Бизнес-планирование. Тема 3. Практические рекомендации по составлению бизнес-плана

1.

1

2.

Содержание
3.1. Понятие и структура бизнес-плана………………………………………………3
3.2. Последовательность действий при написании бизнес-плана и
перечисление источников информации необходимой для его
составления…………………………………………………………………….………………..7
3.3. Резюме…………………………………………………………………………………………..16
3.4. Показатели экономической эффективности проекта………………23
3.5. Маркетинговый план: характеристика товара и спроса…………..26
3.6. Маркетинговый план: объем предложения……………………………...32
3.7. Маркетинговый план: выводы по спросу и предложению,
рекомендации………………………………………………………………………………..36
3.8. План обеспечения предметами и средствами труда……..........….43
3.9. План обеспечения производства………………………………………......…46
3.10. План инвестиций……………………………………………………………………….50
3.11. План обеспечения персоналом, организационно-правовая
форма реализации проекта, план оценки риска и страхование...54
3.12. Финансовый план и приложения……………………………………………..60
3.13. Оформление и стиль бизнес-плана………………………………………..…71
2

3.

3.1. Понятие и структура бизнес-плана
3

4.

3.1. Понятие и структура бизнес-плана
Понятие бизнес-плана
Бизнес-план – это документ, раскрывающий
основные аспекты планирования финансовой,
производственной и сбытовой деятельности
фирмы для реализации выбранного проекта в
соответствии
с
потребностями
рынка
и
производственными ресурсами фирмы.
4

5.

3.1. Понятие и структура бизнес-плана
Структура бизнес-плана
1. Титульный лист.
2. Содержание.
3. Меморандум конфиденциальности.
4. Резюме.
5. Показатели экономической эффективности проекта.
6. Маркетинговый план.
7. План обеспечения предметами и средствами труда.
8.План обеспечения производства.
9. План инвестиций.
10. План обеспечения трудовыми ресурсами.
11. Организационно-правовая форма реализации проекта.
12. План оценки риска.
13. Финансовый план (в его основе лежит план доходов и
расходов и его элементы).
14. Приложения.
5

6.

3.1. Понятие и структура бизнес-плана
Структура маркетингового плана
1. Краткое описание (характеристика) товара.
2. Характеристика товара, сравнительный анализ по видам
товаров-заменителей.
3. Анализ товара со стороны спроса:
3.1. Характеристика спроса. Вводная часть.
3.2. Сегментация спроса (описание всех основных сегментов).
3.3. Совокупная оценка спроса.
4. Анализ товара со стороны предложения:
4.1. Характеристика предложения. Вводная часть.
4.2.Характеристика сегментов предложения.
4.3. Сравнительный анализ товара с товарами заменителями.
4.4. Сравнительный анализ товара по его подвидам и фирм
реализующих их, по разным параметрам.
4.5. Информация о фирмах.
4.6. Выводы по объему предложения.
5. Выводы по анализу спроса и предложения.
6. Рекомендации по продвижению товара.
7. Рекомендации по рекламе товара.
6

7.

3.2.
Последовательность
действий
при
написании бизнес-плана и перечисление
источников информации необходимой для его
составления
7

8.

3.2. Последовательность действий при написании бизнес-плана и
перечисление источников информации необходимой для его составления
Основные результаты и элементы бизнес-плана
Основным результатом бизнес-плана является
расчет показателей экономической эффективности
проекта. Для их расчета проводится параллельная
разработка двух основных элементов бизнесплана: маркетинговый и финансовый план.
8

9.

3.2. Последовательность действий при написании бизнес-плана и
перечисление источников информации необходимой для его составления
Маркетинговый план
Обычно целью маркетингового исследования является
определение того, какой объем мы сможем продать из
максимально
возможного
произведенного
или
приобретенного объема товаров (работ, услуг). В процессе
реализации этой цели определяется какой объем
продукции и по какой цене предприятие сможет
реализовать в течение года, с учетом сезонности.
Для выполнения этой цели составляется план-график
маркетингового исследования, который является его
структурой.
Основой план-графика является определение сегментов
требующих изучения и определения форм этого изучения:
сбор информации в Татарстанстате, Интернете и
анкетирование.
В случае анкетирования необходимо определиться с целью
анкеты и выборкой (100 человек с доходом выше 10 тыс.
руб.;
10-15
специалистов;
все
казанские
фирмы
занимающиеся данным видом бизнеса и т.д.).
9

10.

3.2. Последовательность действий при написании бизнес-плана и
перечисление источников информации необходимой для его составления
Анализ спроса и предложения
1. Анализ спроса проводится на основе данных об объемах
сегментов спроса (по данным Татарстанстата), предпочтениях
клиентов находящихся в рассматриваемом сегменте
(выявленных с помощью непосредственного опроса) и на
основе мнений экспертов знающих желания этих клиентов
(по данным анкетирования).
2. Анализ предложения проводится на основе анализа фирм,
находящихся в том же сегменте предложения, что и
создаваемое предприятие и возможно анализа фирм
производящих
сопутствующие
товары
(по
данным
анкетирования).
Для определения конкурентов или поставщиков можно
использовать телефонные, специализированные справочники;
справочные телефоны: 09, 086; газету «Ва-банк», «Из рук в
руки»; Интернет; посещение магазинов.
10

11.

3.2. Последовательность действий при написании бизнес-плана и
перечисление источников информации необходимой для его составления
Составление анкет
При составлении анкеты, необходимо учесть форму
анкетирования:
письменная
или
устная.
Если
анкетирование проводится в письменной форме, то анкета
содержит не более 10-12 понятных и лаконичных вопросов;
большинство вопросов должно быть с формой простой для
отмечания. Наиболее щекотливые вопросы (например: о
возрасте или уровне общесемейного дохода) пишутся в
конце анкеты. Слова: «Вы, Ваш», пишутся с большой буквы.
В начале анкеты пишется фраза: «Пожалуйста, ответьте на
следующие вопросы», а в конце анкеты «Спасибо, что
ответили на наши вопросы!!!». Если анкетируемый Ваш
хороший друг или специалист в данной области, то для
него желательно написать другую анкету, где большинство
вопросов развернутые и открытые, а вопросы об объемах
реализации, сезонности и действенности различных видов
скидок не нужно маскировать.
11

12.

3.2. Последовательность действий при написании бизнес-плана и
перечисление источников информации необходимой для его составления
Проведение анкетирования
Если анкетирование осуществляется в устной форме (по телефону),
то стиль анкеты должен быть разговорным, содержать 5-7
основных открытых вопросов.
Для написания любой анкеты сначала необходимо сформировать ее
цель. Например: Выявление цены, качества, сервисных услуг и
объемов реализации с учетом сезонности у конкурентов. После
написания цели под нее формулируются вопросы.
Если информация, которую необходимо выяснить является
конфиденциальной, и нет твердой уверенности в том, что Вам ее
предоставят, необходимо придумать легенду. Т.е. кто вы такой
(представитель крупного заказчика данного товара), название
фирмы (желательно связанное с данной областью деятельности и
не самое распространенное, идеальный вариант – придуманное),
почему не можете приехать лично (проводите тендер).
Очень важно заранее тщательно продумать все вопросы, и хотя
второй раз можно еще позвонить «Вот хотел уточнить …», после
этого Ваш голос может «засветиться», а звонить в третий,
четвертый раз под одной и той же легендой достаточно трудно,
так как уже пора принимать решение.
12

13.

3.2. Последовательность действий при написании бизнес-плана и
перечисление источников информации необходимой для его составления
Финансовый план
План доходов и расходов, а при необходимости и калькуляция
себестоимости составляются на основе плана обеспечения предметами
и средствами труда, плана обеспечения производства и плана
обеспечения персоналом. В них расписывается информация о
стоимости и условиях доставки оборудования, сырья и материалов,
раскрывается схема технологического процесса и предоставляется
информация о персонале организации.
Информация об этих планах основывается на разговорах с
представителями фирм поставщиков (в основном по телефону) под
легендой непосредственного заказчика (цена, качество, скидки от
объема и доставка), газеты «Из рук в руки» и т.п.
13

14.

3.2. Последовательность действий при написании бизнес-плана и
перечисление источников информации необходимой для его составления
Объединение маркетингового и финансового плана
В
рамках объединения результатов маркетингового и
финансового
планирования
производится
первое
сравнение: цена полученная в маркетинговом плане
методом «следование за конкурентом» (желательно слегка
ниже среднерыночной) сравнивается с ценой полученной в
калькуляции себестоимости «методом издержек», т.е. с/с +
планируемая прибыль (с учетом налогообложения). Если
цена из маркетингового исследования выше цены
определенной
методом
издержек,
то
проводятся
дальнейшие исследования.
14

15.

3.2. Последовательность действий при написании бизнес-плана и
перечисление источников информации необходимой для его составления
Объединение маркетингового и финансового плана
Далее определяется объем продукции, который предприятие может
реализовать за год. Для этого необходимо от выявленного годового
объема спроса на данный товар отнять годовой объем предложения
этого товара.
Получившийся объем является потенциальным объемом продаж, на
который может рассчитывать наше предприятие, выходя на этот
рынок. Потенциальный объем продаж может находиться в рамках
оптимистического и пессимистического объема продаж. В этом случае
желательно рассчитать как оптимистический, так и пессимистический
годовой объем реализации данного товара и обязательно его
предполагаемый реальный годовой объем реализации (упрощенный
вариант расчета: сложить оптимистический и пессимистический
объем реализации и поделить на два).
Под расчетом годового объема реализации понимается сравнение его с
максимальным объемом производства и выяснением, сколько
процентов он занимает в нем. Если варианты годового объема
реализации превышают или равняются 100%, то при расчете выручки
и себестоимости используется 100%-ый объем реализации, если он
меньше, то сумму выручки и себестоимости необходимо умножить на
получившийся процент.
15

16.

3.3. Резюме
16

17.

3.3. Резюме
Понятие и общие рекомендации для резюме
Этот раздел является рекламой проекта, которая должна
содержать убедительные доводы в пользу его
выгодности.
Цель
раздела
–
заинтересовать
потенциального инвестора в проекте на основе краткого
описания наиболее важных его положений. Подробное
обоснование выгодности проекта должно быть
изложено во всех последующих разделах бизнес-плана.
Общие рекомендации по написанию резюме:
1. Этот пункт пишется после составления всех разделов
бизнес-плана.
2. Объем резюме должен составлять не более 10% от
общего объема бизнес-плана (1-3 страницы).
17

18.

3.3. Резюме
Структура резюме
1. Описание сути проекта (3-5 строк);
2. Общую характеристику текущей ситуации на рынке вашей
продукции;
3. Определение цели вложения средств (модернизация, новое
строительство или его завершение, создание производства
нового товара, увеличение объемов продажи, увеличение
доли предприятия на существующем рынке и т.д.).
4. Общая характеристика и особенности продукции:
4.1. Новизна (принципиально новая, новый дизайн,
модернизация известной конструкции, аналог зарубежной
или отечественной продукции);
4.2. Основные преимущества и отличия;
4.3. Патентозащищенность;
4.4. Сертифицированность продукции, технологии;
4.5. Масштабы и направления использования (РТ, РФ, страны
СНГ, экспорт в другие страны, импортозамещение).
18

19.

3.3. Резюме
Структура резюме
5.
Характер применения товара по видам рынков
(производственного
или
индивидуального
(потребительского)
назначения,
ограниченное
применение).
6. Перспективность рынка предлагаемого товара. Если
товар относится к рынку товаров потребительского
назначения, то перспективность выявляется при анализе:
уровня
дохода
населения;
заработной
платы;
потребительских расходов и других. Если товар относится
к рынку производственного назначения (приборы,
оборудование, технология и др.), то описывается характер
отрасли, подотрасли или сектора экономики, в которых
будет использоваться продукция проекта (развивающаяся;
стабильная; стагнирующая; новая и быстро меняющаяся;
давно существующая; не подверженная быстрым
19
изменениям и др.).

20.

3.3. Резюме
Структура резюме
7. Выгодность проекта: его прибыль; научно-технические
преимущества, отчисления в бюджет, социальные
преимущества (создание дополнительных рабочих мест,
использование
труда
инвалидов,
расширение
инфраструктуры в РТ и др.), экологические (создание
экологически
чистой
продукции,
использование
экологически
чистого
технологического
процесса
производства
продукции,
создание
изделия,
способствующего охране окружающей среды и др.).
8. Краткая характеристика предприятия и его особенности,
способствующие успешной реализации проекта: опыт в
разработках и создании аналогичной продукции;
наличие: уникального оборудования,
технологии,
специалистов, необходимых площадей и мощностей,
хорошо организованной сбытовой сети, заказов и
договоров с поставщиками и потребителями.
20

21.

3.3. Резюме
Структура резюме
9. Общая оценка спроса на данную продукцию: общая
емкость рынка; Ваши планируемые доли на рынках;
покупатели в Республике Татарстан, Российской
Федерации, СНГ и других странах; преимущество Вашей
продукции перед конкурентами; свойства товара,
определяющие спрос на него.
10. Контрольные сроки по проекту: начало, завершение
строительства,
приобретение
недостающего
оборудования,
выпуск пробной партии (первой
промышленной серии), выход на проектную мощность,
окончание выплат по кредиту, выход на новые рынки
сбыта.
21

22.

3.3. Резюме
Структура резюме
11. Состояние работ по проекту на текущий момент.
12. Необходимые инвестиции по этапам планирования.
13. Недостающие (запрашиваемые) средства, способ и
условия их получения, направления использования, схема
возврата.
14. Организационно-правовая форма реализации проекта.
15. Основные показатели экономической эффективности
проекта.
16. Оценка неопределенности, риска проекта и
принимаемые меры по их уменьшению.
22

23.

3.4. Показатели экономической эффективности
проекта
23

24.

3.4. Показатели экономической эффективности проекта
Основные показатели экономической эффективности
инвестиционного проекта
1. Чистая прибыль.
2. Cash Flow (денежный поток) – это арифметическая сумма чистой
прибыли накопленная за весь рассматриваемый период +
амортизационные отчисления за этот период.
3. NPV (чистая приведенная стоимость) проекта равна сумме
дисконтированных поступлений в течение всех периодов действия
проекта за вычетом первоначальных затрат:
= CF/(1+ i)r – I0,
т.е. для проекта в 4 года, ставкой дисконтирования 25%, со следующими
доходами и затратами: 0 (период) = -1000р.; 1(период) = 700р.; 2(период)
= 500р.; 3 (период) = 300р.; 4 (период) = 100р.:
NPV = 700/(1+25%)1 + 500/(1+25%)2 + 300/(1+25%)3 + 100/(1+25%)4 -1000 = 560
+ 320 + 153,6 + 40,96 - 1000= 74,56
Если расчет осуществляется в Excel достаточно использовать функцию:
ЧПС (ставка дисконтирования; все значения CF в проекте), причем
периодичность расчета необходимо отразить в месяцах, и ставку
дисконтирования поделить соответственно на 12. Если ставка
дисконтирования равна нулю, то NPV = Cash Flow – I0.
24

25.

3.4. Показатели экономической эффективности проекта
Основные показатели экономической эффективности
инвестиционного проекта
4. Срок окупаемости проекта (РР) = основная сумма инвестиций / сумму
чистой прибыли. Этот расчет применяется при предположении, что
сумма чистой прибыли не изменяется по годам в течение срока
проекта, в противном случае срок окупаемости считается
арифметически. (В среднем его приемлемое значение от 1 до 3 лет, в
зависимости от масштабов вложений денежных средств в проект).
5. IRR - это внутренняя норма доходности проекта, соответствующая
ставке дисконтирования при которой NPV проекта равно нулю.
В Excel ее расчет осуществляется с помощью формулы: ВНДОХ или ВСД
(все значения NPV в проекте; предполагаемая величина близкая к
реальной ВСД).
6. Индекс рентабельности (PI) = денежный приток за период всего срока
проекта / денежный отток, т.е. = (560 + 320 + 153,6 + 40,96) / 1000 =
1,07, чем больше индекс рентабельности превышает 1, тем выгоднее
проект.
7. Коэффициент рентабельности реализации: чистая прибыль /
выручку;
8. Коэффициент рентабельности реализации на основе прибыли от
реализации: прибыль от реализации / выручку;
25

26.

3.5. Маркетинговый план:
характеристика товара и анализ спроса
26

27.

3.5. Маркетинговый план: характеристика товара и анализ спроса
Характеристика товара
В кратком описании (характеристика) товара необходимо
обрисовать, что из себя представляет товар, перечислить
его общие достоинства, все возможные подвиды, общие
недостатки, определить из чего складывается его
качественная
служба
и
подробно
рассмотреть
номенклатуру.
Характеристика товара и его сравнительный анализ по
видам
товаров-заменителей
должны
включать
перечисление видов материалов, из которых состоит наш
товар, и товаров-заменителей по своему качеству
отвечающих требованиям покупателей (все требования
необходимо перечислить). Следует также отразить
изменения, произошедшие на рынке исследуемого товара
за 2-3 последних года, и если возможно проследить
тенденции.
27

28.

3.5. Маркетинговый план: характеристика товара и анализ спроса
Характеристика товара
Изложение подробной характеристики товара по товарамзаменителям должно быть близкой к краткой
характеристике своего товара, а по своему товару следует
описать подробно его достоинства и недостатки,
перечислить подвиды товара, относящиеся по качеству к
одной сегментной подгруппе и дать характеристику
подвиду товара, который планируется выпускать.
В эту характеристику входят отличительные черты данного
подвида товара, и если они существуют характеристики
нескольких
видов
данного
подвида
товара
в
подробностях.
Кроме того, необходимо представить и описать внешний
вид товара (идеально: фотография), технические решения
и профессионализм работы данной организации.
28

29.

3.5. Маркетинговый план: характеристика товара и анализ спроса
Анализ спроса
Анализ товара со стороны спроса позволяет оценить объем спроса с
разбивкой его по сегментам.
Характеристика
товара
(вводная
часть)
предполагает
осуществление общей оценки спроса нашего товара, и прогноз
его изменений. Если нет данных по спросу этого товара,
необходимо определить рынок, от которого больше всего зависят
изменения на рынке исследуемого товара, и который развивается
темпами, наиболее близкими к темпам рынка исследуемого
товара, оценить его и спрогнозировать его изменения.
При сегментации спроса необходимо полностью разбить
исследуемый рынок на сегменты и отобразить их графически.
Каждый из сегментов рынка сбыта, требует индивидуального
подхода. Так как в каждом из них свой тип клиента, что
подразумевает индивидуальные системы: продвижения товара,
работы с клиентом, заказов, организации работы персонала и т.д.
29

30.

3.5. Маркетинговый план: характеристика товара и анализ спроса
Сегментация спроса
30

31.

3.5. Маркетинговый план: характеристика товара и анализ спроса
Анализ спроса
При детальном описании каждого сегмента спроса следует
отразить предпочтения потребителей в каждом сегменте,
препятствия к его продвижению, темпы его изменения,
оптимистический и пессимистический объем реализации
товара в сегменте и по возможности спрогнозировать
изменения в каждом сегменте.
Совокупная оценка по рынку спроса отражает сложение
пессимистических и оптимистических оценок всех
сегментов рынка. Кроме того, следует указать, к какой
границе близок предполагаемый реальный объем спроса
исследуемого товара и объяснить почему.
31

32.

3.6. Маркетинговый план:
анализ рынка предложения
32

33.

3.6. Маркетинговый план: анализ рынка предложения
Анализ рынка предложения
Оценка предложения товара (вводная часть) должна отразить всех
конкурентов (с указанием их общего числа) и охарактеризовать
особенности тех, кто в наибольшей степени выделяется из
общего ряда.
Характеристика
сегментов
предложения
предполагает
сегментацию конкурентов по подвидам товара, цене, качеству и
сервису. Все это необходимо представить в виде структурных
графиков, диаграмм и (или) таблиц.
Анализ
конкурентов
занимающихся
продажей
товаровзаменителей
предполагает
выявление
преимуществ
и
недостатков
различных
видов
и
подвидов
товара,
представленных с учетом особенностей деятельности изученных
конкурентов, на основе результатов обзвона и собеседований.
При этом нужно составить перечень сервисных услуг
способствующих максимальной реализации товара.
33

34.

3.6. Маркетинговый план: анализ рынка предложения
Итоговая информация о конкурентах
1. Перечень общих для всех конкурентов предлагаемых услуг,
в т.ч. бесплатных.
2. Информация о конкурентах:
2.1. Название фирмы, ее местоположение (адрес), телефон.
2.2.
Отличительные
характеристики
товара:
его
наименование, отличительные особенности, цена (в виде
таблицы), качество (в виде диаграмм), сервисные услуги
(гарантия, скидки, стоимость монтажа, условия
доставки, срок изготовления и т.п.), время работы
фирмы на рынке, объем продаж (ежемесячный и
годовой), отношение к клиенту (в т.ч. указать контактное
лицо),
где
размещает
рекламу
и
различная
дополнительная информация.
34

35.

3.6. Маркетинговый план: анализ рынка предложения
Выводы по анализу рынка предложения
Выводы по рынку предложения отражают общий объем
рынка предложения состоящий из объема реализации всех
фирм работающих в данном сегменте, т.е. близких по цене
и качеству. Кроме того, в этом пункте следует оценить,
влияет ли сезонность на реализацию товара, и при
наличии влияния объяснить причины, воздействующие на
изменение объемов продаж в каждом квартале или месяце.
35

36.

3.7. Маркетинговый план: выводы по анализу
спроса и предложения, рекомендации
36

37.

3.7. Маркетинговый план: выводы по анализу спроса и предложения,
рекомендации
Определение потенциального годового объема
продаж продукции (работ, услуг)
1. Метод, основанный на вычитании из объема спроса объема
предложения. Он применяется если у предприятия нет
серьезных преимуществ перед конкурентами. В противном
случае в предполагаемый объем сбыта включается большая
область сегмента рынка, для которого это конкурентное
преимущество является основным (цена, качество, сервис и
т.п.). К нему прибавляется разница между годовым
объемом спроса и годовым объемом предложения в
сегментах, для которых его конкурентные преимущества не
являются основными.
2. Метод, основанный на сравнении с конкурентами. Обычно
это сравнение проводится бальным методом, результаты
которого могут быть представлены в виде таблицы 2.
37

38.

3.7. Маркетинговый план: выводы по анализу спроса и предложения,
рекомендации
Таблица 3.5.1.
Данные балльной оценки организаций работающих в одном районе
Характерист Коэфф. значимости
ООО «Мы»
ООО «Конкурент»
ики
характеристики
баллы рейтинг
баллы
рейтинг
организации
организации
1
2
3
(4)=(2)*(3)
5
(6)=(2)*(5)
Цена
6
8
48
2
12
Качество
5
2,5
12,5
9
45
Местоположе
4
7,5
30
8
32
ние
Ассортимент
4
5
20
10
40
Сервис
3
2,5
7,5
10
30
Обстановка
1
7,5
7,5
10
10
Всего баллов
125,5
169
38

39.

3.7. Маркетинговый план: выводы по анализу спроса и предложения,
рекомендации
Определение потенциальной выручки предприятия,
на основе рейтинговой оценки конкурента
Если представленные характеристики отражают все факторы,
влияющие на объем продаж продукции (работ, услуг)
изучаемой организации и известна ежемесячная выручка
конкурента (ВРк), то ежемесячная выручка нашей
организации (ВРн) равна:
где: Рк – рейтинг конкурента;
Рн – рейтинг нашей организации.
39

40.

3.7. Маркетинговый план: выводы по анализу спроса и предложения,
рекомендации
Определение потенциального годового объема
продаж продукции (работ, услуг)
Если объем продаж был определен сразу двумя методами, то
при отсутствии расхождения данных менее чем на 30%
окончательный
объем
продаж
определяется
с
использованием
средневзвешенного
метода.
Если
расхождение более 30%, то данные, либо пересчитываются,
либо используется только один из полученных объемов
продаж (считается, что второй объем продаж получен на
основе не объективных данных).
40

41.

3.7. Маркетинговый план: выводы по анализу спроса и предложения,
рекомендации
Определение оптимальной цены продаж
продукции (работ, услуг)
Оптимальная цена продаж продукции (работ, услуг) в
течение года определяется методами, ориентированными
на: издержки, спрос и конкурентов. Если на изучаемом
рынке уже продается данный товар, то цена обычно
устанавливается на определенный процент выше или ниже
цен
конкурентов
(следование
за
лидером,
по
среднеотраслевым данным (связанное ценообразование),
ценообразование с учетом реакции конкурентов).
41

42.

3.7. Маркетинговый план: выводы по анализу спроса и предложения,
рекомендации
План стимулирования сбыта и рекламы товара
План стимулирования сбыта и рекламы товара подробно
рассмотрен в Приложении 2:
1. Стимулирование сбыта предприятия.
2. Рекламная деятельность предприятия.
3. Рекламная компания предприятия.
4. Заголовок рекламного объявления.
5. Основной текст рекламного объявления.
6. Иллюстрации в рекламе.
7. Рекламные передачи по телевидению.
42

43.

3.8. План обеспечения
предметами и средствами труда
43

44.

3.8. План обеспечения предметами и средствами труда
Структура плана обеспечения предметами и
средствами труда
1. Список сырья, материалов, комплектующих и оборудования (с
указанием конкретных моделей) необходимого для изготовления
товара. С указанием наилучшего поставщика (с обоснованием
того, что он наилучший), цены, условий поставки (характер,
сроки и средства доставки), схема оплаты (% предоплаты, сроки
последующих выплат и окончательного платежа) и контактных
данных поставщика (полное наименование, адрес, номера
телефонов, электронный адрес).
2. Объемы планируемых поставок.
3. Регион поставки (особо выделяется возможность организовать
замкнутый цикл производства в Республике Татарстан).
4. Гарантированность и стабильность поставок (даны указания на
альтернативных поставщиков).
5. Лимитированные поставки (причины их возникновения и пути
устранения).
44

45.

3.8. План обеспечения предметами и средствами труда
Сопроводительная информация для плана
обеспечения предметами и средствами труда
Информация по основным видам сырья и оборудованию
должна подкрепляться прайс-листами или скриншотами,
которые представляются в приложениях.
Если есть запас строительных материалов и (или)
предварительное
соглашение
с
поставщиками
оборудования, то об этом следует упомянуть.
Если есть цены в валюте, то в конце пункта указывается курс
этой валюты к рублю на момент написания бизнес-плана.
45

46.

3.9. План обеспечения производства
46

47.

3.9. План обеспечения производства
Структура плана обеспечения производства
В
плане производства необходимо подробно описать
последовательность
действий
на
каждом
этапе
производства,
представить
схему
технологического
процесса и график обработки предложений.
После схемы технологического процесса необходимо
подробно расписать все затраты, возникающие при работе
на данном оборудовании.
В завершении необходимо написать, сколько составит
ежемесячный
объем
выпуска
продукции,
при
рассмотренных выше параметрах работы оборудования и
требует ли технологический процесс на данном
оборудовании мер по охране окружающей среды.
47

48.

3.9. План обеспечения производства
Вопросы о схеме работы оборудования, на которые
нужно дать ответ в плане обеспечения производства
1. Какую площадь, с какими параметрами необходимо
арендовать, купить или построить для производства
товара,
его
складирования,
продажи,
подсобных
помещений, гаражей и т.д.? В плане помещений параметры
рекомендуется отображать в метрах.
2. Какая средняя длина пробега автомашин предполагается в
день?
3. Сколько составляет общая потребность в энергоносителях
(электроэнергия, вода, пар, газ, сжатый воздух и т.д.)?
4. Обязательно ли наличие очистного и вентиляционного
оборудования?
5. Как будет осуществляться охрана на объекте?
48

49.

3.9. План обеспечения производства
Вопросы о схеме работы оборудования, на которые
нужно дать ответ в плане обеспечения производства
6. Сколько будет стоить сертификация, лицензирование
производства?
7. Как планируется осуществлять контроль за качеством
продукции?
8. При какой мощности оборудование будет работать, и по
какому графику (сколько смен, часов в смене, какое время
отводится на профилактические осмотры и наладку
оборудования, на внеплановый ремонт)?
9. Если на данном оборудовании предполагается
изготовление нескольких видов товара, то в какой
пропорции планируется их производить и в течение
какого периода?
49

50.

3.10. План инвестиций
50

51.

3.10. План инвестиций
Структура плана инвестиций
В начале плана инвестиций предоставляется информация о
средствах необходимых для реализации
проекта:
собственных и заемных (сумма, проценты и срок кредита).
Описывается график выплаты кредита, и называются даты
начала и конца кредитования и суммы.
Основой плана инвестиций является общий постатейный
план инвестиций, т.е. средств вкладываемых в проект, до
начала получения прибыли.
В завершении этого пункта необходимо оценить величину
дефицита или избытка финансирования, и определить его
влияние на созданное предприятие.
51

52.

3.10. План инвестиций
Состав инвестиционных затрат
Наименование инвестиционных затрат
Период
Сумма
(руб.)
Услуги бизнес-планирования (раб., эскиз. проекты, б-п.)
2 месяца
200.000
Строительно-монтажные работы (СМР)
3 месяца
2.500.000
Отделочные работы
1 месяц
500.000
Оборудование для основной деятельности
1 месяц
400.000
Оборудование и обстановка для вспомог. деятельности
1 месяц
200.000
Оргтехника и обстановка для офиса
1 месяц
120.000
Прочие затраты (реклама, противопожар. оборуд. и т.д.)
1 месяц
60.000
Потребность в основных инвестиционных затратах
52

53.

3.10. План инвестиций
Состав инвестиционных затрат
Наименование инвестиционных затрат
Период
Сумма
(руб.)
1 месяц
10.000
7 дней
2.000
Затраты на офис
1 месяц
3.000
Итого инвестиционных затрат:
5 месяцев 3.995.000
Потребность в оборотном капитале
Затраты на основную деятельность (сырье и
материалы)
Затраты
на
вспомогательную
деятельность
(продукты)
Источники финансирования
Инвестиционный кредит
3.500.000
Собственные средства
700.000
Избыток финансирования
205.00053

54.

3.11.
План
обеспечения
персоналом,
организационно-правовая форма реализации
проекта и план оценки риска
54

55.

3.11. План обеспечения персоналом, организационно-правовая форма
реализации проекта и план оценки риска
План обеспечения персоналом
№
Должность
Количество
Месячный
оклад (руб.)
Всего
(руб./мес.)
После таблицы указываются требования к сотрудникам, график
работы, их обязанности и задачи (в идеале подробно расписывается
должностная инструкция). Например:
Основные производственные рабочие: 1. Требования: среднее
образование; знание технологического процесса; 2. Задачи:
качественное исполнение заказов на своем участке. В зависимости
от объемов производства могут дополнительно работать на любом
участке. 3. График работы: 6 дней в неделю, по 2 человека в смену,
состоящую из 8 часов, по скользящему графику.
Нужно указать, как будут наниматься работники, цену найма,
требует ли данная работа специального обучения и сколько всего
рабочих мест создается при реализации проекта.
Если есть предварительная договоренность с руководящим,
основным или иным персоналом, то об этом следует упомянуть. 55

56.

3.11. План обеспечения персоналом, организационно-правовая форма
реализации проекта и план оценки риска
Организационно-правовая форма реализации проекта
Основным назначением пункта «Организационно-правовая
форма реализации проекта» является планирование
организации производства товара, для устранения
опасности того, что выделенные средства пойдут не по
назначению.
Кроме того, в ней обосновывается выбор организационноправовой формы реализации проекта (на основе
сравнительной оценки эффективности разных схем его
налогообложения).
При этом в этом пункте бизнес-плана, в том числе
представляется
информация
о
полном
названии
организации,
руководителе
создаваемой
компании
(проекта) и организационной структуре, на основе которой
сформирована эта организация (подразделение).
56

57.

3.11. План обеспечения персоналом, организационно-правовая форма
реализации проекта и план оценки риска
План оценки риска
В этом пункте нужно раскрыть потенциальные проблемы, с
которыми придется столкнуться в ходе реализации проекта.
Основными видами риска могут быть: риск отсутствия сбыта;
производственный риск (при изготовлении продукции);
финансовый риск, возникающий в сфере взаимоотношений с
банками и финансовыми органами и другие риски.
В этом пункте необходимо привести:
1. Перечень возможных рисков с указанием субъективной или
объективной оценки их возникновения, их приоритет и
ожидаемый ущерб от них;
2. Меры по профилактике и нейтрализации рисков;
3. Если принято решение по страхованию рисков, то необходимо
привести программу страхования, название выбранной
страховой компании, ее реквизиты (адрес, телефон).
57

58.

3.11. План обеспечения персоналом, организационно-правовая форма
реализации проекта и план оценки риска
Образец оценки рисков вероятности наступления
событий и их приоритетности ОАО «», %
№
Наименование события
Эксперты
1
2
3
Сред Приор
няя,
итет,
Vi
Pi
5
30
утраты имущества в результате 4
1. Риск
6
5
транспортной аварии
утраты имущества в результате 0,01 0,05 0,02 0,0267
2. Риск
пожара
12
Оценка риска утраты имущества в
результате
транспортной аварии показывает, что в среднем вероятность
наступления данного риска достаточно низка (всего 5%).
Однако в том случае если авария все-таки состоится,
предприятие может утратить до 30% своего имущества. Таким
образом, этот риск оценивается как риск среднего уровня.
Для его минимизации достаточно приобрести полис ОСАГО.
58

59.

3.11. План обеспечения персоналом, организационно-правовая форма
реализации проекта и план оценки риска
Образец оценки рисков вероятности наступления
событий и их приоритетности ОАО «», %
Оценка риска утраты имущества в результате пожара
показывает, что в среднем вероятность наступления данного
риска практически отсутствует (всего 0,0267%). И если
пожар все-таки состоится, предприятие может утратить до
12% своего имущества. Учитывая, что темп роста
предприятия составляет 18% в год, данный риск можно
признать несущественным и не принимать каких-либо мер
по его минимизации.
59

60.

3.12. Финансовый план и приложения
60

61.

3.12. Финансовый план и приложения
Подготовка данных для плана доходов и расходов
Если во всех предыдущих разделах бизнес-плана затраты
на реализацию
проекта предоставлялись в
виде
единовременных и ежемесячных затрат, то эти затраты
можно сразу переносить в план доходов и расходов.
Если часть затрат в них представлена в иной размерности
(тонны, штуки, год), то нужно составить калькуляцию
себестоимости, в которой иные величины затрат
переводятся в ежемесячные и единовременные затраты.
После
калькуляции
себестоимости
необходимо
объяснить, как были образованы ее величины.
Все цифры из плана доходов и расходов должны быть
раскрыты перед таблицей с доходам и расходами. Пример:
при открытии фирмы ее выручка обычно меньше 100%-ой
плановой выручки, поэтому нужно объяснить ее изменения.
61

62.

3.12. Финансовый план и приложения
Пример калькуляции себестоимости
№
Статьи затрат
п/п
1. Сырье и основные материалы
2.
3.
4.
5.
Сумма, Обосновани
(руб.)
е
Из
пр-ных
мощностей
Вспомогательные материалы
Из
пр-ных
мощностей
Топливо и энергия на технологические нужды
По факту
Расходы на оплату труда
Таблица 1.1.
Затраты на обеспечение производства
Таблица 1.2.
Полная себестоимость (за тонну, шт. и т.д.):
п/п 1-5
Полная себестоимость (в месяц):
62

63.

3.12. Финансовый план и приложения
Подготовка данных для плана доходов и расходов
План доходов и расходов должен наглядно отражать
соотношение доходов и расходов предприятия и
показывать какую величину прибыли оно планирует
получать.
В этом пункте сначала отдельной таблицей представляется
выручка за месяц, в ней отражаются все доходы по каждому
из видов и подвидов продукции или услуги предлагаемых
предприятием.
Аналогично расписываются общие затраты за один месяц.
При этом в обоих случаях месяц рассматривается тот, в
котором
предприятие
предполагает,
выйти
на
стопроцентно запланированный объем продаж.
63

64.

3.12. Финансовый план и приложения
Оформление плана доходов и расходов:
текущая деятельность
В общей таблице «план доходов и расходов», отображается
планируемая выручка за год от реализации продукции.
При этом отдельными строками должны быть отражены виды
продукции или услуги, а каждый месяц должен быть
представлен отдельным столбцом.
Предполагаемые затраты при изготовлении продукции
расписываются аналогично.
Отдельным столбцом представляется сумма выручки и затрат
за период.
При наличии возможности отдельным столбцом отражается
доля затрат и прибыли к выручке от реализации.
64

65.

3.12. Финансовый план и приложения
Результаты плана доходов и расходов
по текущей деятельности
При вычитании из выручки затрат получается валовая
прибыль.
При вычитании из валовой прибыли операционных затрат
(затрат на содержание офиса), налогов (кроме налога на
прибыль), рекламы, процентов за пользование кредитом,
общей суммы амортизационных отчислений получается
прибыль до налогообложения.
При вычитании из прибыли до налогообложения налога на
прибыль получается чистая прибыль.
Далее рассчитывается и отдельно отражается Cash Flow от
текущей деятельности.
65

66.

3.12. Финансовый план и приложения
План доходов и расходов по инвестиционной и
финансовой деятельности
В расходы по инвестиционной деятельности относят суммы
инвестиционных вложений. Обычно они включают
капитальные затраты и первоначальный запас оборотных
средств необходимых для начала текущий деятельности.
При этом суммы оборотных средств включенные в
инвестиционные затраты не должны отражаться в расходах
по текущей деятельности.
В доходы по инвестиционной деятельности относят продажи
устаревшего или вышедшего из строя оборудования ранее
приобретенного в рамках проекта.
В доходы по финансовой деятельности относят имеющиеся
собственные средства и планируемую к получению
величину заемных средств. В расходы записывают выплаты
основной суммы кредита (без процентов).
66

67.

3.12. Финансовый план и приложения
Результаты плана доходов и расходов
В конце плана доходов и расходов отражается общая чистая
прибыль и чистая прибыль с нарастающим итогом.
При этом последняя в течение всего периода проекта не
должна принимать отрицательных значений.
67

68.

3.12. Финансовый план и приложения
Графики и диаграммы
В разделе графики и диаграммы желательно отобразить:
выручку, затраты и чистую прибыль (первый год и
последующие годы); выручку и чистую прибыль по долям
от реализации каждого вида продукции за первый год;
выручку и чистую прибыль по сегментам рынка
потребления после выхода предприятия на проектную
мощность; рентабельность валовой и чистой прибыли
(первый год и последующие годы).
68

69.

3.12. Финансовый план и приложения
Приложения
Список приложений обязательно должен состоять из:
учредительных документов; документов о государственной
регистрации предприятия и постановке на учет в
налоговых органах; бухгалтерской отчетности за текущий
год или три предыдущих года (если предприятие
существует более года (трех лет)).
Остальные приложения прикладываются только в случае
необходимости: свидетельства о праве собственности на
землю, здания, сооружения (или договор аренды); договора
с поставщиками сырья, электро- и тепловой энергии,
водоснабжения, банковского обслуживания; календарный
план-график реализации проекта (с выходом на проектную
мощность) и т.д.
69

70.

3.12. Финансовый план и приложения
Приложения
Кроме того, в приложения к бизнес-плану следует включить
документы, определяющие проблему и необходимость
реализации проекта; фотография и рисунок товара;
документы, подтверждающие приобретение оборудования
с указанием его наименования, обозначения, страны и
фирмы изготовителя, цены, количества, условий поставки,
величин таможенных и импортных пошлин и т.д.;
документы, подтверждающие сбыт товара (услуги) по
запланированным ценам и объемам (договора, протоколы
намерений и др.); копии патентов, авторских свидетельств,
сертификатов; расчет необходимого объема оборотных
средств.
70

71.

3.13. Оформление и стиль бизнес-плана
71

72.

3.13. Оформление и стиль бизнес-плана
Оформление и стиль бизнес-плана
Оформление и стиль, не менее важны для успеха бизнесплана, чем его содержание. Небрежно оформленный,
неграмотно составленный, чрезмерно раздутый или
неоправданно сжатый бизнес-план не найдет понимания и
поддержки у потенциальных инвесторов бизнес проекта и
партнеров организации.
72

73.

3.13. Оформление и стиль бизнес-плана
Правила составления и оформления бизнес-плана
1. Предложения должны быть краткими, ясными и четкими.
Не следует использовать слова и выражения, без которых
можно обойтись. Не стоит вкладывать в него слишком
много
эмоций.
Не
рекомендуется
употреблять
расплывчатые
выражения.
Слишком
академичное,
наукообразное изложение текста плохо воспринимается.
2. Не нужно увлекаться использованием технического
жаргона. Глубокое знание дела выражается в том, что
специалист способен рассказать о нем ясно и доходчиво, не
прибегая к специфическим выражениям.
3. Бизнес-план должен включать только относящуюся к делу
информацию. Нельзя увлекаться общими рассуждениями,
экскурсами в теорию, историю или в области, не связанные
с данным бизнесом.
73

74.

3.13. Оформление и стиль бизнес-плана
Правила составления и оформления бизнес-плана
4. Идеи, представленные в бизнес-плане, не должны быть непомерно амбициозными. Не стоит завышать планку
будущих достижений без учета реальных возможностей
бизнеса. Потенциальные партнеры часто гораздо лучше
осведомлены о реальном положении дел. Особенно точной
и хорошо обоснованной должна быть информация об
объеме сбыта, перспективах роста, запланированной доли
рынка компании.
5.
Помогает
уяснению
содержания
бизнес-плана
использование фотографий, графиков и таблиц. Умелое
применение этих инструментов может существенно
улучшить впечатление о бизнес-плане.
74

75.

3.13. Оформление и стиль бизнес-плана
Правила составления и оформления бизнес-плана
6. Важно позаботиться о четкой структуре бизнес-плана. Весь
материал должен быть разделен на короткие, хорошо
выделенные параграфы. Хорошо структурированный и
эффективно
оформленный
материал
легче
воспринимается.
7. Нужно особо подчеркнуть основные предложения и
подходы бизнес-плана, его главные выводы.
8. Не стоит усложнять бизнес-план различной объемной
информацией. Если она действительно необходима, лучше
включить ее в «Приложения».
75

76.

3.13. Оформление и стиль бизнес-плана
Правила составления и оформления бизнес-плана
9. При формировании бизнес-плана нельзя забывать о
гибкости планирования. Нужно определять основные
положения бизнес-плана так, чтобы они могли быть
адаптированы к непредвиденным изменениям во внешней
и внутренней среде фирмы.
10. Общий объем бизнес-плана приемлем, если он не
превышает 100 страниц.
11.
Когда
бизнес-план
предполагает
развитие
и
диверсификацию в
новых сферах бизнеса уже
существующего предприятия, он должен учитывать, не
ухудшатся ли условия для текущих, основных операций в
связи с запланированными изменениями.
76