Правовые основы денежного обращения и расчетов

1.

ФГКОУ ВО «Московская академия
Следственного комитета Российской Федерации»
Лекция №11 Правовые основы денежного обращения и
расчетов
Старший преподаватель
Шибанова Анна Анатольевна

2.

функции денег
- Мера стоимости, универсальный измеритель стоимости
- Средство обращения, обмена
- Средство накопления, обладают абсолютной ликвидностью и могут быть в
любой момент обменены на товар, сохраняют свою стоимость во времени
- Средство платежа, в т.ч.на мировом уровне
- Информационная функция – носитель информации о стоимости

3. Развитие экономики определяется состоянием денежного обращения. Деньги

Развитие экономики определяется состоянием денежного обращения
.
Деньги
Экономический смысл
Правовая категория
- Определенный товар,
являющийся универсальным
измерителем стоимости других
товаров, выполняющий функции
средства обращения, накопления и
платежа
-объект правового регулирования с
момента выпуска до изъятия из
обращения

4.

Виды денег
По форме существования:
-наличные – денежные знаки в виде банкнот и монет
-безналичные – записи на банковских счетах
«Электронные деньги» - средством платежа и обязательство эмитента, которое
должно быть выполнено в традиционных неэлектронных деньгах
По эмитенту
-национальные – выпускаемые и признаваемые платежным средством в
данном гос-ве
-иностранные – эмитируемые иностранным гос-вом

5.

Денежная система Российской Федерации
- cовокупность сложившихся форм денежного обращения, закрепленных государством в
общеобязательных НА.
Основы заложены:
- Конституцией РФ (принципы организации, компетенция гос.органов)
- Федеральными законами («О ЦБ РФ» - полномочия ЦБ по эмиссии наличных денег,
организация нал.денежного обращения, правила проведения расчетов, «О банках и
банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле», «О
нац.платежной системе»)
- НА Президента РФ (от 02.02.05 №116 «О приведении некоторых актов Президента РФ в
соответствие с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») и Правительства (Постановление от
13.06.12 № 584 «Об утверждении Положения о защите информации в платежной системе»)
- Акты финансово-кредитных органов (Положение Банка России от 06.07.17 №595-П «О
платежной системе Банка России»)
- НА исполнительных органов (приказ МИНФИНА от 12.11.2013 N107н «Об утверждении
Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в
уплату платежей в бюджетную систему РФ», МинОБр «Правила оплаты образовательных
услуг)

6.

Полномочия
Правительство РФ
- Проведение единой финансовой, кредитной и денежной политики
ЦБ РФ
- Денежная эмиссия
- Защита и обеспечение устойчивости рубля
- прогнозирование и орг-ция произ-ва, перевозка, хранение банкнот и монет,
создание их резервов
- Установление правил хранения, перевозки, инкассации,
- Установление признаков платежеспособности, их замены, уничтожения,
- Определение порядка ведения кассовых операций

7.

Элементы денежной системы:
1. Официальная денежная единица
2. Порядок эмиссии денежных знаков
3. Порядок организации и регулирования нал.и безнал.денежного обращения, в т.ч.
изьятие.
Ст.75 Конституции РФ: денежная ед. РФ – рубль
Ст.27 Закона о Банке России: 1 рубль состоит из 100 коп.
Введение на территории РФ др.денежных единиц и выпуск денежных суррогатов
запрещаются. (Банкноты-банковские билеты и монета ЦБ – единственное законное
средство нал.платежа на тер.РФ)
Ст.30. Банкноты и монета Банка России являются безусловными обязательствами
Банка России и обеспечиваются всеми его активами.
Ст.28. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими
драг.металлами не устанавливается.
Номиналы и образцы денежных знаков утверждаются советом директоров ЦБ РФ

8.

9.

10.

11.

Положение ЦБ от 18.04.06 №286-П «Об установлении и опубликовании официальных
курсов иностранных валют по отношению к рублю».
Банк России устанавливает официальные курсы иностранных валют к рублю
ежедневно (в виде Приказов).
- Перечни иностранных валют, официальные курсы публикуются в “Вестнике Банка России” и
в представительстве Банка России в сети Интернет (www.сbr.ru).
- Официальный курс доллара США по отношению к рублю рассчитывается и устанавливается
Банком России на основе котировок межбанковского внутреннего валютного рынка по
операциям “доллар США — рубль”.
- Официальный курс других валют по отношению к рублю рассчитываются на основании курса
доллара США
Эмиссия нал.денег, организация их обращения и изъятия осущ-тся исключительно
Банком России.
Эмиссия безнал.денег происходит в рез-те кредитных операций, осущ-мых банками.
Эмиссия ведет к увеличению денежной массы, при обмене ветхих или поврежденных
денежных знаков ДМ остается на том же уровне.

12.

Главная задача фин-правового регулирования денежного обращения – поддержание
правильного соотношения между доходами населения и стоимостью товаров и
платных услуг, предлагаемых на внутреннем рынке и денежной массой в обращении.
Нал+без.нал.денежные средства образуют денежную массу, которая характеризует
покупательные, платежные и накопительные средства, необходимые для уд-ния
потребностей физ.и юр.лиц.
В выработке основных направлений регулирования важное значение играет денежнокредитная политика – совокупность инструментов и методов, с помощью которых
происходит регулирование денежного обращения в стране, которыми являются:
- % ставки по операциям ЦБ РФ,
- Нормативы обязательных резервов,
- Операции на открытом рынке,
- Рефинансирование КО,
- Валютные интервенции (операция, которую проводят ЦБ/МИНФИН для воздействия на
внешнюю стоимость национальной валюты, то есть её валютный курс),
- Ориентиры роста денежной массы,
- Прямые количественные ограничения,
- Эмиссия облигаций от своего имени.

13.

% ставки по операциям ЦБ РФ
% ставка- сумма, указанная в %-выражении к сумме кредита, которую платит получатель кредита
за пользование им в расчёте на определённый период (месяц, квартал, год)
- установление 1 или нескольких % ставок по разным видам операций
В зависимости от того, изменяется ли ставка в течение времени, выделяют:
- Фиксированную — постоянная, устанавливается на определённый срок и не зависит от какихлибо обстоятельств.
- Плавающая периодически пересматривается, изменение осуществляется на основании
колебаний тех или иных показателей.
Различают номинальную и реальную процентную ставку.
Номинальная— это рыночная без учета инфляции, отражающая текущую оценку ден.активов.
Реальная процентная ставка — это процентная ставка с учетом инфляции.
Номинальные процентные ставки по кредитам могут быть больше 0, равны 0 («беспроцентный
кредит») и меньше 0(«отрицательные» проценты-искуственно впрыснуть в экономику ДС).
Если реальные % ставки достигают большой величины – возникает ростовщичество
(предоставление денег в долг под % (в рост),дача средств в долг под необоснованно высокий %]
(по сравнению с обычной сложившейся практикой) или под залог.
п. 5 ст. 809 ГК РФ % в 2 и более раза превышающие обычно взимаемые в подобных случаях
названы «ростовщическими %».

14.

Нормативы обязательных резервов
-не м.превышать 20%, м.б. дифференцированы для различных КО
строго определённая доля обязательств коммерческого банка по привлечённым им
депозитам, которую банк должен держать в резерве либо в виде депозита в ЦБ,
либо в виде наличности в собственных хранилищах.
Норма обязательных резервов устанавливает величину гарантийного фонда банка,
обеспечивающего надежное выполнение его обязательств перед клиентами.
С 1 декабря 2017 года норма обязательных резервов, установленная ЦБ РФ,
составляет по обязательствам:
перед юр. лицами - нерезидентами в рублях - 5%;
перед юр. лицами - нерезидентами в иностранной валюте - 7%;
перед физ. лицами в рублях - 1%;
перед физ. лицами в иностранной валюте - 6%;
по иным обязательствам КО в рублях - 1%;
по иным обязательствам КО в иностранной валюте - 7%.

15.

Операции на открытом рынке
деятельность ЦБ по купле и продаже ценных бумаг (обычно
гос.облигаций) на открытом рынке.
Основная цель — контроль над краткосрочными % ставками и размером
денежной базы, чтобы т.о.влиять на денежную массу.
Целевая %ставка достигается путём покупки или продажи гос.ценных
бумаг, либо других финансовых инструментов.
ЦБ на открытом рынке скупает фин.активы (гос.облигации, ин. валюту).
Чтобы заплатить за актив, ЦБ создаёт новые базовые деньги и кредитует
ими счёт банка-продавца актива. Т.о. увеличивается денежная база в
экономике.
Если ЦБ продаёт активы на открытом рынке, соответствующая сумма
базовых денег списывается со счёта банка-покупателя, т.о.денежная
база сокращается.

16.

Рефинансирование Банка России
- кредитование ЦБ КО
Ста́вка рефинанси́рования — размер % в годовом исчислении,
подлежащий уплате ЦБ за кредиты, которые ЦБ предоставил КО.
С 1.01.2016 года значение Ставки рефинансирования = к значению
Ключевой ставки, устанавливаемому ЦБ.
важный индикатор денежно-кредитной политики
используется в Р в целях налогообложения, расчёта пени и штрафов:
1. % по рублевым банковским вкладам, облагаемые НДФЛ. Налогом
облагаются % в размере более ставки рефинансирования,
действовавшей в течение периода, за который они начислены, плюс 5%
2.Пени за просрочку уплаты налога или сбора. Пени равны 1/300
действующей ст.реф. за каждый день просрочки.

17.

Валютные интервенции
- операция, которую проводят для воздействия на внешнюю стоимость
нац.валюты, то есть её валютный курс.
- Купля-продажа ЦБ РФ иностранной валюты на валютном рынке для
воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение
нац.валюты.

18.

19.

в

20.

Прямые количественные ограничения ЦБ РФ
- Установление лимитов на рефинансирование КО,
- проведение ими отдельных банковских операций (предоставление кредитов
или привлечение вкладов),
- Установление ограничений на % по кредитам,
- Мин.размер УК КО и суммы активов,
- Установление предельного размера риска на 1 заемщика.
Эмиссия облигаций
Облига́ция - ЦБ, владелец которой имеет право получить от эмитента в
оговорённый срок её номинальную стоимость деньгами или в виде иного
имущественного эквивалента.
являются достаточно привлекательными
1. гарантированный доход. 2 возможность использовать в качестве
обеспечения по операциям на денежном рынке и/или для привлечения
рефинансирования у ЦБ. 3. КО может продать их либо на 2 рынке, либо,
если это предусмотрено ЦБ.

21.

Виды денежного обращения: наличное (меньше) и безналичное (больше).
Налично-денежное обращение обслуживает население и часть предприятий.
-непрерывное движение ДС в нал.форме-в виде банкнот и монет.
Эмиссия, организация обращение и изъятие – исключительно ЦБ РФ.
По распоряжению ЦБ в его хранилищах создаются резервные фонды денежных
билетов и монет – запасы, не выпущенные в обращение (для замены).
Совет директоров ЦБ РФ принимает решения:
-выпуске банкнот и монет нового образца,
-изъятия из обращения банкнот и монет старого образца,
-утвержает номиналы и образцы новых денежных знаков.
Банк России в целях организации наличного обращения:
- Прогнозирование и производство, перевозку и инкассацию нал.денег для КО,
- Устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации нал.денег для КО,
- Устанавливает признаки платежеспособности банкнот и монеты, правила
уничтожения и замены поврежденных
- Определяет порядок ведения кассовых операций.

22.

В целях снижения доли наличных денег гос.ограничивает расчеты, осущ-мые с
использованием наличных ДС.
Ст.861 ГК РФ: расчеты граждан, не связанные с предприним.деятельностью,
м.производиться наличными деньгами без ограничений суммы или в безнал.форме.
Расчеты между юр.лицами, а также связанные с осущ-нием предприн-кой деят-ти
гражданами производятся в безнал.порядке.
Все предприятия,орг-ции и учреждения:
- Обязаны хранить ДС в КО,
- Должны производить расчеты по своим обяз-вам с др. орг.в безнал.порядке через
КО
- Могут иметь наличные деньги в пределах лимитов,
- Обязаны сдавать в банк наличность сверх лимита
- М.хранить в кассе наличность сверх лимита только для оплаты
труда,пособий,стипендий на срок до 3-ех дней

23.

Поступающие ДС д.б.документально оформлены (в кассовой книге-прошитой,
прошнурованной, опечатанной). Записи в кассовой книге ведутся в 2 экз-1
остается в книге, 2 служит отчетом кассира.Контроль за ведением кассовой книги
возлагается на гл.бух.
Прием наличных денег оформляется приходным кассовым ордером Лицу,
сдающему деньги, выдается квитанция с печатью (штампом) и подписанная
гл.бухом.
Выдача наличных денег из кассы оформляется расходным кассовым ордером или
др.документами (платежная ведомость, заявление на выдачу денег) с наложением
штампа с реквизитами расходного кассового ордера, подписываются рук-лем и
гл.бух.

24.

Преимущества безналичных денег:
1.Экономия на производстве, хранении, уничтожении
2.Не требуют физических перемещений
3.Легче контролировать
Безналичные деньги – ДС, сущ-щие в виде записей на счетах КО.
Их эмиссия – результат кредитных операций.
Обращение безнал.денег возможно благодаря расчетам
Принципы безнал.расчетов:
-все предприятия обязаны хранить средства на счетах в банках,
-основная часть расчетов должна осуществляться через банк,
-требование платежа д.выставляться до/после отгрузки товара, выполнения работ,
-оплата со счета только с согласия физ./юр.лица,
-формы безнал.расчетов выбираются самостоятельно в соответствии с закон-вом

25.

Формы безналичных расчетов
Ст.862 ГК РФ при осуществлении безналичнх расчетов допускаются расчеты:
- Платежными поручениями,
- По аккредитиву,
- Чеками
- По инкассо,
- Расчеты в иных формах
Формы безнал.расчетов выбираются самостоятельно и закрепляются в договорах с
контрагентами

26.

Методы регулирования денежного обращения:
1.Денежная реформа-полное или част.преобразование денежной
системы с целью стаб-ции и укрепления денежного обращения (19221924, 1947)
2.Деноминация – замена старых денег с приравниванием 1 денежной
ед.к старым, изменяется масштаб цен (1961, 1998)
3.Эмиссия.

27.

Финансово-правовое регулирование обращения драгоценных металлов
-первые деньги
-драг.металлы определяли стоимость денег
-обеспечивали стоимость денег.
В н.в.драг.металлы образуют фонд, величина которого свидет-ет о благополучии и
доверии к нац.валюте.
Операции с драг.металами – иструмент ден.кредитной политики.
Источники
- ФЗ от 26.03.1998 №41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных
камнях»
- НК РФ
- Указ Президента от 20.09.2010 №1137

28.

Драг.металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы
(палладий, иридий, родий, рутений и осмий).
могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном, в
сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических
соединениях, ювелирных и других изделиях, монетах, ломе и отходах
производства и потребления;
Драг.камни - природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и
александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и
обработанном виде.
К драгоценным камням приравниваются уникальные янтарные
образования в порядке, устанавливаемом Правительством Российской
Федерации.
Не являются драгоценными камнями материалы искусственного
происхождения, обладающие характеристиками (свойствами)
драгоценных камней

29.

Гос.регулирование в данной области осущ-тся посредством:
- лицензирования пользования участками недр, содержащими драг. металлы и камни;
- преим-го права приобретения добываемых драг. металлов и камней для Гос. фонда
драгоценных,формирования золотого запаса РФ и гос. фондов драг. субъектов РФ;
- установления требований к учету, хранению, перевозке драг. металлов и камней и отчетности о
них, а также к порядку осуществления операций,
-нормативно-правовой регламентации операции с драг.металлами и камнями на внутреннем и
внешнем рынках; специального учета организаций и индивидуальных предпринимателей;
-гос. контроля (надзора) за геологическим изучением и разведкой месторождений драг. металлов
и камней, добычей их,
- гос. контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драг. металлов, а
также за добычей (в части сортировки, первичной классификации и первичной оценки
драгоценных камней), использованием и обращением драг. камней;
-определения Президентом РФ особенностей порядка ввоза в РФ и вывоза в/из государства, не
входящие в Евразийский экономический союз, драг. металлов и камней;
-установления порядка сортировки, первичной классификации и первичной оценки драгоценных
камней;
- особого порядка таможенного контроля за ввозом в Российскую Федерацию и вывозом -- -установления перечня организаций, проводящих аффинаж драгоценных металлов.

30.

Золотой запас России — запас аффинированного (очищенного) золота, находящийся в ведении
ЦБ и являющийся частью золотовалютных резервов РФ.
Россия занимает твердое 6 место в мире (1-США, 2-Германия, 3 МВФ, 4- Италия, 5-Франция, на
7Китай) по официально заявленным запасам золота в резервах.
По состоянию на 1.10.2018 золотой запас России составил 2037 т
Золотой резерв России подразделяется на две основные части:
- хранящуюся в Банке России, решение о расходовании которой принимается Банком России в
порядке, согласованном с Правительством России;
- находящуюся в Государственном фонде драгоценных металлов и драгоценных камней
Российской Федерации[8], решения о пополнении и расходовании которой принимаются
Президентом и Правительством РФ.
Алма́зный фонд Российской Федера́ции — часть Гос.фонда драг металлов и камней,
собрание уникальных самородкиов и драг. Камнией.
ЦБ выпускает монеты из драг металлов:
-коллекцонные (в связи с каким-либо событием), м.изготавливаться из простых металлов.
-инвестиционные (исключительно из драг.металлов)

31.

Принципы безналичных расчетов:
1. Банки осущ-ют перевод ДС по банковским счетам и без открытия счетов в
рамках применяемых форм безналичных расчетов.
Клиент самостоятельно выбирает КО, которая имеет соответствующую лицензию.
2. Участники расчетов могут выбирать и устанавливать в договоре любую форму
расчетов, в соответствии с законом.
3. Банки осуществляют переводы по банк.счетам посредствам:
-списания ДС со счетов плательщиков и зачисления на счета получателей,
-списания ДС со счетов плательщиков и выдача наличных ДС получателям (физ.л.
-списания ДС со счетов плательщиков и увеличения остатка электр.ДС получ-лей
4.Средства списываются по распоряжению владельца счета, за исключением
случаев пред-ных закон-вом (прямое указание либо письменное согласие о
списании по требованию 3-их лиц)
5.КО не вправе определять и к-ть направления расходования, применять не
предусмотренные ограничения

32.

Принципы безналичных расчетов:
6. КО не является контрагентом, отвечает только за исполнение требований своего
клиента
7.Не допускается ограничение прав на средства на счетах, за искл.случаев ареста и
других предусмотренных законом.
8.Платежи осущ-тся при наличии средств на счетах либо за счет кредита КО
9.Безнал.расчеты осущ-тся при наличии документов установленной формы.
10. Платежи осущ-тся в порядке календарной очередности при достаточности
средств. В случае недостаточности средств (ГК РФ 855):
1.по исп. документам -для уд-ния требований о возмещении вреда,
причиненного жизни или здоровью, о взыскании алиментов;
2.по исп.документам, предусматривающим перечисление или выдачу
ДС для расчетов по выплате выходных пособий
3. ЗП, налогов и сборов, страховых взносов
4. удовлетворение других денежных требований; 5-остальные.

33.

Расчетные документы –
- Бумажный или в устан.случаях электронный платежный док.распоряжения
плательщика (клиента/банка) о списании ДС со своего счета и перечислении
на счет получателя либо распоряжения получчателя (взыскателя) на списание
ДС со счета плательщика и перечисление на указанный счет
В соответствии с Положением Банка России №383-П Перевод ДС
осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:
- расчетов платежными поручениями;
- расчетов по аккредитиву;
- расчетов инкассовыми поручениями;
- расчетов чеками;
- расчетов в форме перевода денежных средств по требованию
получателя средств (прямое дебетование);
- расчетов в форме перевода электронных денежных средств.
Допускаются электронные плат док с ЭЦП

34.

35.

(862 ГК РФ)
Формы безналичных расчетов
Безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов:
платежными поручениями,
расчетов по аккредитиву,
по инкассо,
чеками,
а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или
применяемыми в банковской практике обычаями

36.

платежные поручения
- распоряжение плательщика, оформленное плат.док.перевести находящиеся на
его банковском счете денежные средства на банковский счет получателя средств
в этом или ином банке в сроки, предусмотренные законом, если более короткий
срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен
применяемыми в банковской практике обычаями.
Применяются:
-Перечисление ДС за поставку товаров, выполнение работы,услуги
-Перечисление ДС в бюджеты всех уровней и ВБФ
-перечисления ДС в целях возврата кредита, %, депозита
-для авансирования.
Банк вправе уточнять ПП если отсутствуют реквизиты, возвратить плательщику

37.

Аккредитив
-получателюДС гарантируется платеж, а плательщик получает право на товар.
Распространен в международной торговле.
Признаки:
-ДО, исполнение которого происходит под условием предусмотренных док.,
-является сделкой,обособленной от договора,
-банк осущ-ет платеж за счет собственных средств или средств клиента,
- от своего имени, но по поручению клиента
4 участника: плательщик,его банк, получатель, его банк.
Стадии:
1.Плательщик дает поручение банку об открытии (выставлении) аккредитива с
инструкцией о платеже,
2.Банк передает полномочия исполняющему банку
3.Получатель средств передает банку-исполнителю документы, указанные в аккредитиве.
4.Исполняющий банк производит платеж

38.

Чек
- Ценная бумага, содержащая ничем необусловленное распоряжение чекодателя банку
произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
В качестве плательщика по чеку м.б.указан только банк, в котором чекодатель имеет
средства, которыми он может распоряжаться путем выставления чеков.
Выдача чека не погашает ДО, во исполнение которого он выдан.
Обязательные реквизиты:
- Наименование «чек»
- Поручение плательщику банку выплатить определенные ДС
- Наименование плательщика и №счета, с которого произведется платеж
- Указание валюты
- Указание даты и места составления чека
- Подпись выписывающего лица- чекодателя
Отсутствие реквизита-лишает чек силы.

39.

Инкассо
-банковская операция, посредствам которой банк-эмитент по поручению и за счет
клиента на основании расчетных документов осущ-ет действия по получению от
плательщика платежа.
Инкассовое поручение – расчетный док,на основании которого производится
списание ДС со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

40.

Межбанковские расчеты в РФ
Могут осущ-тся с использованием:
-корресп.счетов, открытых в ЦБ РФ,
-корресп.счетов, открытых в др.КО,
-счетов участников, открытых в небанк.КО, осущ-щих расчетные операции,
-межфилиальных считов,открытых внутри 1 КО.
Участники:
Банк-респондент – КО, открывшая счет в др. КО и явл-щаяся его распорядителем
Банк-корреспондент – КО,открывающая кор.счет в др.КО (ЛОРО) и выполняющая по
этому счету операции,предусм-ные договором о кор.обслуж.
Кор.счет-соглашение м/у КО об осущ-нии платежей и расчетов 1 из них по поручению и
за счет другой
-платежи осуществл-тся непрерывно
Банк России обеспечивает систему межбанк.платежей
БЭСП – система банковских электронных срочных платежей (ЦБ РФ) на фед.ур
ВЭР- система внутрирегиональных электронных расчетов,
МЭР - система межрегиональных электронных расчетов,

41.

Расчеты с использованием банковских карт
БК – документ, выдаваемый КО и подтверждающий факт размещения на банковском
счете ДС в валюте, определенной договором м/у КО и держателем карты.
Держатель может снимать нал.ДС и осущ-ть оплату.
Использование БК регулируется
Положением Банка России от 24.12.2004 №266-П Положение об эмиссии
платежных карт и об операциях, совершаемых с их испол-ем:
- Порядок выдачи БК,
- Порядок операций с БК.
Виды карт:
Расчетная-дебитовая –для операции в пределах лимита ДС клиента или кредита КО в
соответствии с усл договора КО эмитента
Кредитная - для расчетов за счет ДС, предост-мых КО клиенту в пределах лимита в
соотв.с усл.договора
Эмитенты – КО (банки и небанк КО), также может осуществлять распространение,
эквайринг (осуществление расчетов по карте)

42.

Порядок осуществления наличных расчетов и ведения кассовых операций
Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и
инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории
Российской Федерации" (утв. Банком России 29.01.2018 N 630-П)
Указание от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и
упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и
субъектами малого предпринимательства
Указание от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов"

43.

Юр лица
Индивидуальные предприниматели и юридические лица (далее - участники наличных расчетов)
не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской
Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а
также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:
выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам,
уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя,
не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
выдачи наличных денег работникам под отчет;
возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные
работы, неоказанные услуги;
выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом
Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками
наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут
производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной
валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату
проведения наличных расчетов (далее - предельный размер наличных расчетов)

44.

Юр лица
Юридическое лицо самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег, исходя из
характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег.
Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка
наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат,
Индивидуальные предприниматели, субъекты малого предпринимательства лимит остатка
наличных денег могут не устанавливать.
Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель могут вести кассовые операции с
применением программно-технических средств.
Программно-технические средства, конструкция которых предусматривает прием банкнот Банка
России, должны иметь функцию распознавания не менее четырех машиночитаемых защитных
признаков банкнот Банка России, перечень которых установлен нормативным актом Банка
России.

45.

46.

Спасибо за внимание!