Описание политики и системы внутреннего контроля ПАО “ТРАНСНЕФТЬ”

1.

Описание политики и системы внутреннего
контроля ПАО “ТРАНСНЕФТЬ”
Выполнили: БФП 20-01 Хафизов Альберт и Хузиев Динис

2.

ПАО «Транснефть» является государственной транспортной монополией,
оператором магистральных нефтепроводов, крупнейшей в мире трубопроводной
компанией. Эксплуатирует более 68 тыс. км магистральных нефтепроводов,
насчитывает более 500 насосных станций. Транспортирует свыше 85% российской
нефти.
Компания ПАО «Транснефть» также:
- Занимается оказанием услуг в области транспортировки
черного золота и нефтепродуктов по системе
магистральных трубопроводов в России и за ее
пределами
- Проведением профилактических и аварийновосстановительных работ на магистральных
трубопроводах
- Координацией деятельности по комплексному
развитию сети магистральных газопроводов других
объектов трубопроводного транспорта

3.

- Участие в решении задач научно-технического и инновационного развития
- Занимается внедрением нового оборудования, технологий и материалов
- Привлечением инвестиций для развития производственной базы, расширения
и реконструкции объектов организаций системы «открытое акционерное
общество "Транснефть"»
- Компания работы по обеспечению охраны окружающей среды в районах
размещения объектов трубопроводного транспорта
Компания «Транснефть» в цифрах
Около 70 тыс. км магистральных трубопроводов
Более 500 насосных станций
Свыше 20 млн. кубометров резервуарных емкостей
Транспортировка более 90% добываемой в Российской Федерации нефти

4.

География деятельности
Приморск
Усть-Луга
ОТЧЕТ ОБ УСТОЙЧИВОМ РАЗВИТИИ / 2022
СанктПетербург
Кириши
Беларус
ь
Уса
Брянск
Унеча
Орел
Москва
Ярославль
Рязань
Никольское
Нижний Новгород
Пермь
Клин
Саратов
Новороссийск
Тихорецк
Конда
Камбарка
Чернушки
Альметьевск
Суходольная
Родионовская
Красноленинская
Лазарево
Казань
Лиски
Туапсе
Заполярье
Ухта
Самара
Уфа
Куюмба
Талакан
Тобольск
Челябинск
Алдан
Парабель
Тюмень
Юргамыш
Комсомольск-на-Амуре
Игольско-Таловое
Орск
Петропавловск
Омск
АнжероСудженск
Сковородино
Хабаровск
Атырау
Махачкала
Пурпе
Самотлор
Салават
Волгоград
Холмогоры
Сургут
Сокур
Тайшет
Тенгиз
КАЗАХСТА
Н
Ангарск
Козьмино

5.

Нормативная база ПАО “Транснефть”
ВНД являются важной частью системы управления качеством и системы внутреннего
контроля в компании. Основными видами ВНД в ПАО Транснефть являются:
1)
Положение о Комитете по аудиту при Совете директоров ПАО «Транснефть» Утверждено решением
Совета директоров ПАО «Транснефть» от 19 января 2017 года (протокол № 1);
Настоящее Положение устанавливает цель деятельности Комитета, его задачи и функции, определяет
порядок формирования Комитета, порядок созыва и проведения заседаний, порядок принятия решений, а
также регулирует иные вопросы, связанные с деятельностью Комитета. Комитет является консультативносовещательным органом при Совете директоров Компании и создается в целях предварительной проработки
вопросов и подготовки рекомендаций Совету директоров Компании по вопросам его компетенции в части
контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Компании, а также по иным вопросам,
делегированным Комитету Советом директоров Компании.
1.
Кодекс корпоративного управления ПАО «Транснефть» Утвержден решением Совета директоров ПАО
«Транснефть» от 20 сентября 2019 года (протокол № 16 от 23.09.2019);
• определение принципов и подходов, следование которым позволит Компании повысить свою
инвестиционную привлекательность в глазах долгосрочных инвесторов;
• защита интересов всех акционеров Компании, независимо от категории (типа) акций и размера пакета
акций Компании, которыми они владеют;
• обеспечение информационной открытости, прозрачности управления Компанией и принятия решений;
• обеспечение профессиональной и этической ответственности членов органов управления Компании;
• обеспечение эффективного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Компании

6.

3)
Положение о внутреннем аудите ПАО «Транснефть» Утверждено решением Совета директоров ПАО
«Транснефть» от 20 сентября 2019 года (протокол № 6).
Настоящий документ определяет организацию, осуществление, статус, объем, содержание, цели, задачи,
функции, полномочия и ответственность внутреннего аудита в системе «Транснефть», ПАО «Транснефть»,
организациях системы «Транснефть», с которыми Компанией заключено Соглашение, полномочия и
ответственность подразделения внутреннего аудита.
1)
Кодекс этики и служебного поведения работников ПАО “Транснефть” и организаций
системы“Транснефть”
Кодекс этики и служебного поведения работников ПАО "Транснефть" и организаций системы "Транснефть"
регулирует внутренний контроль в компании путем установления правил и принципов, которые должны
соблюдаться всеми сотрудниками.
Кодекс содержит положения, направленные на предотвращение коррупции, конфликта интересов и других
нарушений правил, которые могут повлиять на деятельность компании и нарушить ее репутацию.

7.

1)
Антикоррупционная политика ПАО «Транснефть» Утверждена решением Совета директоров
ПАО «Транснефть» от 10.11.2020 (протокол № 19)
Антикоррупционная политика ПАО "Транснефть" устанавливает принципы и меры, направленные на
предотвращение коррупции внутри компании, а также на формирование антикоррупционной культуры
среди ее сотрудников.
Политика устанавливает следующие меры внутреннего контроля:
1. Обязательное проведение антикоррупционного обучения сотрудников, в том числе руководящего
состава.
2. Обязательная проверка сотрудников на наличие конфликта интересов при приеме на работу и во
время работы в компании.
3. Установление процедуры декларирования доходов, расходов, имущества и обязательств
сотрудников.
4. Внедрение системы контроля за финансовыми операциями, совершаемыми компанией, ее
руководящими органами, должностными лицами и сотрудниками.
5. Внедрение процедур для обработки жалоб на коррупционные действия со стороны сотрудников
компании.
6. Назначение ответственных лиц за реализацию антикоррупционной политики и контроль за ее
соблюдением.
7. Введение механизма наказания за нарушение антикоррупционной политики, включая
дисциплинарные и административные меры, а также увольнение.

8.

Нормативная база
ПАО «Транснефть»
Нормативная база ПАО Транснефть
также включает в себя ряд
международных стандартов и
нормативных документов, которые
компания использует в своей
деятельности. Например, это может
быть стандарт ISO 9001, который
определяет требования к системе
управления качеством, или стандарт
ISO 14001, устанавливающий
требования к системе управления
окружающей средой.

9.

Организация внутреннего
контроля в ПАО «Транснефть»
ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ:
ВНУТРЕННИЙ АУДИТ:
ВНЕШНИЙ АУДИТ:
Система внутреннего контроля ПАО
«Транснефть» — это составляющая
системы
корпоративного
управления, она направлена на
предупреждение и выявление
негативных событий в Компании.
Политика ПАО «Транснефть» в
области внутреннего контроля
закреплена
в
Положении
о
процедурах внутреннего контроля1
.
Внутренний
контроль
осуществляется уполномоченными
подразделениями
ПАО
«Транснефть»,
отдельное
структурное подразделение по
внутреннему контролю отсутствует.
Внутренний аудит в ПАО ТРАНСНЕФТЬ
нацелен на повышение эффективности
управления Компанией и Группой
Транснефть. Функционирование системы
внутреннего
аудита
определяется
Положением о внутреннем аудите.
Функцию
внутреннего
аудита
осуществляет департамент внутреннего
аудита и анализа основных направлений
деятельности. Деятельность в рамках
внутреннего аудита осуществляется по
нескольким направлениям:
1. Оценка эффективности системы
внутреннего контроля;
2. Оценка эффективности системы
управления рисками;
3. Оценка корпоративного управления.
В
соответствии
с
требованиями
законодательства
Российской Федерации для
независимой проверки и
подтверждения
достоверности
годовой
финансовой
отчетности
Компания на основании
результатов
открытого
конкурса заключает договор
с внешним аудитором.

10.

Принципы и требования к организации внутреннего
контроля ПАО «Транснефть»
Внутренний контроль в Обществе организован с учетом следующих принципов: − участие
каждого сотрудника: в процессе внутреннего контроля участвуют все Службы и сотрудники
Общества; − всестороннего характера: внутренний контроль осуществляется по всем
направлениям деятельности и процессам Общества; − непрерывности: внутренний контроль
осуществляется на постоянной основе.
Основные требования к организации системы внутреннего
контроля включают:
− ответственность органов управления за поддержание культуры
внутреннего контроля;
− повышенное внимание к эффективности способов
распространения информации;
− меры по обеспечению надежности информации в
автоматизированных системам и данных бухгалтерского учета;
− регламентация процедур внутреннего контроля по всем
направлениям и процессам;
− организация внутреннего контроля как повседневной
деятельности на всех уровнях управления.

11.

Виды контрольных процедур ПАО «Транснефть»
Контрольные процедуры в ПАО “Транснефть” направлены на обеспечение контроля за рисками и
обеспечение безопасности, качества и эффективности работы компании.
Одни из контрольных процедур, осуществляемых ПАО "Транснефть":
1. Контроль качества нефти на всех этапах транспортировки. Эта процедура направлена на обеспечение
контроля за качеством нефти на всех этапах ее транспортировки, включая месторождения,
нефтеперекачивающие станции, нефтепроводы и терминалы. Контроль осуществляется с помощью
специальных лабораторных анализов, сенсоров, и датчиков.
2.
Мониторинг технического состояния насосных станций. Данная процедура направлена на обеспечение
безопасности и эффективности работы трубопроводной системы.
3.
Контроль за безопасностью персонала и охраной труда. Данная процедура направлена на обеспечение
безопасных условий работы на всех объектах компании.
4.
Контроль за финансовыми операциями. Данная процедура направлена на обеспечение финансовой
стабильности и эффективности работы компании.
Все процедуры осуществляются с помощью различных методов контроля, включая лабораторные анализы,
диагностические тесты, аудиты, визуальные обследования, замеры и использование специальных
программных средств. Результаты контроля представляются в виде отчетов, которые рассматриваются
руководством компании и регулирующими органами.

12.

Субъекты и объекты внутреннего контроля ПАО «Транснефть»
Субъектами внутреннего контроля в ПАО "Транснефть" являются
руководство компании, отдел внутреннего аудита, внутренние службы
контроля и аудита, а также все сотрудники компании, наделенные
функциями контроля и управления рисками.
Основными субъектами внутреннего контроля в ПАО Транснефть являются:
1. Внутренний аудитор – это отдел, ответственный за независимый анализ и
оценку эффективности системы управления, учета и контроля внутренних
рисков и защиты активов компании.
Основные функции внутреннего аудитора в ПАО Транснефть:
- Проведение аудитов операций и бизнес-процессов компании;
- Оценка эффективности системы управления внутренними рисками и
защиты активов;
- Проверка соответствия деятельности компании законодательству и
внутренним политикам и процедурам.
2. Департамент контроля и ревизии – это отдел, ответственный за
организацию системы внутреннего контроля и контроля за деятельностью
компании в целом.
Основные функции департамента контроля и ревизии в ПАО Транснефть:
- Организация процесса внутреннего контроля компании;
- Подготовка отчетности о результатах контроля и ревизий;
- Координация работы с внешними аудиторами и регулирующими органами.
3. Департамент безопасности и охраны труда – это отдел, ответственный за
организацию безопасности на объектах компании и защиту труда
работников.
Основные функции департамента безопасности и охраны труда в ПАО
Транснефть:
- Организация системы безопасности на объектах компании;
- Разработка политики и процедур по охране труда;
- Обучение и инструктаж работников по вопросам безопасности и охраны
труда.
Объекты внутреннего контроля в ПАО Транснефть – это процессы,
операции и бизнес-процессы, в рамках которых осуществляется
деятельность компании.
Основными объектами внутреннего контроля в ПАО Транснефть являются:
1. Управление финансами и бухгалтерский учет – это объект контроля,
связанный с оценкой эффективности использования финансовых ресурсов и
правильности их учета.
Основные функции внутреннего контроля в рамках управления финансами
и бухгалтерского учета в ПАО Транснефть:
- Контроль за соблюдением финансовых процедур и политик компании;
- Проверка наличия полной и точной бухгалтерской отчетности;
- Оценка эффективности использования финансовых ресурсов.
2. Управление рисками – это объект контроля, связанный с оценкой и
управлением рисками, связанными с деятельностью компании.
Основные функции внутреннего контроля в рамках управления рисками в
ПАО Транснефть:
- Оценка и анализ рисков, связанных с деятельностью компании;
- Разработка и внедрение мер по снижению рисков;
- Мониторинг и контроль за эффективностью мер по снижению рисков.
3. Управление информационными технологиями – это объект контроля,
связанный с оценкой эффективности и безопасности использования
информационных технологий компании.
Основные функции внутреннего контроля в рамках управления
информационными технологиями в ПАО Транснефть:
- Контроль за соблюдением процедур и политик информационной
безопасности компании;
- Мониторинг и контроль за работой информационных систем компании;
- Оценка эффективности использования информационных технологий.

13.

Цели, задачи и принципы внутреннего контроля ПАО «Транснефть»
Внутренний контроль в ПАО “Транснефть” имеет следующие цели:
1. Обеспечение выполнения задач и функций компании в соответствии с установленными регламентами и правилами.
2. Предотвращение возможных нарушений законодательства и внутренних нормативных актов, связанных с деятельностью компании.
3. Развитие корпоративной культуры, в том числе повышение уровня ответственности и профессионализма персонала компании.
4. Соблюдение требований законодательства, регулирующего вопросы внутреннего контроля в компаниях с государственным участием.
Определение задач внутреннего контроля ПАО “Транснефть”:
1. Оценка рисков, связанных с деятельностью компании, и разработка мер по их минимизации
2. Анализ финансовой отчетности и другой информации о деятельности компании с целью обеспечения ее надежности и точности.
3. Взаимодействие с контролирующими органами и предоставление им необходимой информации.
Принципы внутреннего контроля ПАО “Транснефть”:
1. Целенаправленность - контроль должен быть направлен на достижение целей компании.
2. Комплексность - контроль должен охватывать все сферы деятельности компании.
3. Конфиденциальность - контроль должен осуществляться конфиденциально и обеспечивать защиту информации.
4. Системность - контроль должен быть системным и регулярным, а также учитывать изменения внутренней и внешней среды компании.
5. Отчетность - результаты контроля должны быть документированы и сообщены руководству компании и другим заинтересованным
сторонам.

14.

15.

Система корпоративного управления ПАО «Транснефть»

16.

17.

Спасибо за внимание!

18.

Вопрос/ответ

19.

20.

Сумма баллов
-58 баллов.
Уровень риска
– средний.