Оцінка показників виробничо-господарської діяльності ТОВ "БМУ-1"

1.

«Оцінка показників
виробничо-господарської
діяльності ТОВ "БМУ-1"»
Дипломник – Святинська Г.В.
Керівник – к.е.н., доц. Ракицька С.О.

2.

Діаграма 1.
2
Зміна реального ВВП
( у % до відповідного кварталу попереднього року)
Діаграма 2.
Індекси будівельної продукції
(у % до відповідного періоду
попереднього року, наростаючим
підсумком)

3.

3
Об'єкт дослідження - ТОВ
«Будівельно-монтажне
управління-1»

4.

Діаграма 3. Ринковий скоринг ТОВ " БМУ-
4
1" за даними компанії YOUCONTROL
4
А/3,8
А/3,9
А/3,8
В/3,1
3
В/2,9
2
1
2016
2017
2018
2019
2020

5.

5
Таблиця 1. Стан та використання
основних фондів підприємства
№
Найменування показників
1
2
Залишкова вартість основних
фондів, тис.грн.
Первісна вартість основних засобів,
тис.грн.
Знос, тис.грн.
Процент зносу основних засобів
Обсяг виробництва продукції,
тис.грн.
Фондовіддача основних засобів
Фондомісткість основних засобів
Коефіцієнт оновлення
Коефіцієнт вибуття
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
На
На кінець Абсол.
Темп
початок
року
відх. приросту,
року
%
3
4
5
6
296
230
-66
77,7%
1 185
889
75,0%
1 195
965
80,8%
10
76
5,7%
100,8%
108,5%
107,6%
41885
36,71
0,027
11,9%
4,8%
38040
31,97
0,031
5,0%
4,2%
-3 845
-4,74
0,004
-6,9%
-0,6%
90,8%
87,1%
114,8%
42,2%
87,3%

6.

6
№
п/п
1
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Таблиця 2. Аналіз використання
трудових ресурсів
Найменування показників
2
Попер.
рік
3
Звіт.
рік
4
Чистий дохід від реалізації продукції
(товарів, робіт, послуг), тис.грн.
41885
38040
Середньооблікова кількість
працівників
69
68
Відпрацьовано днів одним
працівником за рік
225
223
Середньорічний виробіток,
одного працівника, тис.грн
607,03 559,41
Середньоденний виробіток 1
працівника, тис.грн.
3,65
3,48
Фонд оплати праці, тис.грн.
8542
9734
Середньомісячна заробітна плата на
одного робітника, грн.
10316,43 11928,92
Абсол.
відх.
5
Темп
росту, %
6
-3845
90,82
-1
98,55
-2
99,10
-47,62
92,16
-0,17
1192
95,37
113,95
1612,50
115,63

7.

7
Таблиця 3. Аналіз операційних витрат
Попер. рік
Найменування показників
Абсол. Частка в
велич. загальному
обсязі
Затрати на виробництво
продукції, робіт, послуг, в т.ч.
64 498
Матеріальні затрати
48 670
Амортизація основних фондів
89
Витрати на оплату праці
8542
Відрахування на соціальні заходи 1830
Інші операційні витрати
5 367
Відрахування на
соціальні заходи
3,5%
Витрати на
оплату праці
16,5%
Амортизація
0,2%
100
75,46
0,14
13,24
2,84
8,32
Звіт. рік
Абсол.
велич.
58 958
43 371
94
9734
2069
3690
Зміни
Частка в
загальном Абсол.
Темп
у обсязі
велич. росту%
100
73,56
0,16
16,51
3,51
6,26
Інші операційні
витрати
6,3%
Матеріальні
витрати
73,6%
-5540 91,41
-5299 89,11
5
105,62
1192 113,95
239 113,06
-1677 68,75

8.

Таблиця 4. Аналіз структури прибутку
8
№
Сума тис. грн.
Відхилення
п/п
Найменування показника
За попер. рік За звіт. рік Абсол. Відносн
1. Валовий прибуток
5 591
6 426
835 114,93%
2. Фінансовий результат від операційної
діяльності: прибуток
888
852
-36
95,95%
3. Фінансовий результат до оподаткування:
888
852
-36
95,95%
4. Чистий фінансовий результат: прибуток
728
699
-29
96,02%
Таблиця 5. Аналіз рентабельності
Показники, %
Рентабельність сукупного капіталу
Валова рентабельність продажів
Операційна рентабельність продажів
Чиста рентабельність продажів
20%
Попер.рік
7,15%
11,45%
4,70%
3,86%
Звіт.рік
0,902%
9,14%
2,30%
1,88%
Зміни
-6,25%
-2,31%
-2,40%
-1,98%
16,9%
13,3%
15%
10%
Попередній рік
5%
0,7% 0,6%
2,1% 2,2%
1,7% 1,8%
0%
Рентабельність
сукупного капіталу
Валова рентабельність
Операційна
Чиста рентабельність
продажів
рентабельність продажів
продажів
Звітний рік

9.

9
Таблиця 6. Факторний аналіз прибутку
Показники
1. Виручка від реалізації продукції (В)
2. Собівартість реалізованої продукції (С)
3. Адміністративні витрати (АВ)
4. Витрати на збут (ЗВ)
5. Інші операційні витрати (ІОВ)
6. Інщі операційні доходи (ІОД)
7. Фінансові доходи (ФД)
8. Інші доходи (ІД)
9. Фінансові витрати (ФВ)
10. Інші витрати (ІВ)
11. Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування
12. Податок на прибуток (ПНП)
10. Чистий прибуток (ЧП)
Поп.рік Звіт.рік Відхилення
41885
38040
-3845
36294
31614
-4680
4720
5588
868
17
14
-3
888
852
-36
-160
-153
7
728
699
-29
Таблиця 7. Зведена таблиця впливу факторів на прибуток
Показники
1.Зміна цін
2.Обсяг реалізованої продукції
3.Обсяг виробленої продукції
4.Адміністративні витрати, витрати на збут, інші операційні витрати
5.Фінансові доходи, інші операційні доходи
6. Інші витрати
7. Фінансові витрати
8.Податок на прибуток
Всього
Сума, тис.грн.
568,21
-7208,61
7475,40
-868
-3
0
0
7
-29

10. Таблиця 8. Шляхи підтримки діяльності ТОВ «БМУ-1»

10
Завдання
Підтримка виручки
підприємства
Контроль частки
собівартості в виручці
Шляхи вирішення
Пошук замовників, розширення спектру продукції та
послуг
Більш ефективне використання ресурсів, пошук
постачальників сировини матеріалів з нижчими
цінами
Підвищення
Підвищення мотивації і зацікавленості співробітників
продуктивності праці в результатах праці, підтримка трудової дисципліни,
ліквідація втрат робочого часу
Зниження питомої
Введення ліміту на статті адміністративних витрат,
ваги адміністративних
ретельний контроль за витратами коштів на
витрат
управлінські цілі
Отримання
Збільшення інших операційних доходів шляхом здачі
додаткових інших
в операційну оренду приміщень, які тимчасово не
операційних доходів
задіяні у виробничому процесі

11.

Доповідь закінчено.
Дякую за увагу