеличивает доходность вклада
Депозиты c возможностью
пополнения и снятия денежных
средств
Удобство для вкладчиков
Мультивалютные депозиты
Конвертация производится по
курсу банка

5.

Капитализация процентов
m
rэ = [(1 + rн/m ) - 1] • 100
Где:
rэ – эффективная ставка (ставка с учетом капитализации
процентов)
rн – номинальная процентная ставка по депозиту
m – частота начисления процентов

6.

Капитализация процентов
(пример)
Если ставка по депозиту = 12% годовых, при этом
проценты начисляются ежемесячно, то эффективная
ставка равна:
12
rэ = [(1+0,12/12 ) - 1] • 100 = 12,68%
Если вкладчик положил на годовой депозит 1 млн. руб.
под 12% с ежемесячной капитализаций процентов, то
через год он получит 1 126,8 тыс. руб.

7.

Задача №1 (капитализация процентов)
01.01.21 Артем открыл депозит в банке сроком на 1 год и внес на него
200 000 руб. В момент открытия вклада ему пришлось выбирать
между 2 депозитами:
-депозит
А с годовой ставкой 6,1%, проценты по которому
начислялись ежеквартально и капитализировались;
-депозит
Б с годовой ставкой 6,2%, проценты по которому
начислялись каждые полгода и капитализировались.
Артем открыл депозит, который принес ему наибольший доход. Через
год Артем закрыл вклад.
1. Найти эффективную ставку с учетом капитализации для каждого
депозита.
2. Найти сумму, которую получит Артем при закрытии выбранного
вклада.

8.

НДФЛ на доходы в виде процентов по депозитам
Процентный доход, полученный по вкладам за 2021 2022 гг., освобожден от НДФЛ (ст. 217., п.91 НК РФ).
Налог на процентный доход по вкладам вводится,
начиная с 2023 г.

9.

Пример расчета НДФЛ с процентов
Дата
Ключевая ставка ЦБ, %
1 января
15
1 февраля
17
1 марта
17
1 апреля
17
1 мая
15
1 июня
14
1 июля
14
1 августа
14
1 сентября
12
1 октября
12
1 ноября
12
1 декабря
12
Максимальная ключевая ставка ЦБ: 17%
Необлагаемая сумма :
1 000 000 * 0,17 = 170 000 руб.
У инвестора был открыт депозит на сумму
900 000 руб. Ставка по депозиту 20%.
Рассчитать НДФЛ с процентов.
900 000 * 0,2 = 180 000 руб. – проценты
(180 000 – 170 000) * 0,13 = 1 300 руб. - НДФЛ

10.

Задача №2
(налогообложение процентов)
Максимальная ключевая ставка ЦБ за год составила ? %.
1) Сумма вклада в Банке А: 500 000 руб. по ставке 17%
2) Сумма вклада в Банке В : 400 000 руб. по ставке 16%
3) Сумма вклада в Банке С: 500 000 руб. по ставке 15%
4) Сумма вклада в Банке С: 300 000 руб. по ставке 0,75%
Рассчитать НДФЛ на проценты по вкладам. Использовать ставку
НДФЛ 13%.
* За 2021 – 2022 г. НДФЛ на проценты по вкладам отменен.

11.

Измерение доходности
Доходность по акциям рассчитывается по формуле:
d Pi P0
ri
100
P0
ri – доходность за i-тый период;
d – дивидендные выплаты в i-том периоде;
Рi – цена акции в момент окончания i-того периода;
Р0 – цена акции в момент начала i-того периода.

12.

Задача №4
(дивидендная доходность)
Компания ABC выпустила 1 000 000 акций. Акции
торгуются на бирже по цене 400 рублей за штуку.
Компания АВС выплатила дивиденды за год в
размере 60 000 000 рублей.
Определите дивидендную доходность акций
компании АВС.