Риски в банковской деятельности (тема 3)

1.

Тема 3 Риски в банковской деятельности
Вопросы к рассмотрению:
Сущность банковских рисков. Классификация
рисков по различным критериям.
Необходимость определения банковских рисков
и их учет при проведении операций. Источники
и формы возмещения риска. Определение
приемлемого уровня риска с учетом
нормативных показателей Национального
банка и локальных актов. Управление
банковскими рисками. Выявление риска. Методы
и способы измерения, оценки.

2.

Рекомендуемая литература:
• Инструкции о нормативах безопасного функционирования
для банков, открытого акционерного общества ”Банк
развития Республики Беларусь“ и небанковских кредитнофинансовых организаций НБРБ №550
• Инструкции о порядке формирования и использования
банками, открытым акционерным обществом ”Банк
развития Республики Беларусь и небанковскими кредитнофинансовыми организациями специальных резервов на
покрытие возможных убытков по активам и операциям, не
отраженным на балансе НБРБ №138
• Инструкции о нормативах безопасного функционирования
для банков, открытого акционерного общества ”Банк
развития Республики Беларусь“ и небанковских кредитнофинансовых организаций №137 НБРБ

3.

Любая предпринимательская деятельность связана с рисками,
особенно банковская.
Зависимость риска и доходности является прямо пропорциональной.
Эта зависимость является одной из основных в финансовой науке и
практике, поэтому агентам необходимо четко идентифицировать,
измерять и управлять рисками деятельности.

4.

В связи с особой значимостью банков
для финансовой системы страны,
возможностью возникновения системных рисков
и необходимостью контроля сектора в целом,
наряду с внутренней банковской политикой
по определению и управлению рисками,
регулятор так же осуществляет деятельность
по минимизации рисков банковской системы в целом
и каждого банка в отдельности.

5.

В самом общем виде риск можно определить как
«возможность наступления нежелательных событий в
будущем»= «возможность понесения убытков в результате
неблагоприятно складывающихся обстоятельств» .
Уточняя данное определение И.А. Дарушин пишет,
что «риск – ситуация неопределенности последствий
принятия решений, которая может привести к различным
альтернативным результатам, вероятность наступления
которых может быть определена количественно и
качественно» .
Коллектив авторов ФБД ПолесГУ определяет риск, как
«неопределенность ситуации неизбежного выбора из многих
альтернатив на основе критериев достижения целей,
оптимизирующих соотношение доходности и потерь в
бизнесе» .

6.

И 550 НБРБ:
Риск – объективно существующая в присущих банковской
деятельности условиях неопределенности потенциальная
возможность
(вероятность) понесения банком потерь (убытков),
неполучения запланированных доходов и (или) ухудшения
ликвидности и (или) наступления иных неблагоприятных
последствий для банка вследствие
возникновения различных событий, связанных с
внутренними и (или) внешними факторами деятельности
банка.

7.

Существует множество подходов и критериев для классификации
рисков, наиболее распространенные:
- кредитный риск. Является одним из самых значимых рисков в
традиционном банковском бизнесе, в котором основную долю активных
операций банка занимают кредитные операции. Представляет собой
риск возникновения у банка убытков в результате неисполнения
(ненадлежащего исполнения) должником своих финансовых
обязательств перед банком.
- риск ликвидности - риск возникновения у банка убытков из-за
несбалансированности активов и обязательств, проявляющийся в
неспособности банка надлежащим образом исполнить свои
обязательства перед кредиторами и инвесторами.
- процентный риск – риск возникновения у банка убытков в результате
неблагоприятного изменения стоимости долговых обязательств и иных
инструментов торгового портфеля банка, зависящих от размера
процентной ставки.
- валютный риск – риск возникновения у банка убытков в результате
неблагоприятного изменения курсов иностранных валют.
- операционный риск – риск возникновения у банка убытков в
результате недостатков или ошибок во внутренних процессах банка,
системе организации банковских операций, в действиях сотрудников
банка, в работе информационных систем, либо вследствие внешнего
воздействия.
- …

8.

…
- страновой риск - риск, связанный с политическими,
социальными и экономическими условиями страны, на
территории которой функционирует банк или страны,
резидентом которой является клиент банка.
- стратегический – риск возникновения убытков в
результате некорректно определенной руководством банка
стратегии развития, ошибок при принятии стратегических
решений.
- репутационный риск, или риск потери деловой репутации
– риск возникновения убытков в результате
формирования негативного информационного поля о
деятельности банка, его финансовых результатах,
финансовой устойчивости, качестве менеджмента банка,
его персонала, перспективах его деятельности и т.п.
Последние три вида банковских рисков являются более сложными в исчислении
относительно остальных. Данный перечень банковских рисков не является
закрытым и может быть продолжен.

9.

Основные положения по расчету рисков для белорусских банков
отражены в Инструкции Национального банка Республики
Беларусь № 137 «О нормативах безопасного функционирования
для банков, открытого акционерного общества «Банк развития
Республики Беларусь» и небанковских кредитно-финансовых
организаций», где приведен расчет величины активов и
внебалансовых обязательств, подверженных кредитному риску,
процентному риску, фондовому, валютному и товарному риску,
расчет величины операционного риска, а величина рыночного
банковского риска (РР) рассчитывается по формуле:
РР = ПР + ФР + ВР + ТР,
• где ПР – процентный риск;
• ФР – фондовый риск;
• ВР – валютный риск;
• ТР – товарный риск.

10.

Вопросы управления банковскими рисками актуальны не только
для самого банка, но и для всех его контрагентов с которыми он
взаимодействует (т.к. банки рискуют не только собственными,
но, в большей степени привлеченными и заемными ресурсами),
для экономики и общества в целом.
Среди методов оценки банковских рисков авторский коллектив
ПолесГУ (Петрукович Н.Г и Синкевич А.И.) выделяет:
- Финансовые индикаторы (финансовая устойчивость,
ликвидность и т.д.);
- Рейтинги (скоринг) (S&P, Moody’s, Fitch, Z индекс Альтмана);
- Равновесные модели (одномерные и многомерные);
- Статистические модели (VaR, SF, CFaR);
- Экспертные модели (Байесовские карты, Графы).

11.

Так же коллеги предлагают выделять основные внутренние
методы оценки риска банка в зависимости от вида банковского
риска:
Так кредитному риску соответствует подход на основании
внутренних рейтингов.
Риску ликвидности – коэффициентный анализ ликвидности
баланса банка, ГЭП-анализ и анализ денежных потоков.
Рыночным рискам – математические и статистические модели.
Процентному риску банковского портфеля – ГЭП-анализ,
дюрация, имитационное моделирование и
стандартизированный процентный поток.
Риску деловой репутации и стратегическому риску – методы
качественной (экспертной) оценки для формирования
мотивированного суждения об уровне риска.

12.

От своевременности, сбалансированности и
профессиональности применения методов и приемов
управления риском
зависит эффективности управления рисками банка.
Система управления банковскими рисками — это
совокупность приемов (способов и методов) работы
персонала банка, позволяющих обеспечить
положительный финансовый результат при наличии
неопределенности в условиях деятельности, а также
прогнозировать наступление рискового события и
принимать меры к исключению или снижению его
отрицательных последствий.

13.

Можно выделить три основных этапа
системы управления рисками:
1.
Анализ риска (его выявление и оценка) - определение
факторов, которые влияют (увеличивают или уменьшают)
конкретный вид риска при осуществлении банковских операций.
Оценка риска – это измерение его степени (уровня) качественными
и/или количественными методами. В основу качественного
анализа зачастую положено экспертное мнение (надо понимать,
иногда, не лишенное субъективизма и погрешностей).
Количественный анализ может положительно дополнить
качественный и выражается в расчете абсолютных и
относительных показателей;
2. Контроль риска (мониторинг риска) включает в себя все меры
постоянного характера, направленные на своевременное и
адекватное выявление риска с целью его снижения или
исключения. Выделяют три способа контроля риска: внутренний
аудит, внешний аудит и внутренний контроль;
3. Минимизация риска. На этом этапе можно выделить три
основных способа минимизации риска: отказ от риска (например,
отказ от банковской операции, несущей риск, и, как результат,
отказ от возможности получения прибыли), снижение риска
(диверсификация, лимитирование) и передача риска третьему
лицу (страхование или хеджирование, например).

14.

Основные способы (приемы) управления рисками:
Диверсификация - это процесс распределения размещаемых
банком ресурсов между различными направлениями, условиями и
объектами, с целью снижения степени риска.
Резервирование. Его необходимость закреплена законодательно в
соответствии с требованиями регулятора. Осуществляется с целью
компенсации возможных убытков путем формирования банком
собственных средств (капитала), а также обязательных резервов на
возможные потери по кредитам и прочим активам.
Лимитирование. Заключается в установлении лимита
(ограничений) на величины рисков по отдельным направлениям
банковской деятельности и последующий контроль за их
соблюдением.
Страхование – метод снижения риска, при котором риски
передаются страховщику в соответствии с договорными условиями
между банком и страховщиком. Дополнительным расходом банка
выступает уплачиваемая им страховая премия.

15.

…
Хеджирование - передача риска участникам финансового
рынка путем заключения сделок с использованием
производных финансовых инструментов (форвардов,
фьючерсов, опционов, свопов и т.п.). Хеджирование так же
требует от банка дополнительных расходов.
Минимизация риска предполагает осуществление
комплекса мер, направленных на снижение вероятности
наступления событий, приводящих к убыткам и/или на
уменьшение размера вероятных убытков.
Мониторинг риска – определение величины риска и
отслеживание его тенденций на перманентной основе.
Моделирование – широко используемый на различных
уровнях достаточно прогрессивный способ прогнозирования
развития бизнес-ситуации.

16.

137 Инструкция НБРБ:
Для банков устанавливаются следующие
нормативы безопасного функционирования:
минимальный размер нормативного капитала;
нормативы достаточности нормативного капитала;
норматив левереджа;
нормативы ликвидности;
нормативы ограничения концентрации риска;
нормативы участия в уставных фондах других
коммерческих организаций;
нормативы ограничения валютного риска.

17.

Нормативный капитал предназначен для
покрытия потерь банка, ОАО ”Банк развития“,
небанковской кредитно-финансовой организации
в обычной деятельности и стрессовых условиях.
Нормативный капитал рассчитывается как сумма
капитала I уровня и капитала II уровня…

18.

Нормативы достаточности нормативного капитала – это
установленное предельное процентное соотношение размера (части)
нормативного капитала банка, ОАО ”Банк развития“, небанковской
кредитно-финансовой организации и рисков, принимаемых на себя
банком, ОАО ”Банк развития“, небанковской кредитно-финансовой
организацией.
Достаточность нормативного капитала (ДК) рассчитывается по формуле
ДК= НК (ОКI, КI) / КР + А x (ОР + РР) x 100 (процент),
где НК (ОКI, КI) – размер нормативного капитала (основного капитала I
уровня, капитала I уровня);
КР – величина кредитного риска, определяемая как сумма взвешенных
по уровню кредитного риска активов, подверженных кредитному риску
и внебалансовых обязательств;
РР – величина рыночного риска;
ОР – величина операционного риска;
А – число, равное 10 (при расчете значения достаточности
нормативного капитала), 22,2 (при расчете значения достаточности
основного капитала I уровня) и 16,7 (при расчете значения
достаточности капитала I уровня).

19.

В целях ограничения риска чрезмерного
использования привлеченных средств для банка
устанавливается норматив левереджа,
минимальное значение которого должно
поддерживаться на уровне не менее 3 процентов.
Величина левереджа рассчитывается как
соотношение капитала I уровня и совокупной
суммы требований, учитываемых на балансовых
счетах, и обязательств, учитываемых на
внебалансовых счетах банка, ОАО ”Банк
развития“, небанковской кредитно-финансовой
организации (условных обязательств и
обязательств по сделкам), подверженных рискам.

20.

Ликвидность определяется способностью банка,
ОАО ”Банк развития“, небанковской кредитнофинансовой организации обеспечить
своевременное и полное исполнение своих
краткосрочных обязательств за счет достаточного
запаса высоколиквидных необремененных активов,
а также соответствие имеющегося в наличии
объема стабильного фондирования структуре
активов и обязательств банка, ОАО ”Банк
развития“, небанковской кредитно-финансовой
организации.

21.

В целях надзора за состоянием ликвидности банка,
небанковской кредитно-финансовой организации для него
(нее) устанавливаются следующие нормативы ликвидности:
норматив покрытия ликвидности;
норматив чистого стабильного фондирования.
Норматив покрытия ликвидности предназначен для оценки
способности банка, небанковской кредитно-финансовой
организации обеспечить запас высоколиквидных
необремененных активов на уровне, достаточном для
своевременного и полного выполнения обязательств банка,
небанковской кредитно-финансовой организации в стрессовых
условиях, сопровождающихся значительной нехваткой
ликвидности, в ближайшие 30 дней.
Величина покрытия ликвидности рассчитывается как
соотношение суммы высоколиквидных активов и чистого
ожидаемого оттока денежных средств в течение ближайших 30
дней.
Минимально допустимое значение норматива покрытия
ликвидности устанавливается в размере 100 процентов.

22.

В целях надзора за состоянием ликвидности банка,
небанковской кредитно-финансовой организации для него
(нее) устанавливаются следующие нормативы ликвидности:
норматив покрытия ликвидности;
норматив чистого стабильного фондирования.
Норматив чистого стабильного фондирования предназначен
для оценки способности банка, ОАО ”Банк развития“,
небанковской кредитно-финансовой организации обеспечить
соответствие величины стабильного фондирования структуре
ликвидности активов и операций банка, ОАО ”Банк развития“,
небанковской кредитно-финансовой организации для
ограничения риска нехватки фондирования в среднесрочной и
долгосрочной перспективе (до 1 года и более).
Величина чистого стабильного фондирования рассчитывается
как соотношение имеющегося в наличии и требуемого объема
стабильного фондирования.

23.

Для банка, небанковской кредитно-финансовой организации
устанавливаются следующие нормативы ограничения концентрации
риска:
норматив максимального размера риска на одного должника (группу
взаимосвязанных должников)=требования банка к должнику/НК (до25%НК);
Если размер риска на одного должника превышает 10 процентов от НК, то
такой риск рассматривается как крупный.
норматив суммарной величины крупных рисков=сумма крупных рисков/НК
(до6НК);
норматив максимального размера риска на одного инсайдера – физическое
лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц (до 2% НК);
норматив максимального размера риска на одного инсайдера – физическое
лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц (до 15% НК);
норматив максимального размера риска на одного инсайдера – юридическое
лицо и взаимосвязанных с ним лиц (до 15% НК);
норматив суммарной величины рисков на инсайдеров – юридических лиц и
взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров – физических лиц и
взаимосвязанных с ними юридических лиц (до 50% НК);
норматив суммарной величины рисков на инсайдеров – физических лиц и
взаимосвязанных с ними физических лиц (до 5% НК);
норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в
странах, не входящих в группу ”A“ (100% НК).
Для ОАО ”Банк развития“ устанавливается норматив суммарной величины
крупных рисков.

24.

Норматив участия в уставном фонде одной коммерческой
организации устанавливается в размере не более 10
процентов от нормативного капитала банка, небанковской
кредитно-финансовой организации.
Норматив суммарной величины участия в уставных фондах
всех коммерческих организаций устанавливается в размере
не более 25 процентов от нормативного капитала банка,
небанковской кредитно-финансовой организации.
Норматив суммарной величины участия банка в уставных
фондах коммерческих организаций, основной вид
деятельности которых не является банковской и (или)
финансовой деятельностью, устанавливается в размере не
более 25 процентов от нормативного капитала банка,
небанковской кредитно-финансовой организации.

25.

Работа банков по управлению рисками
является необходимой и одной из первостепенных
в развитии банковского бизнеса.
В настоящее время повышению качества
системы управления рисками
уделяется огромное внимание международным
сообществом, Базельским комитетом и всеми
регуляторами и участниками национальных
банковских систем.