11.41M

Categories: finance

finance

business

Решение финансового кейса, разработанное командой "Акулы бизнеса"

1.

Решение финансового кейса,
разработанное командой
"Акулы бизнеса"
Участники:
• Владимир Попенов
• Максим Колесников
• Полина Крумина
• Ева Багаева

1.1.1
1)Заплатит НДФЛ за компенсацию: 69000*13%= 8970 руб.
2) Заплатит НДФЛ за работу в январе на прежнем месте работы: 34500*13%=4 485 руб., однако может получить
налоговый вычет за детей, равный 1400 за ребенка до 18 лет, и за обучающегося на очной форме обучения
равный 12000. В этом случае заплатит (34500-(12000+1400))*13%=2 743 руб.
3) Заплатит НДФЛ за 11 месяцев работы на новом рабочем месте: 41000*12*13%= 63 960 руб., однако может
получить налоговый вычет за детей, равный 1400 за ребенка ребенка до 18 лет, и за обучающегося на очной
форме обучения равный 12000. В этом случае заплатит (41000-(12000+1400))*12*13%=43 056 руб.
4) Заплатит НДФЛ за продажи своей части собственности квартиры: 1137000*13%=147 810 руб., при этом вправе
использовать налоговый вычет на продажу квартиры, перешедшей по наследству равный 1000000. В этом случае
будет уплачено 137000*13%=17 810 руб.
5) Так же может быть уплачено НДФЛ с суммы полученную в виде материальной помощи, если это сумма
превышает 4000, однако в условие не прописано сколько конкретно было потрачена на путевку.
Итог:
Сумма всего НДФЛ без использования налоговых вычетов за 2020 год: 8970+4485+63960+147810=225 225 руб.
Сумма всего НДФЛ с использования налоговых вычетов за 2020 год: 8970+2743+43056+17810=72 579 руб.

3.

1.1.2
1)Заплатит НДФЛ за компенсацию: 69000*13%= 8970 руб.
2) Заплатит НДФЛ за работу в январе на прежнем месте работы: 34500*13%=4
485 руб., однако может получить налоговый вычет за детей, равный 1400 за ребенка до 18 лет,
и за обучающегося на очной форме обучения равный 12000. В этом случае заплатит (34500(12000+1400))*13%=2 743 руб.
3) Заплатит НДФЛ за 11 месяцев работы на новом рабочем месте: 41000*12*13%= 63
960 руб., однако может получить налоговый вычет за детей, равный 1400 за ребенка ребенка до
18 лет, и за обучающегося на очной форме обучения равный 12000.
В этом случае заплатит (41000-(12000+1400))*12*13%=43 056 руб.
4) Заплатит НДФЛ за продажи своей части собственности квартиры: 1137000*13%=147
810 руб., при этом вправе использовать налоговый вычет на продажу квартиры, перешедшей по
наследству равный 1000000. В этом случае будет уплачено 137000*13%=17 810 руб.
В случае заключение договора на оказание услуг, исполнитель сделки обязан оплатить НДФЛ в
обычно порядке, поэтому налог равен: 10000*13%=1300 руб. При этом он так же может
использовать налоговый вычет, равный 20% от налогооблагаемой базы, то есть уплачено будет:
(10000*80%)*13%=1040 руб.
В данном случае, сумма всего НДФЛ без использования налоговых вычетов за 2020 год:
8970+4485+63960+147810+1300= 226 525 руб.
Сумма всего НДФЛ с использования налоговых вычетов за 2020 год:
8970+2743+43056+17810+1040=73 619 руб.

4.

1.2.1
• Независимо от того, является ли подача декларации о доходах обязательной для Од
инцовой, она попадает в сроки подачи для лиц, обязанных к предоставлению форм
ы НДФЛ-3.
(срок установлен до 30 апреля). Если же она не обязана, то может подавать заявлени
е на получение налоговых вычетов в любое время года. Поэтому Одинцова может по
лучить все налоговые вычеты, среди них:
• 1) Вычет на продажу квартиры, полученной в наследство. Из налогооблагаемой баз
ы вычитается один миллион, поэтому сумма НДФЛ уменьшается на 100000*13%=130
000 руб.
• 3) Вычет за квартиру взятую в ипотеку. Получить вычет возможно как с суммы стоим
ости самой квартиры, так и уплаченных в течении года процентов. Максимально воз
можные суммы: за стоимость квартиры 2 000
000 от налогооблагаемой базы, за проценты 3 000 000

5.

1.2.2
Независимо от того, является ли подача декларации о доходах обязательной для Одинцовой, она
попадает в сроки подачи для лиц, обязанных к предоставлению формы НДФЛ-3. (срок установлен до 30
апреля).
Если же она не обязана, то может подавать заявление на получение налоговых вычетов в любое время
года.
Поэтому Одинцова может получить все налоговые вычеты, среди них:
1)Вычет на продажу квартиры, полученной в наследство. Из налогооблагаемой базы вычитается один
миллион, поэтому сумма НДФЛ уменьшается на 100000*13% = 130 000 руб.
3) Вычет за квартиру взятую в ипотеку. Получить вычет возможно как с суммы стоимости самой квартиры,
так и уплаченных в течении года процентов. Максимально возможные суммы: за стоимость квартиры
2 000 000 от налогооблагаемой базы, за проценты 3 000 000
4) Также можно получить дополнительный налоговый вычет за обучение старшего ребенка в вузе на
очной форме обучение: до 50 000 от налогооблагаемой базы

6.

2.1.1
• Цель заработать 407000, стоимость мотоцикла
• Зарплата без НДФЛ: 65000*87%=56550
• Расходы: 46800
• Сбережения до индексации (ежемесячно): 56550-46800=9750
• сбережения после индексации (ежемесячно): ((65000*1,5%)*0,87)-46800=5739846800=10598
• На любой открытый вклад делаем пополнения исходя из сбережений.
• В марте снимаем деньги с накопительного счета и вклада с целью перераспределить их. К
этому времени у нас будет: На вкладе:
• С накопительного счета снимаем с потерей процентов,
• следующий вклад будет выгоднее: 50000
• Сбережения за 2 месяца: 9750*2=19500
• Всего имеем: 19500+50000+121830=191330

7.

2.1.1
• Открываем накопительный счет в РСХБ, со ставкой
6,6%, при этом добавляя все накопления.
• Преимущество перед прежними банковскими
условиями состоит в том, что средства с
накопительного счета можно снимать и пополнять в
любое время, за счет чего наши сбережения будут
участвовать в капитализации.
Расчёты до конца 2021 года будут включать в себя
как вложений сбережений до индексации, так и после:
• В 2022 году Александру удалось сыграть на
повышение учетной ставки ЦБ РФ, благодаря
чему он вышел на процент по вкладу в среднем
за год 10%. При этом в расчетах учтена
инфляция за 2021 год - 8,39% (данные росстат).
Состояние счета к концу 2022 года:

8.

2.1.1
• Учтем инфляцию и продолжим использовать
средства на накопительном счете.
• Получив большой прирост в 2022 году,
терпим огромную инфляцию наших
доходов, из-за чего
сумма сбережений составляет около 500
рублей в месяц. Тем не менее, вклад сможет
обеспечить желаемую сумму уже к концу
2023 года.
• Состояние счета к концу 2023 года:

9.

2.1.2
• Цель заработать 407000, стоимость мотоцикла
• Зарплата без НДФЛ: 65000*87%=56550
• Расходы: 46800
• Сбережения до индексации (ежемесячно): 56550-46800=9750
• сбережения после индексации (ежемесячно): ((65000*1,5%)*0,87)-46800=5739846800=10598
• На любой открытый вклад делаем пополнения исходя из сбережений.
• В марте снимаем деньги с накопительного счета и вклада с целью перераспределить их. К
этому времени у нас будет: На вкладе:
• С накопительного счета снимаем с потерей процентов,
• следующий вложение средств будет выгоднее: 50000
• Сбережения за 2 месяца: 9750*2=19500
• Всего имеем: 19500+50000+121830=191330

10.

• Открываем ИИС типа А, закупаемся
консервативным пакетом ОФЗ, однако
выбираем только квартальные
облигации, с целью пополнения счета и
дополнительной покупки ОФЗ. Средний
процент по таким бумагам, по данным
ЦБ РФ, 5,5%. Заметим, что такая
политика инвестирования похожа на
вложение в банковский вклад, поэтому
для расчетов использован тот же
калькулятор вложений. Счет к концу
2021

11.

• Несмотря на нестабильную
ситуацию и кризис 2022 года,
Александр сумеет достичь
желаемого результата к концу 2022
года за счет стабильного процента
по ОФЗ. При этом сумма его
пополнений уменьшается до 5000,
в виду инфляции. Состояние счета к
концу 2022 года

12.

2.2.1
• Цель заработать 407000, стоимость мотоцикла
• Зарплата без НДФЛ: 65000*87%=56550
• Расходы: 46800
• Сбережения до индексации (ежемесячно): 56550-46800=9750
• сбережения после индексации (ежемесячно): ((65000*1,5%)*0,87)-46800=5739846800=10598
• На любой открытый вклад делаем пополнения исходя из сбережений.
• В марте снимаем деньги с накопительного счета и вклада с целью перераспределить их.
К этому времени у нас будет: На вкладе:
• С накопительного счета снимаем с потерей процентов,
• следующий вложение средств будет выгоднее: 50000
• Февраль и март Александр не работал, поэтому дополнительных сбережений вложенных на
вклад не будет
• Всего имеем: 50000+121830=171830

13.

• Открываем накопительный счет в
РСХБ, со ставкой 6,6%, при этом
добавляя все накопления.
• Расчёты до конца 2021 года будут
включать в себя как вложений
сбережений до индексации, так и
после:
• В 2022 году учтем инфляцию и
продолжим вкладывать средства на
счет. Заметим также и то, что
повышение учетной ставки 2022 года
позволило Александру получить
дополнительную выгоду, поэтому для
расчет взята средняя ставка 10% Состояние счета к концу года:

14.

• В следующем году сбережения Александра буду терпеть сильное
увеличение расходов, связанное с большой инфляцией. Ввиду
этого пополнения могут составлять лишь 1000-500 рублей. Тем не
менее, счет сможет сам обеспечить себя и поэтому к концу 3
квартала на счету будет необходимая сумма:

15.

2.2.2
• Цель заработать 407000, стоимость мотоцикла
• Зарплата без НДФЛ: 65000*87%=56550
• Расходы: 46800
• Сбережения до индексации (ежемесячно): 56550-46800=9750
• сбережения после индексации (ежемесячно): ((65000*1,5%)*0,87)46800=57398-46800=10598
• На любой открытый вклад делаем пополнения исходя из сбережений.
• К окончанию срока вклада, Александр переводит половину своих средств, то
есть 75000 рублей. Эти деньги он берет полностью из открытого счета и часть
их недавно вышедшего вклада.
• За 2 месяца получаем: 9750*2=19500
• Всего имеем:96830+19500=116330

16.

• Открываем накопительный счет в РСХБ, со
ставкой 6,6%, при этом добавляя все
накопления.
• Расчёты до конца 2021 года
будут включать в
себя как вложений сбережений до
индексации, так и после:
• В 2022 году будем учитывать инфляцию,
что снизит количество сбережений до
5000, однако благодаря изменению
учетной ставке, Александу удалось
повысить среднюю ставку за год до 10%.
Состояние счета к концу 2022 года:

17.

• Учитывая инфляцию в 2022 года, сбережения
Александра уменьшатся критически, до 500
рублей в месяц. Тем не менее, счет сможет
обеспечивать себя сам, несмотря на то, что
на это понадобиться больше времени.
Состояние счета к концу 2023 года:
• В текущей ситуации Александру нужно
задуматься о поиске дополниетльных
средств к пополнению, так как с такой
тенденцией, добиться желаемого результата
он сможет только через 3 года, то есть в
2026 году

18.

3.1.1.
• Доходы семьи:
Расходы семьи:
• 52000*87%=45250
79000 руб.
• 74000*87%=64380
Допустим, что к 01.01.2022 семья займется получением
налоговых вычетов по:
Ипотеке - 221000 за стоимость квартиры + 37570 за выплаченные
проценты
Лечение - 9100
У семьи существуют сбережения - 100000 рублей
Так же семья сберегла: (64380+45250)*6-(79000*6)=183720

19.

• Всего у семьи имеется сбережений к
01.01.2022:
• 1000000+37564+9100+221000+183720=48
8948
• Открывая накопительный счет в РСХБ, со
ставкой 6,6%, пополнением и снятием в
любое время, капитализацией.
Учитывая инфляцию и индексацию
зарплаты отца, рассчитаем состояние
вклада к 01.01.2023:

20.

• Далее проводим такую же
работу, рассчитывая состояние
счета к августу 2023 года, и
подводим итог по обеспечению
обучения сына в университете.
Рассчитаем самый финансово
трудный вариант для семьи,
обучение сына в чужом городе
на весь переиод обучения:
192000+(192000*1.05)+(192000*
1.05*1.05)+(192000*1.05^3)=827
544. Заметим, что преимущество
накопительного счета состоит в
том, что эти сбережения не
заблокированны, то есть семья
может в полне обеспечивать
себя на этиже деньги, ежегодно
оставляя сумму на каждый год
обучения.

21.

3.1.2
• Доходы семьи:
Расходы семьи:
• 52000*87%=45250
79000 руб.
• 74000*87%=64380
• Допустим, что к 01.01.2022 семья займется
получением налоговых вычетов по:
• Ипотеке - 221000 за стоимость квартиры + 37570 за
выплаченные проценты
• Лечение - 9100
• У семьи существуют сбережения - 100000 рублей
• Так же семья сберегла: (64380+45250)*6-(79000*6)=183720

22.

• Всего у семьи имеется сбережений к 01.01.2022:
• 1000000+37564+9100+221000+183720=488948 из этих средств нужно часть из
них отправить на первый год обучения в Университете, так как Получить
прибыль или налоговый вычет с ИИС можно только через 3 года, то есть
семья физически не успеет получить необходимые средства. Поэтому
снимаем 192000 и отправляем на накопительный счет в РСХБ, на котором он
будет не только лежать но и капитализироваться.
• Открываем ИИС, вычет типа А. Через него закупаем квартальные ОФЗ на
368948, создавая консервативный портфель. Учтем, что квартальные
облигации закупаются с целью дополнительного ежеквартального вложения
средств и дополнительного приобретения ценных бумаг. По данным ЦБ РФ,
средний процент за последние несколько лет примерно равен 5,5%. При
расчетах будем использовать калькулятор вкладов, так как такая
инвестиционная политика очень схожа с ними. Учитывая инфляцию и
индексацию зарплаты отца, рассчитаем состояние счета к 01.01.2023:

23.

• Далее проводим такую же работу,
рассчитывая состояние счета к августу
2023 года, и подводим итог по
обеспечению обучения сына в
университете. Рассчитаем самый
финансово трудный вариант для
семьи, обучение сына в чужом городе на
весь переиод обучения: 192000+(192000
*1.05)+(192000*1.05*1.05)+(192000*1.05
^3)=827544. Заметим, что первый год мы
будем оплачивать из средств
накопительного счета РСХБ, далее к
новому году закроем ИИС и получим как
все наши средства - 685018- так и
налоговый вычет вложенных средств,
равный 368949*0,13=47963,37

24.

3.2.2
• При выборе пути достижения цели, которая представлена нам,
Анатолию не стоит трудиться для обеспечения подушки
безопасности, так в случае работы с накопительным счетом РСХБ,
средства всегда в доступе, в то время как дополнительная работа
Анатолия может послужить дополнительным стимулом к еще
большему снижению успеваемости и не поступлению в ВУЗ по
причине не сдачи ЕГЭ на проходные баллы :)

25.

Наше предложение по решению
пробелмы, к вопросы 3.1.1.
• Доходы семьи:
Расходы семьи:
• 52000*87%=45250
79000 руб.
• 74000*87%=64380
Допустим, что к 01.01.2022 семья займется получением
налоговых вычетов по:
Ипотеке - 221000 за стоимость квартиры + 37570 за выплаченные
проценты
Лечение - 9100
У семьи существуют сбережения - 100000 рублей
Так же семья сберегла: (64380+45250)*6-(79000*6)=183720

26.

27.

28.

3.2.2.
• Предложенный нами способ в какой-то мере уже решает
проблемы по обеспечению финансовой подушки за счет
простоты работы накопительного счета РСХБ. При этом налоговые
вычеты в начале накопления позволяют сделать такую
финансовую базу, которая благодаря капитализации
превращается в сумму, способную как оплачивать учебы
Анатолия, так и непредвиденные расходы.

29.

Наше предложение по решению
пробелмы, к вопросы 3.2.2.
• Доходы семьи:
Расходы семьи:
• 52000*87%=45250
79000 руб.
• 74000*87%=64380
Допустим, что к 01.01.2022 семья займется получением
налоговых вычетов по:
Ипотеке - 221000 за стоимость квартиры + 37570 за выплаченные
проценты
Лечение - 9100
У семьи существуют сбережения - 100000 рублей
Так же семья сберегла: (64380+45250)*6-(79000*6)=183720

30.

31.

32.

4.1.1
• Доходы и сбережения:
• 500000 - сбережения
• Доходность в 1 квартале:
60%*55650=33390
• Доходность во 2 квартале:
90%*55650=50085
• Доходность в 3 и 4 квартале:
• 55650
Для оплаты единовременных трат, нужно брать
кредит в размере 1416674-500000=916674, ставка
8,9%, ежемесячный платеж в таком случае:
80 122 рублей
Расходы, в т.ч. единовременные:
• 66 674+480 000+45 000=591674.
• Добавим к этому выплату за аренду
помещения за год с учетом скидки:
591674+(2500*30*11)=1416674
• Ежемесячные расходы (без трат на
аренду)=30800+32000=62800

33.

• Попробуем рассмотреть состояние фирмы в первый год. После уплаты
единовременных выплат, посмотрим на прибыль по кварталам:
• 1 квартал:
• (33390*3)-(62800*3)=-188400, к этому добавляется нагрузка от кредита в
виде 80 122*3=240366
• 2 квартал:
• (50085*3)-(62800*3)=-38145, к этому добавляется нагрузка от кредита в
виде 80 122*3=240366
• 3 и 4 квартал:
• (55650*6)-(62800*6)=-42900, к этому добавляется нагрузка от кредита
в виде 80 122*3=240366
• Таким образом доказано, что Артем не сможет выйти на запланированную
прибыль

34.

4.1.2
• Доходы и сбережения:
• 500000 - сбережения
• Доходность в 1
квартале: 60%*55650=33390
• Доходность во 2
квартале: 90%*55650=50085
• Доходность в 3 и 4 квартале:
• 55650
Для оплаты единовременных трат, нужно
брать кредит в размере 591674-500000=91674,
ставка 12,5%, ежемесячный платеж в таком случае:
8 167 рублей
Расходы, в т.ч. единовременные:
•66 674+480 000+45 000=591674.
• Ежемесячные расходы =105 800+32000=137800

35.

• Попробуем рассмотреть состояние фирмы в первый год. После
уплаты единовременных выплат, посмотрим на прибыль по кварталам:
• 1 квартал:
• (33390*3)-(137800*3)=-313230, к этому добавляется нагрузка от кредита в виде
8 167*3=24501
• 2 квартал:
• (50085*3)-(137800*3)=-263145, к этому добавляется нагрузка от кредита в виде
8 167*3=24501
• 3 и 4 квартал:
• (55650*6)-(137800*6)=-492900, к этому добавляется нагрузка от кредита в виде
8 167*6=49002
• Таким образом доказано, что Артем не сможет выйти на запланированную прибыль

36.

4.2.1
• Пусть Артем бизнес карту в РСХБ с лимитом кредитования.
Несмотря на грейс-переиод 55 дней, ограничение в 1 млн рублей
не даст Артему возможности закрыть все свои убытки и
задолженности. В противном случае эти попытки могут привести
к попаданию в крысиные бега: оформление кредитов на
закрытие прошлых кредитов. В случае Артем единственно
верным решением будет скопить денег с целью обеспечить
первоначальные взносы их своих сбережений

37.

4.2.2
• С учетом того, какие условия даются в условиях, МФО никак не
поможет. Несмотря на то, что государственные МФО
потенциально могут предоставить беспроцентный период до
года, добиться этого будет очень тяжело, к тому же Артему все
равно нужно будет выплачивать тело кредита, что все еще
накладывает обязательства, ведь его бизнес работает в минус.

38.

5.1.1
• Рассмотрим оплату лечения со стороны срочности. Здесь ярко
выделяется кредитная карта, которая позволит несмотря на то,
что в этом случае мы терпим издержки на снятие наличных 5%, то
есть снять с карты 280000 наличных средств сможем оплатив
комиссию 16,520, однако это все еще меньше средств, которые
получим по закрытию вклада: 300000*(1,07)^2=343470. Таким
образом наиболее эффективно будет оформить кредитную
карту, нежели какие-то другие банковские продукты.

39.

5.1.2
Рассмотрим оплату лечения со стороны срочности. Здесь
ярко выделяется кредитная карта, которая позволит несмотря на
то, что в этом случае мы терпим издержки на снятие наличных
5%, то есть снять с карты 280000 наличных средств сможем
оплатив комиссию 16,520, однако это все еще меньше
средств, которые получим по закрытию вклада:
300000*(1,07)^2=343470. Таким образом наиболее
эффективно будет оформить кредитную карту, нежели какие-то
другие займы в МФО.

40.

5.2.1
• Закрытие счета позволит получить необходимую сумму - 280000
рублей- в любом случае. При этом санкции введённые банком
могут нечего не значить в случае, когда деньги нужны для оплаты
непредвиденных обстоятельств.

41.

5.2.2
• Налоговый вычет никак не позволит Сергею разрешить его
проблему, так как декларацию для получения налогового вычета
нужно подать уже после оплаты лечения, что в данной ситуации
невозможно. Тем не менее в будущем, Сергей сможет получить
выгоду с этого, вернув налог со 120000 тысяч: 120000*0,13=15600
рублей.

42.

6.1.
Заработная плата Олега с вычетом НДФЛ: 47850*0,87= 41529,5
Заработная плата Марины с вычетом НДФЛ: 29350*0,87= 25534,5
Чистый годовой доход Олега (с вычетом НФДЛ) с учетом стандартного налогового
вычета на 1 ребенка (1400):
47850*12= 574200 > 350000, значит, вычет получает в течение 350000/47850= 7
месяцев
(47850-1400)*7*0,13= 42269,5
47850*7-334950-42269,5= 292680,5
Общий годовой доход семьи:
108000+308416+500828=917244
Для расчета прочих ежемесячных затрат, помимо
кредита и платы за квартиру, берем прожиточный
минимум для трудоспособного населения 13793, для
детей 12274
47850*5*0,87=208147,5
Общие годовые расходы семьи:
15000*12+10921*12+13793*2*12+12274*12= 789372
208147,5+292680,5= 500828
Свободные средства за год: 917244-789372= 127872
9000*12= 108000
Свободные средства за 2021 год с учетом
аварии/болезни: 127872- =77242,5
Чистый годовой доход Марины (с вычетом НФДЛ) с учетом стандартного налогового
вычета на 1 ребенка (1400):
29350*12=352000 > 350000, значит, вычет получает в течение 350000/29350= 11
месяцев
(29350-1400)*11*0,13= 39968,5
29350*11-39968,5= 282881,5
29350*0,87+282881,5= 308416
Сумма для первоначального взноса:
127872+77242,5+127872+127872*2+10921*12*2+27000
0= 1120834,5
Это достаточная сумма для первоначального взноса.

43.

6.1.1
В страховых полисах от COVID-19 возмещение колеблется в пределах
2-5% от страховой суммы, которая составляет 500 000-1 000 000 руб.
Максимальная сумма возмещения для обоих супругов:
1000000*0,05*2= 100 000 руб.
Данная сумма покроет все потери от болезней/травм, семья сможет
накопить на первый взнос.

44.

6.1.2
• Во-первых, ДТП произошло не по вине Олега, следовательно, он
имеет право на возмещение ущерба здоровью по полису ОСАГО
виновника в пределах 500 000 руб.
• Кроме того, при рисковом страховании по утрате трудоспособности
страховая выплатит сумму, которая поддержит семью, пока Олег
восстанавливается.
• Также существует частный случай такого страхования – кредитное,
при котором банк является выгодоприобретателем и получает
выплаты по кредиту.

45.

6.2.
Дочери 3 года, поступает в ВУЗ в 17 лет, значит, есть 14 лет на
накопление необходимой суммы
Средняя цена обучения в ВУЗах РФ составляет 174 986 за год
Накопить нужно: 174986*4= 699 944
Чтобы накопить данную сумму за 14 лет нужно ежегодно
откладывать 699944/14= 49 996

46.

6.2.1
• Возможно накопить, ежемесячно откладывая по
49996/12= 4 166 руб. , используя банковский вклад,
подлежащий страхованию в АСВ, который принесет
гарантированный доход, так как застрахован на
сумму до 1 400 000 руб.

47.

6.2.2
• Возможно накопить, ежемесячно откладывая по
49996/12= 4 166 руб. , используя накопительное страхование
жизни
• Однако в зависимости от условий договора, может сильно
меняться доходность.
• Кроме того, НСЖ не застрахованы в АСВ и их доходность редко
превышает вклады.

48.

7.1.
1. Официальный доход Владимира за месяц: 27600*12= 331 200 руб.
2. С вычетом на детей:
3. (27600-2800)*0,13 = 3 224 руб.
27600-3224= 24 376 руб.
1. Общий месячный доход Владимира: 24376+23000 = 47 376 руб.
2. Общий месячный доход семьи: 47376+12000= 59 376 руб.
Ежемесячные семейные расходы:
1. Прожиточный минимум Владимир= 13 793 руб.
2. Прожиточный минимум Карина= 10 000 руб.
3. Прожиточный минимум на детей= 12 274 руб.
4. Общие ежемесячные семейные расходы: 13 793+10 000+12 274*2= 48 341 руб.
5. Ежемесячные свободные средства: 59 376-48 341-10 621 = 414 руб.
6. 64 500/414= 155,8= 156 месяцев= 13 лет
Итог:
Ущерб, нанесенный квартире соседки, семья может покрыть за 13 лет

49.

7.1.1
• Если у семьи есть полис
страхования гражданской
ответственности перед соседями,
он с большой вероятностью
покроет всю сумму ущерба
соседки.

50.

7.1.2
• Если есть коробочное страхование
жилья, то полис покроет только
ущерб, нанесённый квартире
семьи.
• Однако, если в полисе есть
дополнительная функция
страхования ГО, то он может
покрыть все расходы (и свои, и
соседки)

51.

7.2
Так как у жены не официальная работа, она будет получать минимальную
пенсию в размере 10 277 руб. Для расчета пенсией можно воспользоваться
формулой, но для точных вычислений не хватает данных. Для
приблизительного расчета можно использовать онлайн калькуляторы, мы
выбрали калькулятор сайта ТАСС.

52.

7.2
Приблизительная пенсия
Владимира составила 15 556
руб.
Однако, если бы вся его
зарплата была официальной,
то пенсия составила бы 24 368
руб.

53.

7.2.1
• Увеличить пенсию можно с помощью добровольных
взносов в ПФР, которые зависят от размеров МРОТ
(МРОТ*12*22%).
• Однако, у семьи недостаточно свободных средств
для значительного увеличения пенсии с помощью
взносов.

54.

7.2.2
• Программа накопительного страхования жизни не влияет на размер
государственной пенсии
• НО дает возможность получить определенный доход, который может
поддержать вас после выхода на пенсию.
• Также возможно получить социальный налоговый вычет размером до
15 600 руб.

55.

Кейс 8
Вычисляем НДФЛ с заработной платы супругов:
Александр: 62500*12*0,13= 97500
Татьяна: 58000*12*0,13= 90480
Для вычисления НДФЛ с инвестиций вычисляем доход по акциям:
Прибыль от продажи акций по прогнозу Эксперта 1: 12300-11500=
800
Прибыль от продажи акций по прогнозу Эксперта 2: 11700-11500=
200
Прибыль от продажи акций по прогнозу Эксперта 3: 10900-11500= 600
Проценты по акциям: 11500*0,43= 4945
НДФЛ по акциям Александра:
По прогнозу Эксперта 1: (4945+800)*0,13= 746,85
По прогнозу Эксперта 2: (4945+200)*0,13= 668,85
По прогнозу Эксперта 3: (4945-600)*0,13= 564,85
Общий НДФЛ Александра:
По прогнозу Эксперта 1: 97500+746,85=98246,85
По прогнозу Эксперта 2: 97500+668,85= 98168,85
По прогнозу Эксперта 3: 97500+564,85= 98064,85
•Потрачено Татьяной на покупку акций по
опционам: 8500+10500*8= 92500
•Доход от продажи акций по прогнозу Эксперта
1: 12300*8= 98000
•Доход от продажи акций по прогнозу Эксперта
2: 11700*8= 93600
•Доход от продажи акций по прогнозу Эксперта
3: 10900*8= 87200
•НФДЛ по акциям Татьяны:
•По прогнозу Эксперта 1: (98000-92500)*0,13=
715
•По прогнозу Эксперта 2: (93600-92500)*0,13=
143
•По прогнозу Эксперта 3: (87200-92500)=-5300,
НДФЛ не взимается
•Общий НДФЛ Татьяны:
•По прогнозу Эксперта 1: 90480+715= 91195
•По прогнозу Эксперта 2: 90480+143= 90623
•По прогнозу Эксперта 3: -

56.

8.1
• Супругам необходимо будет оплатить НДФЛ с заработной платы и акций.
• Супруги могут применить социальный налоговый вычет за покупку квартиры:
• 2000000*0,13= 260000 – за покупку и отделку
• 3000000*0,13= 390000 – если квартира взята в ипотеку
• Общий максимальный НДФЛ: 98246,85+91195= 189441,85
• Применяя налоговый вычет на приобретение квартиры, супруги могут вообще не платить
НДФЛ

57.

8.1.1
• Супругам необходимо будет оплатить НДФЛ с заработной платы и акций.
• Супруги могут применить социальный налоговый вычет за покупку квартиры:
• 2000000*0,13= 260000 – за покупку и отделку
• 3000000*0,13= 390000 – если квартира взята в ипотеку
• Общий максимальный НДФЛ: 98246,85+91195= 189441,85
• Применяя налоговый вычет на приобретение квартиры, супруги могут вообще не платить НДФЛ

58.

8.1.2
• При инвестировании в те же инструменты
3 года подряд, супруги могут применить
налоговый вычет по инвестициям в
размере до 3000000

59.

• Риски торговли с опционами:
8.2.
1.
продажа опционов Call с покрытием — вы рискуете тем, что цена актива, которым вы владеете, может упасть.
Покупатель не захочет закрывать такую сделку, откажется от контракта, и вы останетесь с резко обесценившимся
активом, который планировали продать дороже;
2.
покупка опционов Call и покупка опционов Put — если вы неверно проанализировали информацию и ошиблись в
прогнозе движения тренда, вы потеряете уплаченную за опцион премию;
3.
покупка защитных опционов Put — здесь самый заметный риск — это непокрытые прибылью от опциона потерь от
снижения стоимости актива.
• Риски торговли акциями:
1.
Рыночный риск — это значит, что ценные бумаги могут расти, а могут и падать в цене. Он определяется только
рыночным законом спроса и предложения..
2.
Риск ликвидности — это значит, что бумаги, которые вы приобретете, возможно, потом будет трудно продать. Или
вообще никто не захочет их покупать, или согласится, но только с большим дисконтом — по сильно заниженной
цене. То есть «голубые фишки» — бумаги самых крупных и надежных компаний — вы сможете при желании
продать за считаные минуты. А за акциями никому не известной «Пупкин и Ко» вряд ли выстроится очередь
желающих.
3.
Кредитный риск — это риск, что компания-эмитент разорится. Тогда ваши ценные бумаги резко обесценятся. Но вы
сможете рассчитывать на свою долю имущества компании по окончании процедуры банкротства.
4.
Из-за санкций для российских инвесторов также возник риск заморозки иностранных акций за рубежом.
Оказавшись в такой ситуации, вы не сможете продать свои ценные бумаги и получать по ним дивиденды.

60.

8.2.1
• При падении стоимости акции упадут доходы
семьи.
• Изменение стоимости акции: 11500*0,9= 10 350
руб.
• Доход Татьяны от продажи составит: 10350*8= 82
800 руб.
• Потери от изменения стоимости акции составят:
8500*8+10500*8-10350*8= 69 200 руб.

61.

8.2.2
• Супруги купили акции на предъявителя.
При покупке таких ценных бумаг выдается
сертификат, предъявитель которого имеет
право на получение всех доходов от акций.
Следовательно, при потере документов
супруги теряют все акции, которыми они
владели.

62.

9.1
• Доходы от продажи долларов: 986,3*74= 72
986,2 руб.
• Доходы от продажи акций: 130*600= 78 000 руб.
• Доходы от продажи облигаций: 93*1000*(100,5/100)=
93 645 руб.
• Купонный доход по облигациям: 93*1000*0,09= 8
370 руб.
• Дивиденды по акциям: 600*8= 4 800 руб.
• На банковском счете будет: 8370+4800= 13 170 руб.
• На брокерском счете осталось:
72986,2+78000+93465+(240000*0,01-237,6)= 246 613,6
руб.