Управление ассортиментом товаров организации

1.

ТЕМА ВЫПУСКНОЙАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЫ
УПРАВЛЕНИЕ АССОРТИМЕНТОМ ТОВАРОВ ОРГАНИЗАЦИИ
ВЫПОЛНИЛ СТУДЕНТ
ГРУППЫ МЕН-144
РУДАКОВ В.Р.

2.

ЦЕЛЬ ВКР - РАЗРАБОТКА И ОБОСНОВАНИЕ ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО ОПТИМИЗАЦИИ АССОРТИМЕНТНОЙ
СТРУКТУРЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ «КУЙБЫШЕВСКОЕ ПО».
Задачи:
определить основные теоретические положения категорийного менеджмента в направлении
реструктуризации ассортиментной структуры фирмы;
провести анализ хозяйственной деятельности организации - объекта исследования;
осуществить рейтинговую оценку сложившейся структуры ассортимента;
разработать рекомендации по оптимизации ассортимента организации – объекта исследования
и дать оценку результативности практического применения.

3.

РИСУНОК 1 – СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ «КУЙБЫШЕВСКОЕ ПО»
Председатель Совета
Куйбышевское ПО
Директор ООО
»Пекарня»
Куйбышевского ПО
Технолог
Кладовщик
Заместитель
председателя
по торговле
Товаровед
Продавцы
Пекари
Водители
Инженер по
охране
труда
Слесарь
Кочегар
Директор
общественного
питания
Заведующий
столовой
Повара,
буфетчики
Заместитель
председателя
по кадрам
Главный
бухгалтер
Бухгалтерия
Главный
экономист

4.

ТАБЛИЦА 1 - ОСНОВНЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ «КУЙБЫШЕВСКОЕ ПО» ЗА 2020-2022ГГ.
Наименование
показателя
2020 год
2021год
2022 год
2020/
2019гг.
Темп роста, в %
2021/
2022/
2020гг.
2021г.
2022/
2020гг.
Выручка, тыс.руб.
53 500,0
52 800,0
58 400,0
↓5,0
↓2,0
↑11,0
↑9,0
Себестоимость продаж, тыс.руб.
41 800,0
40 900,0
44 200,0
↓6,0
↓3,0
↑8,0
↑6,0
53
↓2,4
↑29,0
↑32,0
↑29,0
Среднесписочная численность работников – всего, чел.
41
40
Выручка в расчёте на одного работающего, тыс.руб.
1 305,0
1 320,0
1 102,0
↑2,5
↑1,2
↓16,5
↓15,6
Фонд оплаты труда, тыс.руб.
7 600,0
10 947,0
12 176,0
↑1,1
↑44
↑11,2
↑60,2
Среднемесячная заработная плата
1 работника, тыс.руб.
15,4
16,0
19,2
↑0,9
↑4
↑20
↑24,7

5.

РИСУНОК 2 - СТРУКТУРА ВЫРУЧКИ ОТ ПРОДАЖ В «КУЙБЫШЕВСКОЕ ПО» В 2022 Г.
Структура выручки
17%
3%
Торговля 79,7%
Общественное питание 17,2%
80%
Хлебопечение 3,1%

6.

РИСУНОК 3 - ДИНАМИКА ТЕМПОВ РОСТА (СНИЖЕНИЯ) ПОКАЗАТЕЛЕЙ ВЫРУЧКИ,
ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ И ОПЛАТЫ ТРУДА «КУЙБЫШЕВСКОЕ ПО» В 2020-2023 ГГ.

7.

РИСУНОК 4 - СТРУКТУРА ПЕРСОНАЛА ПО НАПРАВЛЕНИЯМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
«КУЙБЫШЕВСКОЕ ПО» В 2022 Г

8.

ТАБЛИЦА 2 – ПОКАЗАТЕЛИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
«КУЙБЫШЕВСКОЕ ПО» В 2020-2022 ГГ.
Темп роста, %
2022/ 2021г.
2020 год
2021год
2022 год
2020/
2019гг.
2021/
2020гг.
53 500,0
52 800,0
58 400,0
↓5,0
↓2,0
↑11,0
↑9,0
41
40
53
↓2,4
↑29,0
↑32,0
↑29,0
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.
8 523,0
8 378,0
5 907,0
↑1,8
↓1,7
Фондоотдача, руб.
159,3
158,7
101,1
↓7,1
↓0,4
↓36,3
↓36,5
Фондовооруженность, тыс.руб.
208,0
210,0
112,0
↑4,3
↑1,0
↓46,7
↓46,2
Коэффициент годности основных средств
0,57
0,59
0,64
-
-
-
-
Удельный вес стоимости машин и оборудования в общем
объеме ОПФ, %
58,0
63,0
72,0
-
-
-
-
Наименование показателя
Выручка, тыс.руб.
Среднесписочная численность работников – всего, чел.
↓29,5
2022/ 2020гг.
↓31,5

9.

ТАБЛИЦА 3 - СТРУКТУРА СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ И УСЛУГ «КУЙБЫШЕВСКОЕ
ПО» В 2020-2022 ГГ.
Наименование
Показателя
Годы
2020 год
2021 год
2022 год
Себестоимость продукции, %
в том числе:
100,0
100,0
100,0
материальные затраты, %
70,5
71,8
73,4
амортизация основных фондов, %.
5,5
2,2
1,0
затраты на оплату труда работников основного производства, %
15,0
19,4
20,2
отчисления на социальные нужды, %
3,9
4,3
4,8
прочие затраты, %
5,1
2,3
0,6
0,78
0,77
0,76
28,0
29,1
32,4
Затраты на 1 руб. выручки, руб.
Рентабельность затрат, %

10.

ТАБЛИЦА 4 – ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
«КУЙБЫШЕВСКОЕ ПО» В 2020-2022 ГГ.
Отклонение 2022г.
Показатели
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Отклонение 2021 г. от 2020 г.
от 2020 г.
от 2021 г.
абсол.
%
абсол.
%
абсол.
%
Выручка,тыс.руб.
53 500,0
52 800,0
58 400,0
-700
↓2,0
4 900
↑9,0
5 600
↑11,0
Себестоимость продаж, тыс.руб.
41 800,0
40 900,0
44 200,0
-900
↓3,0
2 400
↑6,0
3 300
↑8,0
0,78
0,77
0,76
0,01
↓1,3
0,02
↓2,6
0,01
↓0,1
Валовая прибыль(убыток),тыс.руб.
11 700,0
11 900,0
14 300,0
200
↑2,0
2 600
↑22,0
2 400
↑20,0
Прибыль от продаж, тыс.руб.
-1 300,0
-237,0
1 400,0
1 063
↑82,0
2 700
↑20 раз
1 637
↑7 раз
Чистая прибыль, тыс.руб.
190,0
8,0
2 200,0
-182
↓96,0
2 010
↑27раз
2 192
↑100 раз
Рентабельность затрат, %
28,0
29,1
32,4
х
х
х
х
х
х
Затраты в расчете на 1 рубль выручки, руб.

11.

ТАБЛИЦА 5 - АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ «КУЙБЫШЕВСКОЕ ПО» В 20202022 ГГ.
Значение показателей
Наименование показателя
Коэффициент финансовой
независимости
(автономии)
Коэффициент
финансового
рычага
(леверидж)
Нормо
значение
Изменение
показателей (-); (+)
на
01.01
2021г.
на
01.01
2022 г.
на 01.01
2023 г.
за 2021г.
за 2022г.
>0,5
0,801
0,779
0,801
-0,022
+0,022
<0,1
0,252
0,283
0,248
+0,31
-0,035

12.

ТАБЛИЦА 6 – ПОКАЗАТЕЛИ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ПЕКАРНЯ» В
2021-2022 ГОДАХ «КУЙБЫШЕВСКОЕ ПО»
Показатели
2021 год
2022 год
Отклонение
Темп роста
(-); (+)
(снижения), %
Произведено продукции, т
168,0
157,9
-10,1
↓6,0
Товарная продукция в оптовых ценах, тыс.руб.
10 468,0
10 964,0
+496
↑4,7
Себестоимость, тыс.руб.
10 898,9
10 610,4
-288,5
↓2,6
64,9
67,2
+2,3
↑3,5
Выручка, тыс.руб.
10 828,0
11 380,0
+552
↑5,9
Чистая прибыль, тыс.руб.
-449,6
367,2
+816,8
↑ 82
Рентабельность продаж, %
-
6,8
-
-
Себестоимость 1 т товарной продукции, тыс.руб.

13.

ТАБЛИЦА 7 – МАТРИЦА ТОВАРОВ АССОРТИМЕНТНОЙ ГРУППЫ «ХЛЕБ И ХЛЕБОБУЛОЧНЫЕ
ИЗДЕЛИЯ» НА ОСНОВЕ АВС И XYZ АНАЛИЗА ДЛЯ ООО «ПЕКАРНЯ» «КУЙБЫШЕВСКОЕ ПО» В
2023Г.
Подгруппы
X
Высокая возможность
прогнозирования и стабильная
величина потребления
Y
Средние возможности их
прогнозирования и известные
сезонные колебания
Z
Нерегулярное потребление,
какиелибо тенденции отсутствуют,
точность прогнозирования
невысокая
В
Батоны, плетеные изделия,
булки, сайки
С
Сдоба, слойки, изделия
любительские мелкоштучные,
пироги
AX
BX
CX
AY
BY
CY
AZ
BZ
CZ
А
Хлеб формовой пшеничный,
ржаной и пшенично-ржаной

14.

ТАБЛИЦА 8 – СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОСЛЕ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА РЕКОНСТРУКЦИИ ПРОИЗВОДСТВА ООО
«ПЕКАРНЯ» «КУЙБЫШЕВСКОГО ПО»
Показатели
Инвестиции (собственные средства), всего, тыс.руб.
Величина
15 590,5
в т.ч.: приобретение оборудования
8 590,5
ремонт и газификация производственного здания
7 000
Срок окупаемости, лет/мес.
Рентабельность инвестиций, %
0,86/10,3
21,8

15.

ТАБЛИЦА 9 – СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДО И ПОСЛЕ РЕАЛИЗАЦИИ
ПРОЕКТА РЕКОНСТРУКЦИИ ПЕКАРНИ В С. КУЙБЫШЕВО
2022 год
до
реализации
проекта
2024 год
после реализации
проекта
(+); (-)
%
Производство продукции, тонн
158
208
+50
↑31,6
Выручка от продажи, тыс.руб.
11 380
18 200
+6 820
↑60
Себестоимость продукции, тыс.руб.
10 610
13 703
+3 093
↑29,2
367,2
3 405
3 037,8
в 9 раз
6,8
24,7
+17,9
пунктов
-
Показатели
Прибыль чистая, тыс.руб.
Рентабельность продукции, %
Отклонение

16.

ТАБЛИЦА 10 – ВОЗМОЖНЫЕ РИСКИ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА РЕКОНСТРУКЦИИ
ПРОИЗВОДСТВА ООО «ПЕКАРНЯ» «КУЙБЫШЕВСКОГО ПО»
Виды рисков
Вероятность наступления
1. Рост цены на сырье и материалы, тарифов на энергоресурсы 4%-7%
78%
2. Снижение потребительского спроса
5%-8%
3.Недостаток квалифицированных специалистов
25%
4. Технические риски
10-12%