Наиболее распространенные ошибки по ВК

1. Наиболее распространенные ошибки по ВК

ICG | CCU
Наиболее распространенные ошибки по ВК
и способы их предупреждения и устранения

2. Цели данной презентации:

Помочь Вам сократить объем некорректно заполненных
документов и, как следствие, сократить время проверки и
обработки документов валютного контроля и платежей,
зависящих от данных документов, а также
предупреждение нарушений валютного законодательства:
-
Осветить основные ошибки, совершаемые при осуществлении
валютных операций;
Выявить способы предупреждения данных ошибок;
Осветить возможные последствия некорректного отражения
информации по валютному контролю.

3. Ошибки в платежах

В данном разделе будут рассмотрены наиболее
распространенные ошибки, возникающие при
формировании платежных поручений как в валюте РФ, так
и иностранной валюте, а также способы их
предупреждения.

4. Ошибки в платежах

Платежные
поручения в рублях
РФ и иностранной
валюте:
Исходящие платежи:
- Ошибки в номере/дате документа, указанного в назначении платежа, относительно
представленного в комплекте с платежом;
- Отсутствие ссылок на сопроводительные документы;
- Неверное указание кода VO/некорректное написание формата кода VO/отсутствие
кода VO;
- Отсутствие/некорректное указание информации об НДС в платежных поручениях.
Сопроводительный
лист и документы
под платежи:
- Ссылка в платеже и сопроводительном листе сделана на документ, отличный от
-
представленного в комплекте/документы представлены по другому УНК;
В сопроводительном листе не указан номер УНК по контракту, поставленному на учет
либо не указан номер и дата контракта (инвойса) ,не подлежащего постановке на учет
Недостаточное сальдо по УНК для проведения платежа и отсутствие
документов/информации в примечании к сопроводительному листу, подтверждающих
факт исполнения обязательств;
Неверная ссылка на номер/дату референса в сопроводительном листе при
зачислении средств.

5. Последствия ошибок

Платежные
поручения в рублях
РФ и иностранной
валюте:
При некорректном заполнении информации в платежных поручениях:
- Платеж будет отвергнут банком для внесения исправлений.
Сопроводительный
лист и документы
под платежи:
При некорректном заполнении информации в сопроводительном листе:
Основным последствием является неверный расчет данных ведомости банковского
контроля из-за неверно выбранных кодов VO, указанных вместе с ними ожидаемых
сроков/сроков возврата аванса (при авансовых платежах) и, как следствие, возможность
появления нарушений валютного законодательства.
Часто встречается ситуация с противоречивой ссылкой на НДС:
Данная ошибка получается из-за ручного ввода информации об НДС в назначении
платежа – например, В т.ч. НДС 18%... и выбора в системе CitiDirect «галочки» «Без
НДС». Назначение платежа выглядит в таком случае следующим образом:
….В т.ч. НДС 18%... БЕЗ НДС… Как следствие – банк выписывает возврат платежа.

6. Рекомендации по предупреждению ошибок

Платежные
поручения в рублях
РФ и иностранной
валюте:
Исходящие платежи:
- Сверять ссылки на документы указанные в назначении платежа с документами,
представляемыми в комплекте с платежом;
- Отражать код VO в установленном формате – {VOxxxxx}, где ххххх – 5 цифр кода,
который соответствует проводимой операции;
- Для корректного отражения информации об НДС допустимы следующие варианты:
1. Без НДС. / VAT is not applicable. ;
2. В т.ч. НДС (указывается количество процентов и сумма) / VAT paid by beneficiary. ;
3. НДС оплачен п/п (номер/дата). / VAT paid by p/o (номер/дата).
Сопроводительный
лист и документы
под платежи:
- Убеждаться в необходимости/отсутствии необходимости представления документов (в
т.ч. относительно сальдо расчетов по ВБК) под платеж и корректности ссылок на
данные документы в назначении платежа и сопроводительном листе;
- При необходимости указания УНК не ссылаться на номер/дату контракта/документа,
являющегося основанием платежа в сопроводительном листе;
- Сверять дату зачисления средств и номер референса при их отражении в
сопроводительном листе с номером и датой, указанными в уведомлении о зачислении
средств.

7. Полезный совет:

В соответствии с п.п. 2.7 и 2.15 Инструкции 181-и при
сумме обязательств по контракту менее или равной
200 тыс. рублей (в т.ч. в эквиваленте) резидент
вправе не представлять в банк документы,
сопровождающие операцию.
Пожалуйста укажите в сопроводительном листе или в
платежном поручении фразу «без документов» .

8. Ошибки в СПД

В данном разделе будут рассмотрены наиболее
распространенные ошибки, возникающие при заполнении
СПД, способы их предупреждения, а также последствия
некорректного отражения информации/непредставления
или несвоевременного представления СПД.

9. Ошибки в СПД

Неверно указана
дата СПД/КСПД
Данная ошибка часто встречается в корректировочных СПД. Возникает из-за указания
даты КСПД аналогичной ранее представленной (первоначальной СПД).
Решение:
Верно указывать дату КСПД текущей датой, т.к. для указания даты первоначальной СПД
предусмотрена Графа 12. Таким образом не возникает ошибки в том, что дата документа
основания корректировки является более поздней чем дата корректировочной СПД.
Графа 2 – номер
подтверждающего
документа
В данной графе указывается номер подтверждающего документа (с соблюдением всех
цифр, символов и буквенных значений).
Графа 3 – дата
подтверждающего
документа
Согласно инструкции ЦБРФ № 181-и в данной графе должна быть указана наиболее
поздняя по сроку дата подписания документа или дата вступления его в силу либо в
случае отсутствия этих дат - дата его составления или дата, свидетельствующая о ввозе
на территорию РФ (получении, поставке, приеме, перемещении) или вывозе товара с
территории РФ (отгрузке, передаче, перемещении), содержащаяся в подтверждающем
документе. Важно: В случае подачи СПД с информацией о ДТ Графа 3 не заполняется.

10. Ошибки в СПД

Графа 6 – сумма
подтверждающего
документа
Данная графа может быть некорректно заполнена из-за особых условий контракта.
Например, в стоимость услуг по обслуживанию оборудования не входит стоимость
возмещаемых расходов (компенсация проезда сервисного специалиста к месту
обслуживания оборудования, т.к. данные расходы также должны компенсироваться
Заказчиком по условиям договора) – для корректного отражения данной информации
(стоимости сервисного обслуживания) в СПД и расчета итоговых показателей ВБК, в
СПД по кодам 04_3/04_4 отражается именно стоимость услуг, а стоимость возмещаемых
расходов отражается только при подаче Сопроводительного листа к платежу с кодом
VO35030/VO35040. Т.к. данные коды VO не требуют представления СПД, сумма по ПД
должна соответствовать сумме платежа с кодами VO20100/VO20200/VO21100/VO21200.
Графы 7 и 8 СПД –
пересчет валюты ПД
в валюту контракта
Основная ошибка в заполнении данных по пересчету суммы в валюте ПД в сумму в
валюте контракта возникает из-за пересчета не по курсу на дату, указанную в Графе 3.
Решение:
В случае, если пересчет должен производиться по курсу отличному от курса валют на
дату в Графе 3 (т.е. согласно инструкции 181-и на дату ПД), то в контракте или
соглашениях к нему должна содержаться валютная оговорка, отражающая информацию
о курсах пересчета валют для данного контракта.

11. Ошибки в СПД

Графа 9 – признак
поставки
Ошибка в данном поле является наиболее критичной при формировании итоговых
данных расчета ВБК, а также наиболее частой причиной нарушений валютного
законодательства:
Наибольшее внимание следует уделить контрактам на экспорт/импорт товаров, в рамках
которых оформляются Декларации на товары.
Значения, которые получает банк от таможенных органов:
Для экспортных контрактов значение в Графе 9 – «1» (исполнение резидентом
обязательств в счет ранее полученного аванса от нерезидента).
Для импортных контрактов значение в Графе 9 – «4» (предоставление нерезидентом
коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты).
Соответственно, в случае необходимости изменить признак поставки (при экспорте
товаров и получении за них пост-оплаты признак поставки д.б. «2», а при импорте
товаров на условиях предоплаты – «3») необходимо представлять в банк СПД по
оформленным декларациям. В ином случае СПД под ДТ не представляются.
Если не менять признак поставки, то, даже при получении оплаты за товары в полном
объеме, программным комплексом будут фиксироваться нарушения в соответствии с
установленным ЦБ РФ алгоритмом.
Если обязательства исполнены частично на условиях пост-оплаты, а частично по
предоплате – необходимо соответствующим образом отразить это в Графе 6.

12. Полезный пример:

В подтверждающем документе, оформленном при вывозе товаров с
территории РФ, указана общая стоимость 30 000 евро, при этом часть
товаров на сумму 5000 евро уже была оплачена нерезидентом.
Таким образом, часть товара на сумму 25 000 евро поставлена на
условиях предоставления резидентом коммерческого кредита
нерезиденту в виде отсрочки оплаты.
В этом случае в графе 6 указывается 30 000/25 000, а в графе 9 –
признак 2.

13. Ошибки в СПД

Графа 10 –
ожидаемый срок
репатриации
иностранной валюты
и (или) валюты РФ
Данное поле заполняется в случае указания в Графе 9 признаков поставки 2 и
отражения в Графе 4 кодов видов подтверждающих документов 01_3, 02_3, 03_3, 04_3,
15_3. Информация в данном поле отражает срок, в который на Ваши счета будут
зачислены средства за исполненные обязательства по контракту.
Ожидаемый срок не может превышать срок завершения исполнения обязательств
по контракту (срок действия контракта).
В случае, если не внесены изменения в ВБК в части срока завершения исполнения
обязательств, Вы можете либо внести данные изменения и указать необходимый
Ожидаемый срок в СПД, либо указать в СПД Ожидаемый срок, не превышающий срок
действия договора, а после пролонгации последнего внести корректировку в указанный
ранее Ожидаемый срок путем представления в банк КСПД.
Ошибки в
подтверждающих
документах:
Ошибочное представление документов , не участвующих в заполнении СПД; Различия
информации в русской и английской версиях ПД (суммы/периоды/наименования
сторон/ссылки на номер и дату контракта); Различия в цифровом и текстовом выражении
сумм; Отсутствие заверения сторонами в местах предусмотренных для этого.

14. Ошибки в СПД

Особенности
заполнения СПД с
кодом 16_3 в
кредитных договорах
При этом, ЛЮБАЯ
СПД с кодом 16_3
д.б. заполнена на
основании
расчетного
документа,
подтверждающего
удержание комиссии
банком
корреспонедентом.
Банк рекомендует для кредитных договоров с кодом вида кредитного договора 5 в
четвертой части уникального номера кредитного договора заполнять СПД на комиссию,
удержанную банком-корреспондентом, с кодом 16_3 на основании платежных
документов.
Риск: Если СПД заполняется на основании сопроводительного письма существует риск
отражения суммы комиссии в отчете по нарушениям исполнения резидентом требований
статьи 19 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Инструкцией 181-И предусмотрено, что в графе 6 подраздела V.II указывается сумма
значений графы 8 раздела III ведомости банковского контроля по кредитному договору
для строк, по которым в графе 4 раздела III ведомости банковского контроля по
кредитному договору указаны коды видов подтверждающих документов 05_3, 06_3, 09_3,
12_3, 13_3, 16_3, в графе 10 раздела III ведомости банковского контроля присутствует
символ "П", отсутствует символ "Ф" и дата, указанная в графе 2 раздела III ведомости
банковского контроля по кредитному договору, является более ранней, чем дата
истечения срока, или совпадает с ней.
Соответственно, если в графе 3 СПД отражается текущая дата из сопроводительного
письма, существует вероятность, что дата в графе 3 СПД превысит дату истечения
ожидаемого срока оплаты и сумма комиссии останется включенной в отчет по
нарушениям.

15. Рекомендация по предупреждению нарушений ВЗ:

Корректность сведений, отражаемых в СПД, гарантирует
Вам корректный расчет итоговых показателей в ВБК. В
ином случае возможны различные нарушения валютного
законодательства.
Рекомендуем еще раз ознакомиться с порядком
заполнения СПД, описанным в Приложении 6 к
инструкции ЦБРФ №181-и, а также в случае
возникновения вопросов – проконсультироваться с
банком.

16. Ошибки в Контрактах

В данном разделе будут рассмотрены наиболее
распространенные ошибки, связанные с учетом
контрактов; внесением изменений; снятием контрактов с
учета.

17. Ошибки при постановке на Контракта на учет

Ошибки в форме
сведений для
постановки контракта
на учет в банке
- Не заполнена дата завершения исполнения обязательств при отсутствии расчета в
контракте (при отсутствии даты/метода расчета в контракте).
- Не заполнен график платежей для кредитных договоров (в случае оценочных данных).
Ошибки в комплекте
документов для
постановки контракта
на учет
- В контракте отсутствует информация касаемо ожидаемых сроков (согласно ст.19 173ФЗ); информация о пересечении товаром таможенной территории РФ.
- Не представлены контракт/документы подтверждающие детали (страну нерезидента,
валюту договора)/документы представлены без заверения сторон по договору/контракт
(комплект документов) представлен не полностью.
При переводе УК из
другого банка
- Не представлены сведения для направления запроса в ЦБ (рекомендуем представлять
ведомость банковского контроля).

18. Ошибки при внесении изменений в Контракт

В комплекте:
-Представленные документы не содержат заверения сторон, либо содержат исправления (изменения), не
заверенные сторонами.
- Документы не представлены (допустимо только при изменении сведений в выписке из ЕГРЮЛ, но при этом
заявление на внесение изменений с их указанием д.б. представлено обязательно).
- При представлении комплекта на бумаге в Заявлении отсутствует печать/подпись резидента.
- Проставление даты подписания на копии документа.
- Представление документа, вносящего изменения в ВБК одновременно с формой Сведений (постановка на
учет)/Сопроводительного листа/СПД, а не с формой Заявления на внесение изменений.
В заявлении:
- Не указаны реквизиты документа-основания внесения изменений (отсутствует необходимость только в ссылке на
выписку из ЕГРЮЛ/лист изменения записи, во всех остальных случаях ссылка на документ необходима).
- Отражение в заявлении той информации, которая не меняется (например, при увеличении суммы договора в
заявлении на внесение изменений отражается номер/дата/валюта договора, или отражение страны нерезидента
при смене только его наименования/отражение наименования нерезидента в Графе «Наименование Резидента»).
- При продлении срока действия кредитного договора не вносятся изменения в график платежей/код срока
привлечения.

19.

- При автопролонгации не учитываются условия возможного расторжения договора до окончания срока действия.
Например, при условии уведомления сторонами друг друга не менее чем за 30 дней о желании прекратить
действие договора, Заявление на увеличение срока действия договора представляется в банк за 90 дней до
окончания текущего срока завершения исполнения обязательств.
Ошибки при снятии контракта с учета:
- Заявление представлено с указанием пунктов недействующей Инструкции 138-и.
- Отсутствие сопроводительных документов в случаях, предусмотренных Инструкцией 181-и, например: отсутствие
договора уступки и СПД в соответствии с пунктами 6.1.3 и 6.1.4.
- Отсутствие документа, подтверждающего прекращение исполнения обязательств по договору + СПД в
соответствии с п.6.1.5; отсутствие документа, о расторжении договора в соответствии с п.6.1.6.
- Не нулевое сальдо расчетов при снятии контракта с учета по п. 6.1.2 инструкции 181-и.
- Неверно выбран пункт инструкции как основание для снятия контракта с учета.
Еще одна часто встречающаяся ошибка в подобных типах заявлений:
В заявлениях о внесении изменений/снятии контрактов с учета указаны старые наименования банка УК/резидента.