Модуль 5. Часть 2. Учет в 1С: Бухгалтерия предприятия 8.3 на примере ООО на ОСН

1.

Модуль 5.Часть 2
Учет в 1С: Бухгалтерия
предприятия 8.3на примере ООО
на ОСН

2.

Обучающий курс
Повышение квалификации:
Маркетплейсы
Модуль 5.Часть 2
Учет в 1С: Бухгалтерия предприятия
8.3на примере ООО на ОСН

3.

Отчеты о реализации
маркетплейсов при ОСН.
Вайлдберриз, ОЗОН, Яндекс

4.

Перед началом работы с загрузкой отчетов ВБ.
1)введем вручную отчет
комиссионера:

5.

Перед началом работы с загрузкой отчетов ВБ.
Отчет комиссионера от 15.01.2023
с одной позицией товара:
Заполнить всё как на скрине и провести документ
Для того, чтобы в
дальнейшем
корректно
заполнялся
документ
Корректировка долга
ВАЖНО
СОБЛЮДАТЬ ВРЕМЯ
ПРОВЕДЕНИЯ
ДОКУМЕНТА, КАК НА
СКРИНАХ

6.

Перед началом работы с загрузкой отчетов ВБ.
руб. датой 15.01.2023:
2)ввести оплату от ВБ на эту сумму 2 162
Для того, чтобы в
дальнейшем
корректно
заполнялся документ
Корректировка долга
ВАЖНО СОБЛЮДАТЬ
ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ
ДОКУМЕНТА, КАК НА
СКРИНАХ

7.

Отчеты о реализации Вайлдберриз
Загрузка данных о реализации и возвратах ВБ происходит на ОСН аналогично организации на
УСН. Потребуются отчеты ВБ: Отчет по оферте, Детализация к нему.

8.

Отчеты о реализации Вайлдберриз
Создан документ «Отчет комиссионера о розничных продажах»,в котором проверить
корректность указания контрагента (ВБ) и договора с ним, вручную установить номер отчета и
дату =дата отчета по оферте ВБ, ставка НДС 20%,
т.к. организация на ОСН:
Для того, чтобы в
дальнейшем
корректно
заполнялся документ
Корректировка долга
ВАЖНО СОБЛЮДАТЬ
ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ
ДОКУМЕНТА, КАК НА
СКРИНАХ

9.

Отчеты о реализации Вайлдберриз
Сумма по отчету должна совпадать с данными из Отчета по оферте ВБ – сумма по строке Всего
стоимость реализованного товара:

10.

Отчеты о реализации Вайлдберриз
На вкладке возвраты проверить, относится ли возврат к текущему отчету комиссионера.

11.

Отчеты о реализации Вайлдберриз
Если такого товара по такой цене в текущем отчете нет, то по аналогии с тем, как делали в
организации на УСН, нужно найти отчет комиссионера, в котором товар был изначально
реализован, и указать этот документ в поле «Документ реализации».
Для того, чтобы в
дальнейшем
корректно заполнялся
документ
Корректировка долга
ВАЖНО СОБЛЮДАТЬ
ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ
ДОКУМЕНТА, КАК НА
СКРИНАХ
Провести документ Отчет комиссионера о
розничных продажах.

12.

Отчеты о реализации Вайлдберриз
Проводки по
документу
Дт 62.01
Кт 90.01.1 –
выручка от продажи:
Дт 90.02.1
Кт 45.01 –
списана себестоимость
реализованных товаров,
ранее переданных
комиссионеру:
Дт 90.03
Кт 68.02 –
начислен НДС с
реализации:

13.

Отчеты о реализации Вайлдберриз
На сумму возвратов
сформированы
проводки сторно Дт
90.02.1
Кт 45.01
с минусом
– сторно списания
себестоимости; Дт 62.01
Кт 90.01.1
с минусом –
сторно выручки от
продаж, Дт 90.03
Кт 19.09
с минусом, Дт 68.02
Кт
19.09с плюсом – вычет
НДС с суммы возврата:
Восстановлен аванс
на сумму возвратов от
покупателей 2 162
руб.:

14.

Отчеты о реализации Вайлдберриз
Анализ субконто по контрагенту Вайлдберриз покажет сумму выручки от продаж
По Кт сч. 62.02
восстановлен аванс на сумму возвратов от покупателей 2 162
60 756,17.
руб.:

15.

Отчеты о реализации Вайлдберриз
Данные в анализе счета 62аналогичны:

16.

Уведомления о выкупе ВБ.
Загружаем уведомление аналогично тому, как делали это по организации на УСН.
Меню Продажи – Маркетплейсы и комиссионеры – Загрузить – Уведомление о
выкупе WB из
( файла):

17.

Уведомления о выкупе ВБ.
Документ будет загружен с НДС, проверить дату, суммы, включить переключатель УПД:
Для того, чтобы в
дальнейшем корректно
заполнялся документ
Корректировка долга
ВАЖНО СОБЛЮДАТЬ
ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ
ДОКУМЕНТА, КАК НА
СКРИНАХ
Документ создается непроведенным, его
необходимо провести.

18.

Уведомления о выкупе ВБ.
Проводки по документу:
Дт 90.02.1
Кт 45.01 –
списана себестоимость
выкупленных товаров
Дт 62.01
ВБ Кт 90.01.1 –
отражена выручка от
реализации и
задолженность ВБ по
отдельному договору на
«Уведомление о
выкупе» за
выкупленные товары
Дт 90.03
Кт 68.02 –
начислен НДС с
реализации

19.

Уведомления о выкупе ВБ.
Созданный документ в журнале документов Маркетплейсы и комиссионеры:

20.

Отчеты о реализации ОЗОН.
Загрузка отчета о реализации и возвратах ОЗОН происходит по аналогии с тем, как делали это
для организации на УСН. Потребуется отчет реализации ОЗОН ф
( айл отчета называется
DocumentRealizationReportCommission).
Меню Продажи –
Маркетплейсы и
комиссионеры –
Загрузить – Отчет о
реализации товара
OZON из
( файла).
Программа создаст документ Отчет комиссионера о розничных продажах,
документ с НДС. Дата =дата отчета ОЗОН, номер также подтягивается из
шапки отчета, контрагент – Интернет Решения, договор комиссии.

21.

Отчеты о реализации ОЗОН.
Сумма отчета =Реализовано на сумму (гр.9) +
Доплата за счет Ozonгр.10)
(
–Возвращено на
сумму (гр.14) –Доплата за счет Ozonгр.15):
(

22.

Отчеты о реализации ОЗОН.
На вкладке Возвраты загружаются данные о возвратах товаров от покупателей из
отчета. По умолчанию система ставит Документ реализации (по которому изначально
был продан товар) –Текущий документ, т.е. этот отчет:
Если возврат производится не из текущего отчета, т.е. первоначальная продажа была
произведена ранее, то необходимо указать документ реализации вручную (тот отчет, в
котором была продажа возвращаемого товара).Найти документ можно так же, как
описано для организации на УСН.
В нашем примере возврат из этого же отчета, поэтому проводим документ.

23.

Отчеты о реализации ОЗОН.
Проводки по документу аналогичны отчету ВБ:
Дт 62.01
Кт 90.01.1 –
выручка от продажи:
Дт 90.02.1
Кт 45.01 –
списана себестоимость
реализованных товаров,
ранее переданных
комиссионеру:
Дт 90.03
Кт 68.02 –
начислен НДС с
реализации:

24.

Отчеты о реализации ОЗОН.
На сумму возвратов сформированы проводки
сторно Дт 90.02.1
Кт 45.01
с минусом – сторно списания себестоимости;
Дт 62.01
Кт 90.01.1
с минусом – сторно выручки от продаж,
Дт 90.03
Кт 19.09
с минусом,
Дт 68.02
Кт 19.09
с плюсом – вычет НДС с суммы возврата:

25.

Отчеты о реализации ОЗОН.
Анализ субконто по контрагенту Интернет-Решения покажет сумму выручки от продаж

26.

Отчеты о реализации ОЗОН.
То же мы увидим по анализу сч. 62.01
по контрагенту Интернет-Решения

27.

Формирование сводных счетов-фактур по
розничным продажам по отчетам комиссионера.
По розничным продажам по договорам комиссии с ВБ и ОЗОН можно создать сводную справку
на конец отчетного месяца.
Варианты – делать
сводные справки на
основании каждого
отчета комиссионера
или в конце месяца
сделать один по всем
розничным продажам.
Рассмотрим второй
вариант.
Меню Продажи –
Счета-фактуры
выданные:

28.

Формирование сводных счетов-фактур по
розничным продажам по отчетам комиссионера.
Создать – Сводная справка по розничным продажам:

29.

Формирование сводных счетов-фактур по
розничным продажам по отчетам комиссионера.
Дата документа –
последнее число
отчетного месяца,
далее нужно выбрать
документы-основания,
которыми будут
являться отчеты
комиссионера:
Нажать Заполнить

30.

Формирование сводных счетов-фактур по
розничным продажам по отчетам комиссионера.
Подтянутся все отчеты
комиссионера о
розничных продажах за
отчетный месяц (суммы
– это суммы продаж, не
уменьшенные на
возвраты):

31.

Формирование сводных счетов-фактур по
розничным продажам по отчетам комиссионера.
Проверить сумму и
сумму НДС, учитывая,
что в сводную справку
попадает именно сумма
продаж по отчетам
комиссионера, не
уменьшенная на сумму
возвратов, и записать
документ.
Документ формирует только записи по регистру Журнал учета счетов-фактур.

32.

Формирование сводных счетов-фактур по
розничным продажам по отчетам комиссионера.
Печатная форма справки (фрагмент)

33.

Формирование сводных счетов-фактур по
розничным продажам по отчетам комиссионера.
По возвратам покупателей необходимо сформировать другой документ Корректировочная справка по розничным продажам, которая находится в том же разделе
Счета-фактуры выданные.

34.

Формирование сводных счетов-фактур по
розничным продажам по отчетам комиссионера.
Система сразу предложить выбор сводной справки по розничным продажам (выбрать
сформированную за отчетный месяц справку):

35.

Формирование сводных счетов-фактур по
розничным продажам по отчетам комиссионера.
Установить дату –
последнее число
отчетного месяца и
выбрать документы
основания (Выбор):
Нажать Заполнить:

36.

Формирование сводных счетов-фактур по
розничным продажам по отчетам комиссионера.
Будет заполнен список
отчетов комиссионера,
в которых были
возвраты от
покупателей, и суммы
этих возвратов:
После проверки сумм
возвратов и суммы
НДС записать
документ.
Документ также формирует только записи по регистру Журнал учета счетов-фактур.

37.

Формирование сводных счетов-фактур по
розничным продажам по отчетам комиссионера.
Печатная форма справки

38.

Отчеты о реализации Яндекс
Данные о продажах и
возвратах Яндекс.Маркет
загружается аналогично
тому, как делали это для
организации на УСН.
Для загрузки
используется Сводный
отчет по данным
статистики Яндекс.
В случае с организацией
на ОСН данные будут по
строкам «облагаемых по
ставке НДС 20%»:

39.

Отчеты о реализации Яндекс
Меню Продажи –
Маркетплейсы и
комиссионеры –
Загрузить – Отчет о
реализации товара
Яндекс.Маркет(из файла).
После завершения
загрузки будет выдан
отчет о созданных
документах

40.

Отчеты о реализации Яндекс
Сверим суммы по
документам со сводным
отчетом Яндекса, вкладка
«Сводный отчет».
Выручка отражается с
учетом всех скидок,
поэтому берем суммы из
столбцов «Общая
стоимость товаров с НДС
и с учётом скидок, руб.»
отчета:
1.Товары, переданные в
доставку – сумма
255 372,50:

41.

Отчеты о реализации Яндекс
Документ в 1С – Реализация,
отгрузка без перехода права
собственности, с
выделенной суммой НДС.
Документ следует
провести.
Для того, чтобы в
дальнейшем
корректно заполнялся
документ
Корректировка долга
ВАЖНО СОБЛЮДАТЬ
ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ
ДОКУМЕНТА, КАК НА
СКРИНАХ

42.

Отчеты о реализации Яндекс
Проводки по документу при ОСН:
Дт 45.01
Кт 41.01со
(
склада Яндекс.Маркет) –
проведена отгрузка
товаров без перехода
права собственности.

43.

Отчеты о реализации Яндекс
Т.к. налоговая база для расчета НДС определяется на более раннюю из следующих дат –
на день отгрузки или день оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки
товаров, а датой отгрузки (передачи) товаров в целях НДС признается дата первого по
времени составления первичного документа, оформленного на покупателя или
перевозчика для доставки товара покупателю (письмо Минфина РФ от 06.10.2015
№
03-07-15/57115),
то НДС следует начислить на дату передачи товара в доставку
Дт 76.
ОТ Кт 68.02 –
начислен НДС по
отгрузке без перехода
права собственности:
Также сформирована проводка по Дт вспомогательного
счета ОТ.01 Р
«асчеты для целей НДС по товарам,
отгруженным без перехода права собственности».

44.

Отчеты о реализации Яндекс
Т.к. по документу начислен НДС, необходимо зарегистрировать счетфактуру:

45.

Отчеты о реализации Яндекс
Счет фактура
сформирован, код вида
операции 01:
Для того, чтобы в
дальнейшем корректно
заполнялся документ
Корректировка долга
ВАЖНО СОБЛЮДАТЬ
ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ
ДОКУМЕНТА, КАК НА
СКРИНАХ

46.

Отчеты о реализации Яндекс
2.Доставленные товары,
сумма 187 600
руб.:
Документ в 1С –
Реализация отгруженных
товаров, документ с
выделенным НДС.
Документ следует
провести.
В шапке документа в поле
«Документ отгрузки»
указана реализация без
перехода права
собственности, созданная
на 1этапе.

47.

Отчеты о реализации Яндекс
Проводки по документу Реализация отгруженных товаров
Дт 90.02
Кт 45.01 –
списана себестоимость
реализованных товаров
Дт 62.01
Кт 90.01 –
отражена выручка от
реализации

48.

Отчеты о реализации Яндекс
Проводки по документу Реализация отгруженных товаров
Дт 90.03
Кт 76.
ОТ -НДС, ранее исчисленный по отгрузке без перехода права
собственности, отнесен на счет 90.03:
Также сделана запись по Кт вспомогательного счета ОТ.01на сумму реализованных
товаров:

49.

Отчеты о реализации Яндекс
3.Невыкупленные
товары, сумма 3 548,50
руб.:

50.

Отчеты о реализации Яндекс
Документ в 1С – Возврат:
отгруженные товары.
Документ следует
провести.
В документе заполняется
документ отгрузки без
перехода права
собственности (поле
«Документ отгрузки»)за
месяц, в котором товары
были переданы в
доставку покупателю. В
данном примере это тот
же месяц. Но может быть и
предыдущий.
Время документа возврата должно быть позже документа
отгрузки, если документ отгрузки в этом же месяце:

51.

Отчеты о реализации Яндекс
Проводки по документу:
Сторно Дт 45.01
Кт 41.01
Дт 76.
ОТ Кт 19.03
с
минусом – НДС по
возврату отгруженных
товаров отнесен на 19
счет
Дт 68.02
Кт 19.03
с плюсом
– НДС по возврату принят
к вычету
Запись по Дт вспомогательного счета ОТ.01с
минусом на сумму возврата

52.

Отчеты о реализации Яндекс
Т.к. документ с НДС, и
НДС по возврату
принимаем к вычету,
то необходимо по
документу выписать
корректировочный
счет-фактуру

53.

Отчеты о реализации Яндекс
Корректировочный счетфактура
Для того, чтобы в
дальнейшем
корректно заполнялся
документ
Корректировка долга
ВАЖНО СОБЛЮДАТЬ
ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ
ДОКУМЕНТА, КАК НА
СКРИНАХ

54.

Отчеты о реализации Яндекс
4.Возвращенные товары,
сумма 9 664,00
руб.:

55.

Отчеты о реализации Яндекс
Документ в 1С – Возврат:
товары, документ с НДС.
Документ следует
провести.
В документе заполняется
документ Реализация
отгруженных товаров
(поле «Документ
отгрузки»)за месяц, в
котором товары были
куплены (получены)
покупателями.
В данном примере это тот
же месяц. Но может быть и
предыдущий.
Время документа должно быть позже, чем время
документа реализации отгруженных товаров, когда он в
том же месяце:

56.

Отчеты о реализации Яндекс
Проводки по
документу – сторно
продаж Дт 62.01
Кт
90.01с минусом,
сторно списания
себестоимости
товаров Дт 90.02.1
Кт
41.01с минусом

57.

Отчеты о реализации Яндекс
Дт 90.03
Кт 19.03
с
минусом – НДС по
возврату ранее
выкупленных товаров
отнесен на 19счет
Дт 68.02
Кт 19.03
с плюсом
– НДС по возврату принят
к вычету

58.

Отчеты о реализации Яндекс
Т.к. документ с НДС, и НДС по
возврату принимаем к
вычету, то необходимо по
документу выписать
корректировочный счетфактуру
Для того, чтобы в дальнейшем
корректно заполнялся документ
Корректировка долга ВАЖНО
СОБЛЮДАТЬ ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ
ДОКУМЕНТА, КАК НА СКРИНАХ

59.

Отчеты о реализации Яндекс
Созданный отчет по
загруженным
документам Яндекс.
Маркет сохраняется в
журнале Маркетплейсы
и комиссионеры:

60.

Отчеты о реализации Яндекс
Сформируем отчет Анализ субконто по контрагенту Физическое лицо_Яндекс за
отчетный месяц:
Обороты по Дт счета 62.01 сумма
=
из раздела 2сводного отчета «Товары, доставленные
покупателям» минус сумма из раздела 4сводного отчета «Возвращённые товары
(покупатели вернули их после покупки)»:
187 600 – 9 664 = 177
руб.
936