Показатели рентабельности производства мебели

1.

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ
«ПОЛЕСССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра _____________________
(название кафедры)
ПРЕЗЕНТАЦИЯ
ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ
Тема: ВАША ТЕМА
Студент-дипломник
ЭУП, 4 курс, гр. 1121111
Иванов Иван Иванович
Руководитель
ассистент
Иванов Иван Иванович
ПИНСК 2017

2.

Таблица 1 – Показатели реализации и рентабельности производства
мебели ЗАО ”Холдинговая компания ”Пинскдрев“
Темп роста
(снижения)
2015 к 2013, %
2013 год
2014 год
2015 год
Отклонение
2015 г. от 2013 г.,
± млн. руб.
Объем производства продукции,
млн. руб.
4 019 108
4 172 808
4 965 689
946 581
123,55
Себестоимость реализованной
продукции, млн. руб.
2 616 498
2 896 301
3 563 447
946 949
136,19
156 025
282 759
281 180
125 155
180,21
5,96
9,76
7,89
1,93
-
Наименование показателя
Прибыль от реализации, млн. руб.
Уровень рентабельности, %

3.

Таблица 2 – Динамика рентабельности производственной деятельности и
продаж ЗАО ”Холдинговая компания ”Пинскдрев“
2013 год
2014 год
2015 год
Отклонение 2015 г. от
2013 г., ±
по прибыли от реализации
5,96
9,76
7,89
+ 1,93
по чистой прибыли
2,04
6,57
4,68
+ 2,64
по прибыли от реализации
5,11
8,28
6,77
+ 1,66
по чистой прибыли
1,75
5,57
4,02
+2,27
Показатели
Рентабельность производственной деятельности, %
Рентабельность продаж (оборота), %

4.

Таблица 3 – Состав и структура активов ЗАО ”Холдинговая компания
”Пинскдрев“
2013 г.
Уд. вес,
%
2014 г.
Уд. вес,
%
2015 г.
Уд.
вес, %
Темп роста
(снижения)
2015 к 2013
году, %
328 551
78,27
517 488
78,13
630 327
82,46
191,85
Нематериальные активы
565
0,13
538
0,08
513
0,07
90,80
Вложения в долгосрочные
активы
70 171
16,72
110 190
16,64
95 291
12,47
135,80
Долгосрочные финансовые
вложения
20 403
4,86
22 674
3,42
37 475
4,90
183,67
81
0,02
11 480
1,73
762
0,10
940,74
419 771
100,0
662 370
100,0
764 368
100,0
182,09
Вид активов
Основные средства
Прочие долгосрочные
активы
Всего:

5.

Таблица 4 – Наличие, состав и структура оборотных средств ЗАО
”Холдинговая компания ”Пинскдрев“
2013г.
Виды краткосрочных активов
2014г.
2015 г.
Отклонение
Уд. вес, за период
2015/2013гг.
%
, +/-
Сумма,
млн. руб.
Уд. вес, %
Сумма,
млн. руб.
Уд. вес, %
Сумма,
млн. руб.
Краткосрочные активы
990 724
100,0
848 809
100,0
1 417 537
100,0
426 813
Запасы и затраты, в т.ч.
412 992
41,69
394 877
46,52
491 361
34,66
78 369
материалы
83 805
8,46
141 457
16,67
162 354
11,45
78 549
незавершенное производство
21 912
2,21
33 781
3,98
44 351
3,13
22 439
готовая продукция и товары для
реализации
307 275
31,02
219 605
25,87
284 633
20,08
- 22 641
0
0
34
0,004
23
0,002
23
Расходы будущих периодов
155 676
15,71
12 055
1,42
154 110
10,87
- 1 566
Налоги по приобретенным
ценностям
24 256
2,45
10 374
1,22
10 834
0,76
- 13 422
Дебиторская задолженность
361 624
36,50
375 539
44,24
713 198
50,31
351 574
Финансовые вложения
19 465
1,96
28 590
3,37
18 195
1,28
- 1 270
Денежные средства
16 620
1,68
27 311
3,22
29 569
2,09
12 949
91
0,009
63
0,007
270
0,02
179
товары отгруженные
Прочие активы

6.

Таблица 5 – Показатели эффективности использования основных средств
ЗАО ”Холдинговая компания ”Пинскдрев“
2013г.
2014г.
2015 г.
Показатели
Объем производства продукции, млн. руб.
Отклонение за
период
2015/2013гг., +/-
4 019 108
4 172 808
4 965 689
946 581
Прибыль от реализации продукции, млн. руб.
156 025
282 759
281 180
125 155
Среднесписочная численность персонала, чел.
2 115
2 014
1 998
- 117
Стоимость основных средств основного вида
деятельности, млн. руб.
542 345
801 277
999 261
456 916
Фондоотдача основных средств, руб./руб.
7,41
5,21
4,97
- 2,44
Фондоемкость основных средств, руб./руб.
0,13
0,19
0,20
0,07
Фондовооруженность, руб./чел.
256,43
397,85
500,13
243,70
Фондорентабельность, %
28,77
35,29
28,14
- 0,63

7.

Таблица 6 – Динамика показателей рентабельности и оборачиваемости
активов ЗАО ”Холдинговая компания ”Пинскдрев“
2013г.
2014г.
2015 г.
Отклонение 2015 года от 2013
года, +/-
3 052 848
3 413 883
4 153 782
1 100 934
954 783
919 767
1 133 173
178 390
368 831
377 264
20 924
403 935
368 582
22 043
443 119
544 369
51 833
74 288
167 105
30 909
Коэффициент оборачиваемости, раз:
оборотных активов
запасов
дебиторской задолженности
денежных средств
3,2
8,3
8,1
146
3,7
4,5
9,3
155
3,7
9,4
7,6
80
0,5
1,1
- 0,5
- 66
Длительность оборачиваемости в днях:
оборотных активов
запасов
дебиторской задолженности
денежных средств
113
43
44
3
97
80
39
2
97
38
47
5
- 16
-5
3
2
Показатели
Выручка от реализации продукции, млн.
руб.
Среднегодовая стоимость оборотных
активов, млн.р.:
запасов
дебиторской задолженности, млн.р.
денежных средств, млн.р.

8.

Таблица 7 – Показатели ликвидности и финансовой устойчивости ЗАО
”Холдинговая компания ”Пинскдрев“
На 1.01.2014
На 1.01.2015
На 1.01.2016
Показатели
Нормативное значение
Коэффициент ликвидности::
абсолютной
0,06
0,11
0,05
≥ 0,2
текущей
1,68
1,71
1,41
≥ 1,7
промежуточной (быстрой)
1,00
0,91
0,92
>0,5 – 0,8
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными
средствами
0,40
0,42
0,29
≥ 0,3
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств
активами
0,46
0,43
0,51
≤ 0,85

9.

К мероприятиям по повышению эффективности использования
имущества предприятия можно отнести:
- сдачу в аренду неиспользуемых помещений площадью 110 кв. м.,
как следствие, получение дополнительной прибыли;
- ввод в эксплуатацию внедрение нового, прогрессивного
технологического оборудования кромкооблицовочного станка HOMAG
KAL 310, обеспечит рост основных финансово-экономических
показателей деятельности предприятия.

10.

Таблица 8 – Расчет дохода от сдачи в аренду недвижимости, руб.
Показатель
Размер арендной платы за месяц, руб. за 1 м2 (6 у.е. * 19 585 руб.)
Базовая арендная величина (БАВ), руб.
Значение
117 510
136 000
Размер арендной платы за месяц в БАВ (117 510 руб. / 136 000 руб.)
0,86
Базовая ставка для г. Пинск
0,25
Коэффициент местонахождения здания, сооружения
0,6
Коэффициент спроса на недвижимое имущество, его технического состояния и коммерческой выгоды
1,00
Коэффициент, устанавливаемый в соответствии с приложением 2 к Положению
Дополнительный коэффициент, устанавливаемый в соответствии с п.9 Положения
Арендуемая площадь, кв.м
Арендная плата за месяц (БАВ) (110 кв.м. * 0,86)
Арендная плата за год (БАВ) (94,6 * 12)
1
1,00
110,00
94,6
1 135,2
Размер начисленной амортизации на 1 кв.м арендуемой площади в месяц, руб.
0,52
Налог на недвижимость на 1 кв.м арендуемой площади в месяц, руб.
432
Доход от сдачи в аренду недвижимости за вычетом налога на недвижимость в месяц, руб. (6 * 19 585 *
110) – (432*110)
12 878 580
Налог на прибыль 18% (12 878 580 * 18%)
2 318 144
Доход от сдачи в аренду недвижимости в месяц, руб. (12 878 580 – 2 318 144)
10 560 436
Доход от сдачи в аренду недвижимости в год, руб.
126 725 232

11.

Таблица 9 – Сравнительная характеристика оборудования
Показатель
Скорость подачи заготовки, м/мин
Толщина кромки, мм
Толщина заготовки, мм
Производительность, деталей в минуту
Потребляемая мощность, кВт/ч
Количество сотрудников для
обслуживания станка
Станок HOMAG KAL 310
Станок КМ-40
Отклонение, +/-
18
24
-6
0,4-25
0,7-19
8-60
8-50
-
21
18
+3
12,5
15,0
- 2,5
2
5
-3
-

12.

Экономия затрат на электроэнергию (Ээл/эн) в год при восьмичасовом рабочем дне и пятидневной рабочей неделе
составит (стоимость 1 кВт по состоянию на 01.01.2017г. 22 196 руб.) составит:
Ээл/эн = (15,0 * 8 * 255 * 22 196) – (12,5 * 8 * 255 * 22 196) = 113,2 млн. руб.
Далее рассчитаем экономию затрат на оплату труда в результате высвобождения трех сотрудников.
Эзп = 3 * 4 834 643 * 12 = 174,05 млн. руб.
Отчисления в ФСЗН (34%):
Отчфсзн = 174,05 * 34% = 59,18 млн. руб.
Отчисления в Белгосстрах (0,47%):
Отчбелгосстрах = 174,05 * 0,47% = 0,82 млн. руб.
Тогда общая экономия затрат составит:
Эз = 113,2 + 174,05 + 59,18 + 0,82 = 347,25 млн. руб.
Суммы амортизационных отчислений:
За = 100,8*0,1= 10,08 млн. руб.
Рассчитаем величину прироста прибыли (прибыль по проекту):
Пр = 347,25 - 10,08 = 337,17 млн. руб.

13.

Таблица 10 – Расчет показателей по проекту
Наименование показателей
Значение показателей по годам
2017 год
2018 год
2019 год
100,8
-
-
Год расчета
-
1
2
Коэффициент дисконтирования
-
1
0,85
Дисконтированная прибыль, млн. руб.
-
337,17
286,59
-100,8
236,37
522,96
Сумма капиталовложений, млн. руб.
Чистая дисконтированная прибыль, млн. руб.

14.

Таблица 11 – Экономическая эффективность реализуемых мероприятий
Показатель
До внедрения
мероприятия
После внедрения
мероприятия
Экономическая
эффективность
281 180
281 517,17
+ 337,17
1 068 431
1 068 431
26,32
26,35
Прибыль от реализации продукции, млн. руб.
Собственный капитал, млн. руб.
-
Рентабельность собственного капитала, %
+ 0,03

15.

СПАСИБО ЗА
ВНИМАНИЕ!